Постановление Администрации Великоустюгского муниципального района от 27.12.2010 N 1340 “Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений, находящихся в ведении управления образования“
Вступил в силу с 1 января 2011 года (пункт 2 данного документа).АДМИНИСТРАЦИЯ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 декабря 2010 г. N 1340
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ УПРАВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАНИЯ
В соответствии Федеральным законом от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ “Об автономных учреждениях“, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 года N 81н “О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения“ постановляю:
1. Утвердить прилагаемый порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений, находящихся в ведении управления образования (далее - Порядок).
2. Порядок вступает в силу с 1 января 2011 года.
Глава администрации Великоустюгского
муниципального района
Н.А.ИЛЮШИН
Утвержден
Постановлением
Администрации Великоустюгского
муниципального района
от 27 декабря 2010 г. N 1340
(приложение)
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ УПРАВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАНИЯ
АДМИНИСТРАЦИИ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - план) муниципальных автономных учреждений, находящихся в ведении управления образования администрации Великоустюгского муниципального района (далее - учреждение).
1.2. План составляется на финансовый год в случае, если решение Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ утверждается на один финансовый год либо на финансовый год и плановый период, если решение Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
2. Порядок составления Плана
2.1. План составляется учреждением на этапе формирования проекта решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
2.2. В Плане указываются:
цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;
виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;
перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;
показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана).
2.3. План должен сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:
а) исходные данные для планирования;
б) обоснование приведенных показателей;
в) анализ факторов и рисков, повлиявших на показатели;
г) обоснование причин и факторов, препятствующих или способствующих развитию учреждения.
2.4. В пояснительной записке должны быть выделены следующие разделы:
2.4.1. Маркетинговая деятельность
В данном разделе должны быть отражены следующие вопросы:
а) территориальная зона охвата услуг автономного учреждения;
б) категории получателей услуг в зоне действия автономного учреждения;
в) анализ потребности потребителей в зоне действия автономного учреждения в услугах, входящих в зону ответственности автономного учреждения;
г) объем рынка услуг автономного учреждения в натуральном и стоимостном выражении;
д) конкурирующие предприятия в зоне действия автономного учреждения; сравнительный анализ услуг автономного учреждения с услугами конкурирующих предприятий;
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
д) тенденции, влияющие на предпочтения потребителей.
2.4.2. Производственная деятельность
В данном разделе должны быть отражены следующие вопросы:
а) анализ потребности и использования мощностей автономного учреждения при оказании услуг;
б) план оказания услуг автономным учреждением;
в) оценка затрат на оказание услуг автономным учреждением;
г) оценка затрат на развитие автономного учреждения.
2.4.3. Финансовая деятельность
В данном разделе отражаются:
а) оценка доходов и расходов автономного учреждения;
б) оценка потребности в денежных средствах автономного учреждения.
2.5. В Плане должно быть четко разделено выполнение муниципального заказа и осуществление предпринимательской деятельности автономного учреждения.
2.6. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением исходя из представленной управлением образования информации о планируемых объемах расходных обязательств:
субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ) (далее - муниципальное задание);
бюджетных инвестиций.
2.7. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку в разрезе:
субсидий на выполнение муниципального задания;
бюджетных инвестиций;
поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;
поступлений от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами.
2.8. Поступления, указанные в абзацах втором и третьем пункта 2.7, формируются учреждением на основании информации, представленной управлением образования на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год.
Поступления, указанные в абзаце четвертом пункта 2.7, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) в соответствии с утвержденным муниципальным заданием и планируемой стоимостью их реализации.
2.9. Плановые показатели по поступлениям указываются в разрезе видов услуг (работ).
3. Порядок утверждения Плана
3.1. После утверждения в установленном порядке решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период План при необходимости уточняется и утверждается руководителем учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.
Уточнение показателей Плана, связанных с принятием решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период.
Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением муниципального задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного муниципального задания и размера субсидии на выполнение муниципального задания.
3.2. План подписывается главным бухгалтером учреждения и исполнителем документа.
3.3. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.
3.4. Внесение изменений в План, не связанных с принятием решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.
3.5. План учреждения в течение недели после утверждения направляется в управление образования.
Приложение 1
к Порядку
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ
Наблюдательным советом _______________________________
протокол N ___________ (наименование должности лица,
от “__“__________ 20__ года утверждающего документ)
Руководитель наблюдательного совета
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
“__“__________ 20__ года “__“__________ 20__ г.
ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
автономного учреждения на 20__ год
1. Учетная карта автономного учреждения--------¬
¦Полное наименование автономного учреждения: ¦
+----------------------------------------------T--------------------------+
¦Юридический адрес ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Основной государственный регистрационный номер¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Дата регистрации ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Место государственной регистрации ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Почтовый адрес ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Телефон учреждения ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Факс учреждения ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Адрес электронной почты ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Ф.И.О. руководителя учреждения ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Ф.И.О. главного бухгалтера ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦ИНН/КПП ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Код ОКВЭД (ОКОНХ) (вид деятельности) ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Код ОКПО ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Код ОКФС (форма собственности) ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Код ОКАТО (местонахождение) ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Код ОКОПФ (организационно-правовая форма) ¦ ¦
+----------------------------------------------+--------------------------+
¦Код ОКОГУ (орган управления) ¦ ¦
L----------------------------------------------+---------------------------
2. Общее описание ситуации
2.1. Цели деятельности государственного автономного учреждения.
2.2. Основные виды деятельности автономного учреждения.
2.3. Перечень услуг (работ), осуществляемых на платной основе.
2.4. Наличие лицензий, свидетельства о государственной аккредитации (для образовательного учреждения), заключения по его аттестации
В разделе приводятся сведения о действующих лицензиях и результатах проводимых аттестаций учреждения и государственной аккредитации.
2.5. Структура управления
В разделе приводится схема структуры управления автономного учреждения.
3. Анализ существующего положения
и перспектив развития автономного учреждения
3.1. Общая характеристика существующего положения автономного учреждения
Данный раздел содержит сведения о мощности учреждения.
Например, при описании существующего положения и перспектив развития образовательного автономного учреждения в данном разделе указываются сведения о численности обучающихся и т.п., с разбивкой по уровням образовательных программ; количестве ставок (численности педагогического состава); уровне квалификации персонала; контингенте лиц, получающих услуги (например, учащихся); о дополнительных услугах, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.
3.2. Перспективы развития автономного учреждения
Данный раздел содержит сведения о планируемых изменениях параметров учреждения.
Текст дан в соответствии с официальным текстом документа.
Например, для образовательного автономного учреждения в данном разделе указываются сведения об увеличении/снижении численности учащихся, состава работников; изменении количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появлении новых и/или прекращении оказания каких-либо видов дополнительных видов услуг; изменении качества оказываемых услуг; изменении структуры управления; увеличении средней заработной платы и т.п.; источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.
Динамика изменения основных параметров деятельности образовательного автономного учреждения может быть представлена в виде следующей таблицы:
Таблица 3.1
---------------------------------T---------T------------------T------------------¬
¦ Показатель ¦20__ г. ¦ 20__ г. ¦ 20__ г. ¦
¦ ¦базисный +----------T-------+----------T-------+
¦ ¦ ¦в ед. изм.¦ в % ¦в ед. изм.¦ в % ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ЧИСЛЕННОСТИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ¦
+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+
¦ ¦ чел. ¦ чел. ¦ % ¦ чел. ¦ % ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦1. Численность обучающихся ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ И ИХ КАЧЕСТВЕННОГО СОСТАВА ¦
+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+
¦ ¦ чел. ¦ чел. ¦ % ¦ чел. ¦ % ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦по штатному расписанию: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦1. Численность административно- ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦управленческого персонала ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦2. Численность педагогических ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦работников ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦3. Численность прочего ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦вспомогательного персонала ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦по тарификации: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦1. Численность учителей ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ДОХОДОВ УЧРЕЖДЕНИЯ ¦
+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+
¦ ¦тыс. руб.¦тыс. руб. ¦ % ¦тыс. руб. ¦ % ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦бюджетное финансирование: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦1. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦2. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦на одного обучающегося ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦внебюджетные доходы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦1. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦от внебюджетной деятельности ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦2. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦от внебюджетной деятельности на ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
¦одного обучающегося ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦3. Чистая прибыль автономного ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦учреждения ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ОПЛАТЫ ТРУДА РАБОТНИКОВ АВТОНОМНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ¦
+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+
¦ ¦ руб. ¦ руб. ¦ % ¦ руб. ¦ % ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦1. Среднегодовая оплата труда ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦работников ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ ¦ % ¦ % ¦ % ¦ % ¦ % ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦2. Отношение фонда оплаты труда ¦ ¦ ¦гр. 3 -¦ ¦гр. 5 -¦
¦работников к доходам учреждения ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ИМУЩЕСТВА АВТОНОМНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ¦
+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+
¦ ¦ кв. м ¦ кв. м ¦ % ¦ кв. м ¦ % ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦1. Общие площади учреждения ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦2. Обеспеченность площадями ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦
¦зданий учреждения на одного ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦
¦обучающегося ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+
¦ ПОКАЗАТЕЛИ КАЧЕСТВА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЕМ ¦
+--------------------------------T-----------------------------------------------+
¦ ¦ Обоснование ¦
+--------------------------------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ Обоснование ¦
+--------------------------------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ Обоснование ¦
L--------------------------------+------------------------------------------------
4. Маркетинг
Основные маркетинговые мероприятия
В разделе описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей автономного учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные кампании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других учреждений и организаций и т.п.).
5. Характеристика оказываемых услуг
5.1. Описание услуг
В разделе приводится информация об оказываемых учреждением услугах, их составе, порядке оказания и т.п.
5.2. Общая характеристика услуг: качество, ценообразование и т.п.
В разделе указываются основные характеристики услуг, критерии определения качества услуг, особенности оказания, использование дефицитных и дорогостоящих ресурсов, возможность их замены на более доступные и дешевые без потери качества, обоснование цены, ее составляющие.
6. План основных параметров деятельности
План основных параметров деятельности на 20__ - 20__ годы
Таблица 6.1
----T----------------------T--------T--------T--------T--------¬
¦ N ¦Наименование параметра¦Ед. изм.¦20__ год¦20__ год¦20__ год¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+
¦Всего ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+--------+--------+--------+---------
План основных параметров деятельности автономного учреждения рассчитывается на основании имеющихся возможностей автономного учреждения и заданий учредителя в разрезе видов оказываемых услуг.
Для образовательных учреждений основными параметрами могут быть:
численность учащихся;
нормативная наполняемость классов и групп;
различные нормативные показатели, такие как: различные доплаты и надбавки, норма часов за ставку педагогического состава, нормативная численность штатных единиц административно-управленческого и вспомогательного персонала и др. и т.д.
7. План доходов
Планируемые объемы доходов на 20__ - 20__ годы и фактический объем доходов за базовый период
Таблица 7.1
-----T---------------------T-----------------------T-----------------------T-----------------------¬
¦ N ¦Наименование услуги ¦Объем реализации в ¦Цена (тариф, норматив) ¦Объем реализации, ¦
¦п/п ¦по видам ¦натур. единицах ¦за ед., руб. ¦тыс. руб. ¦
¦ ¦ +-------T-------T-------+-------T-------T-------+-------T-------T-------+
¦ ¦ ¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦
¦ ¦ ¦баз. ¦ ¦ ¦баз. ¦ ¦ ¦баз. ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦1. ¦Основная деятельность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦1.1.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦1.2.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦2. ¦Внебюджетные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦2.1.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦2.2.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦3. ¦Другие источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------
Расчет планируемого объема доходов осуществляется исходя из основных параметров деятельности и:
нормативов бюджетного финансирования;
стоимости внебюджетных услуг;
ставок взносов Попечительского совета;
других показателей.
8. План обеспечения средствами труда
8.1. Потребность в основных средствах
Таблица 8.1
------------------------T------------T------------------T------------------------¬
¦Группа основных средств¦Действующие,¦Общая потребность,¦Недостающая потребность,¦
¦ ¦тыс. руб. ¦тыс. руб. ¦тыс. руб. ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦Здания ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦Сооружения ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦Передаточные устройства¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦Машины и оборудование ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦Автотранспорт ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------+------------------+------------------------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+------------+------------------+-------------------------
8.2. Способы привлечения недостающих основных средств и график привлечения
Способами привлечения недостающих основных средств могут быть покупка, аренда, лизинг, строительство, иное.
Исходя из потребностей рынка в объеме услуг определяется необходимый производственный потенциал автономного учреждения.
Увеличение производственных мощностей автономного учреждения может осуществляться как за счет использования внутренних резервов, так и за счет поступления от учредителей.
Выбирается один или несколько вариантов увеличения производственных мощностей, которые являются наиболее эффективными для данного автономного учреждения с точки зрения обеспечения потребности рынка.
Приводится график привлечения недостающих основных средств.
9. План по трудовым ресурсам
План кадровых изменений
Таблица 9.1
-----------------------T------------T------------------T---------T--------------¬
¦Наименование категорий¦Численность,¦Средняя заработная¦ФОТ, ¦Начисления на ¦
¦работников ¦чел. ¦плата, тыс. руб. ¦тыс. руб.¦ФОТ, тыс. руб.¦
+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+
¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+
¦Из них: новые рабочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦места ¦ ¦ ¦ ¦ “ ¦
+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+
¦Справочно: уменьшение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦численности работников¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+------------+------------------+---------+---------------
10. Оценка риска
В разделе приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться автономному учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий.
Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижения их отрицательных последствий.
11. Показатели финансового состояния учреждения
Таблица 11.1
----------------------------------------------------------------T---------¬
¦ Наименование показателя ¦Сумма, ¦
¦ ¦тыс. руб.¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1. НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦из них: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного ¦ ¦
¦имущества, всего ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦в том числе: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником ¦ ¦
¦имущества за государственным автономным учреждением на праве ¦ ¦
¦оперативного управления ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного государственным ¦ ¦
¦автономным учреждением за счет выделенных собственником ¦ ¦
¦имущества учреждения средств ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного государственным ¦ ¦
¦автономным учреждением за счет доходов, полученных от платной и¦ ¦
¦иной приносящей доход деятельности ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого государственного ¦ ¦
¦имущества ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного ¦ ¦
¦имущества, всего ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦в том числе: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого ¦ ¦
¦имущества ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦из них: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет ¦ ¦
¦средств областного бюджета ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным ¦ ¦
¦за счет средств областного бюджета, всего: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦в том числе: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.1. По выданным авансам на услуги связи ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.2. По выданным авансам на транспортные услуги ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.3. По выданным авансам на коммунальные услуги ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.4. По выданным авансам на услуги по содержанию имущества ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.5. По выданным авансам на прочие услуги ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.6. По выданным авансам на приобретение основных средств ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных ¦ ¦
¦активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.8. По выданным авансам на приобретение непроизведенных ¦ ¦
¦активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.9. По выданным авансам на приобретение материальных запасов¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.2.10. По выданным авансам на прочие расходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет ¦ ¦
¦доходов, полученных от платной и иной приносящей доход ¦ ¦
¦деятельности, всего: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦в том числе: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.1. По выданным авансам на услуги связи ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.2. По выданным авансам на транспортные услуги ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.3. По выданным авансам на коммунальные услуги ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.4. По выданным авансам на услуги по содержанию имущества ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.5. По выданным авансам на прочие услуги ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.6. По выданным авансам на приобретение основных средств ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных ¦ ¦
¦активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.8. По выданным авансам на приобретение непроизводственных ¦ ¦
¦активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.9. По выданным авансам на приобретение материальных запасов¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦2.3.10. По выданным авансам на прочие расходы ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВСЕГО ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦из них: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.1. Просроченная кредиторская задолженность ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и ¦ ¦
¦подрядчиками за счет средств областного бюджета, всего: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦в том числе: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.1. По начислениям на выплаты по оплате труда ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.2. По оплате услуг связи ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.3. По оплате транспортных услуг ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.4. По оплате коммунальных услуг ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.5. По оплате услуг по содержанию имущества ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.6. По оплате прочих услуг ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.7. По приобретению основных средств ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.8. По приобретению нематериальных активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.9. По приобретению непроизводственных активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.10. По приобретению материальных запасов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.11. По оплате прочих расходов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.12. По платежам в бюджет ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.2.13. По прочим расчетам с кредиторами ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и ¦ ¦
¦подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной ¦ ¦
¦приносящей доход деятельности, всего: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦в том числе: ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.1. По начислениям на выплаты по оплате труда ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.2. По оплате услуг связи ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.3. По оплате транспортных услуг ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.4. По оплате коммунальных услуг ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.5. По оплате услуг по содержанию имущества ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.6. По оплате прочих услуг ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.7. По приобретению основных средств ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.8. По приобретению нематериальных активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.9. По приобретению непроизводственных активов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.10. По приобретению материальных запасов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.11. По оплате прочих расходов ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.12. По платежам в бюджет ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+
¦3.3.13. По прочим расчетам с кредиторами ¦ ¦
L---------------------------------------------------------------+----------
12. Финансово-экономический план
Таблица 12.1
тыс. руб.
-----T-------------------------------------------T-----T--------------------------------¬
¦ N ¦ Наименование показателей ¦Всего¦ в том числе ¦
¦п/п ¦ ¦ +-------------------T------------+
¦ ¦ ¦ ¦по лицевым счетам, ¦по счетам, ¦
¦ ¦ ¦ ¦открытым в органах,¦открытым в ¦
¦ ¦ ¦ ¦осуществляющих ¦кредитных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ведение лицевых ¦организациях¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов учреждения ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦1. ¦Остаток средств на начало планируемого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦2. ¦Поступления, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3. ¦Расходы, всего (сумма стр. 3.1 - 3.7) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3.1.¦Материальные расходы, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦топливо ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦электро-, теплоэнергия, водо-, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦газоснабжение и т.п. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3.2.¦Расходы на услуги сторонних организаций, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦расходы на оплату услуг связи ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦расходы на арендную плату ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦расходы на рекламу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦расходы на страхование имущества ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦расходы на ремонт ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦транспортные услуги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3.3.¦Расходы на оплату труда (с начислениями) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3.4.¦Амортизационные отчисления (если ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предусмотрено учетной политикой) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3.5.¦Лизинговые платежи ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3.6.¦Прочие расходы, всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦выплата процентов за кредиты и займы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦приобретение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦...(другие, расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦3.7.¦Налоги и сборы (без ЕСН), всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦транспортный налог ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦платежи за землю ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦экологические платежи ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦4. ¦Остаток средств на конец планируемого ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦5. ¦Прибыль (убыток) до налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦Платежи из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦6. ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦1. Расходы будущих периодов ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦2. Направление чистой прибыли, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+-----+-------------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------------+-----+-------------------+-------------
13. Источники финансирования деятельности учреждения
Таблица 13.1
тыс. руб.
----T--------------------------------------------T-------T-------T-------¬
¦ N ¦ Наименование показателей ¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦1. ¦Собственные средства, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦прибыль от уставной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦выручка от реализации активов (расшифровать)¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦взыскание дебиторской задолженности прошлых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периодов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦поступления по исполнительным листам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦прочие (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦2. ¦Заемные средства, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦долгосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦долгосрочные займы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦краткосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦краткосрочные займы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ ¦прочие (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦3. ¦Бюджетные поступления ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦Расходование средств целевого финансирования, ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦
+---T--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦1. ¦на приобретение основных средств ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦2. ¦на платежи по лизингу ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦3. ¦на погашение кредитов и займов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦4. ¦на реконструкцию, новое строительство ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
¦5. ¦прочее (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------------------------------------------+-------+-------+--------
14. Перечень мероприятий по повышению
эффективности деятельности
Таблица 14.1
-------------------------T----------------T----------------------------------¬
¦Наименование мероприятия¦Сроки проведения¦Затраты, необходимые на проведение¦
+------------------------+----------------+----------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------------+----------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------------+----------------------------------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦
L------------------------+----------------+-----------------------------------
В таблице с перечнем мероприятий приводятся сроки проведения данных мероприятий и показывается внутренний финансовый резерв автономного учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который может быть направлен на финансирование деятельности.
В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения, рекомендуется использовать следующие:
оптимизация количества персонала;
совершенствование организации труда;
повышение квалификации персонала;
капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.