Законы и постановления РФ

Постановление Администрации Великоустюгского муниципального района от 27.12.2010 N 1340 “Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений, находящихся в ведении управления образования“

Вступил в силу с 1 января 2011 года (пункт 2 данного документа).

АДМИНИСТРАЦИЯ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 27 декабря 2010 г. N 1340

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА

ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,

НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ УПРАВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАНИЯ

В соответствии Федеральным законом от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ “Об автономных учреждениях“, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 года N 81н “О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения“ постановляю:

1. Утвердить прилагаемый порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений, находящихся в ведении управления образования (далее - Порядок).

2. Порядок вступает в силу с 1 января 2011 года.

Глава администрации Великоустюгского

муниципального района

Н.А.ИЛЮШИН

Утвержден

Постановлением

Администрации Великоустюгского

муниципального
района

от 27 декабря 2010 г. N 1340

(приложение)

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА

ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АВТОНОМНЫХ

УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ УПРАВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАНИЯ

АДМИНИСТРАЦИИ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - план) муниципальных автономных учреждений, находящихся в ведении управления образования администрации Великоустюгского муниципального района (далее - учреждение).

1.2. План составляется на финансовый год в случае, если решение Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ утверждается на один финансовый год либо на финансовый год и плановый период, если решение Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

2. Порядок составления Плана

2.1. План составляется учреждением на этапе формирования проекта решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

2.2. В Плане указываются:

цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана).

2.3. План должен сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:

а) исходные данные для планирования;

б) обоснование приведенных показателей;

в) анализ факторов и рисков, повлиявших на показатели;

г) обоснование причин и факторов, препятствующих или способствующих развитию учреждения.

2.4. В пояснительной записке должны быть выделены следующие разделы:

2.4.1. Маркетинговая деятельность

В данном разделе должны быть отражены следующие вопросы:

а) территориальная зона
охвата услуг автономного учреждения;

б) категории получателей услуг в зоне действия автономного учреждения;

в) анализ потребности потребителей в зоне действия автономного учреждения в услугах, входящих в зону ответственности автономного учреждения;

г) объем рынка услуг автономного учреждения в натуральном и стоимостном выражении;

д) конкурирующие предприятия в зоне действия автономного учреждения; сравнительный анализ услуг автономного учреждения с услугами конкурирующих предприятий;

Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.

д) тенденции, влияющие на предпочтения потребителей.

2.4.2. Производственная деятельность

В данном разделе должны быть отражены следующие вопросы:

а) анализ потребности и использования мощностей автономного учреждения при оказании услуг;

б) план оказания услуг автономным учреждением;

в) оценка затрат на оказание услуг автономным учреждением;

г) оценка затрат на развитие автономного учреждения.

2.4.3. Финансовая деятельность

В данном разделе отражаются:

а) оценка доходов и расходов автономного учреждения;

б) оценка потребности в денежных средствах автономного учреждения.

2.5. В Плане должно быть четко разделено выполнение муниципального заказа и осуществление предпринимательской деятельности автономного учреждения.

2.6. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением исходя из представленной управлением образования информации о планируемых объемах расходных обязательств:

субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ) (далее - муниципальное задание);

бюджетных инвестиций.

2.7. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку в разрезе:

субсидий на выполнение муниципального задания;

бюджетных инвестиций;

поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

поступлений от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами.

2.8. Поступления, указанные в абзацах втором и третьем пункта 2.7, формируются учреждением на основании информации, представленной управлением образования
на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год.

Поступления, указанные в абзаце четвертом пункта 2.7, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) в соответствии с утвержденным муниципальным заданием и планируемой стоимостью их реализации.

2.9. Плановые показатели по поступлениям указываются в разрезе видов услуг (работ).

3. Порядок утверждения Плана

3.1. После утверждения в установленном порядке решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период План при необходимости уточняется и утверждается руководителем учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.

Уточнение показателей Плана, связанных с принятием решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением муниципального задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного муниципального задания и размера субсидии на выполнение муниципального задания.

3.2. План подписывается главным бухгалтером учреждения и исполнителем документа.

3.3. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.

3.4. Внесение изменений в План, не связанных с принятием решения Великоустюгской Думы “О районном бюджете“ на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

3.5. План учреждения в течение недели после утверждения направляется в управление образования.

Приложение 1

к Порядку

СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ

Наблюдательным советом _______________________________

протокол N ___________ (наименование должности лица,

от “__“__________ 20__ года утверждающего документ)

Руководитель наблюдательного совета

_________ _____________________ _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

“__“__________ 20__ года “__“__________ 20__ г.

ПЛАН

финансово-хозяйственной деятельности

автономного учреждения на 20__ год

1. Учетная карта автономного учреждения--------¬

¦Полное наименование автономного учреждения: ¦

+----------------------------------------------T--------------------------+

¦Юридический адрес ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Основной государственный регистрационный номер¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Дата регистрации ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Место государственной регистрации ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Почтовый адрес ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Телефон учреждения ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Факс учреждения ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Адрес электронной почты ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Ф.И.О. руководителя учреждения ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Ф.И.О. главного бухгалтера ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦ИНН/КПП ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Код ОКВЭД (ОКОНХ) (вид деятельности) ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Код ОКПО ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Код ОКФС (форма собственности) ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Код ОКАТО (местонахождение) ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Код ОКОПФ (организационно-правовая форма) ¦ ¦

+----------------------------------------------+--------------------------+

¦Код ОКОГУ (орган управления) ¦ ¦

L----------------------------------------------+---------------------------

2. Общее описание ситуации

2.1. Цели деятельности государственного автономного учреждения.

2.2. Основные виды деятельности автономного учреждения.

2.3. Перечень услуг (работ), осуществляемых на платной основе.

2.4. Наличие лицензий, свидетельства о государственной аккредитации
(для образовательного учреждения), заключения по его аттестации

В разделе приводятся сведения о действующих лицензиях и результатах проводимых аттестаций учреждения и государственной аккредитации.

2.5. Структура управления

В разделе приводится схема структуры управления автономного учреждения.

3. Анализ существующего положения

и перспектив развития автономного учреждения

3.1. Общая характеристика существующего положения автономного учреждения

Данный раздел содержит сведения о мощности учреждения.

Например, при описании существующего положения и перспектив развития образовательного автономного учреждения в данном разделе указываются сведения о численности обучающихся и т.п., с разбивкой по уровням образовательных программ; количестве ставок (численности педагогического состава); уровне квалификации персонала; контингенте лиц, получающих услуги (например, учащихся); о дополнительных услугах, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.

3.2. Перспективы развития автономного учреждения

Данный раздел содержит сведения о планируемых изменениях параметров учреждения.

Текст дан в соответствии с официальным текстом документа.

Например, для образовательного автономного учреждения в данном разделе указываются сведения об увеличении/снижении численности учащихся, состава работников; изменении количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появлении новых и/или прекращении оказания каких-либо видов дополнительных видов услуг; изменении качества оказываемых услуг; изменении структуры управления; увеличении средней заработной платы и т.п.; источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.

Динамика изменения основных параметров деятельности образовательного автономного учреждения может быть представлена в виде следующей таблицы:

Таблица 3.1

---------------------------------T---------T------------------T------------------¬

¦ Показатель ¦20__ г. ¦ 20__ г. ¦ 20__ г. ¦

¦ ¦базисный +----------T-------+----------T-------+

¦ ¦ ¦в ед. изм.¦ в % ¦в ед. изм.¦ в % ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ЧИСЛЕННОСТИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ¦

+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+

¦ ¦ чел. ¦ чел. ¦ % ¦ чел. ¦ % ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦1. Численность обучающихся ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ И ИХ КАЧЕСТВЕННОГО СОСТАВА ¦

+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+

¦ ¦ чел. ¦ чел. ¦ % ¦ чел. ¦ % ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦по штатному расписанию: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦1. Численность административно- ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦управленческого персонала ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦2. Численность педагогических ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦работников ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦3. Численность прочего ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦вспомогательного персонала ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦по тарификации: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦1. Численность учителей ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ДОХОДОВ УЧРЕЖДЕНИЯ ¦

+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+

¦ ¦тыс. руб.¦тыс. руб. ¦ % ¦тыс. руб. ¦ % ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦бюджетное финансирование: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦1. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦2. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦на одного обучающегося ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦внебюджетные доходы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦1. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦от внебюджетной деятельности ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦2. Доходы автономного учреждения¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦от внебюджетной деятельности на ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

¦одного обучающегося ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦3. Чистая прибыль автономного ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦учреждения ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ОПЛАТЫ ТРУДА РАБОТНИКОВ АВТОНОМНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ¦

+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+

¦ ¦ руб. ¦ руб. ¦ % ¦ руб. ¦ % ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦1. Среднегодовая оплата труда ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦работников ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ ¦ % ¦ % ¦ % ¦ % ¦ % ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦2. Отношение фонда оплаты труда ¦ ¦ ¦гр. 3 -¦ ¦гр. 5 -¦

¦работников к доходам учреждения ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ ПОКАЗАТЕЛИ ДИНАМИКИ ИМУЩЕСТВА АВТОНОМНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ¦

+--------------------------------T---------T----------T-------T----------T-------+

¦ ¦ кв. м ¦ кв. м ¦ % ¦ кв. м ¦ % ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦1. Общие площади учреждения ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦2. Обеспеченность площадями ¦ ¦ ¦гр. 3 /¦ ¦гр. 5 /¦

¦зданий учреждения на одного ¦ ¦ ¦гр. 2 ¦ ¦гр. 2 ¦

¦обучающегося ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------------------+---------+----------+-------+----------+-------+

¦ ПОКАЗАТЕЛИ КАЧЕСТВА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЕМ ¦

+--------------------------------T-----------------------------------------------+

¦ ¦ Обоснование ¦

+--------------------------------+-----------------------------------------------+

¦ ¦ Обоснование ¦

+--------------------------------+-----------------------------------------------+

¦ ¦ Обоснование ¦

L--------------------------------+------------------------------------------------

4. Маркетинг

Основные маркетинговые мероприятия

В разделе описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей автономного учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные кампании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других учреждений и организаций и т.п.).

5. Характеристика оказываемых услуг

5.1. Описание услуг

В разделе приводится информация об оказываемых учреждением услугах, их составе, порядке оказания и т.п.

5.2. Общая характеристика услуг: качество, ценообразование и т.п.

В разделе указываются основные характеристики услуг, критерии определения качества услуг, особенности оказания, использование дефицитных и дорогостоящих ресурсов, возможность их замены на более доступные и дешевые без потери качества, обоснование цены, ее составляющие.

6. План основных параметров деятельности

План основных параметров деятельности на 20__ - 20__ годы

Таблица 6.1

----T----------------------T--------T--------T--------T--------¬

¦ N ¦Наименование параметра¦Ед. изм.¦20__ год¦20__ год¦20__ год¦

¦п/п¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------+--------+--------+--------+--------+

¦Всего ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦

L--------------------------+--------+--------+--------+---------

План основных параметров деятельности автономного учреждения рассчитывается на основании имеющихся возможностей автономного учреждения и заданий учредителя в разрезе видов оказываемых услуг.

Для образовательных учреждений основными параметрами могут быть:

численность учащихся;

нормативная наполняемость классов и групп;

различные нормативные показатели, такие как: различные доплаты и надбавки, норма часов за ставку педагогического состава, нормативная численность штатных единиц административно-управленческого и вспомогательного персонала и др. и т.д.

7. План доходов

Планируемые объемы доходов на 20__ - 20__ годы и фактический объем доходов за базовый период

Таблица 7.1

-----T---------------------T-----------------------T-----------------------T-----------------------¬

¦ N ¦Наименование услуги ¦Объем реализации в ¦Цена (тариф, норматив) ¦Объем реализации, ¦

¦п/п ¦по видам ¦натур. единицах ¦за ед., руб. ¦тыс. руб. ¦

¦ ¦ +-------T-------T-------+-------T-------T-------+-------T-------T-------+

¦ ¦ ¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦

¦ ¦ ¦баз. ¦ ¦ ¦баз. ¦ ¦ ¦баз. ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦1. ¦Основная деятельность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦1.1.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦1.2.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦2. ¦Внебюджетные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦2.1.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦2.2.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦3. ¦Другие источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+---------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+

¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L--------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------

Расчет планируемого объема доходов осуществляется исходя из основных параметров деятельности и:

нормативов бюджетного финансирования;

стоимости внебюджетных услуг;

ставок взносов Попечительского совета;

других показателей.

8. План обеспечения средствами труда

8.1. Потребность в основных средствах

Таблица 8.1

------------------------T------------T------------------T------------------------¬

¦Группа основных средств¦Действующие,¦Общая потребность,¦Недостающая потребность,¦

¦ ¦тыс. руб. ¦тыс. руб. ¦тыс. руб. ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦Здания ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦Сооружения ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦Передаточные устройства¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦Машины и оборудование ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦Автотранспорт ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------+------------+------------------+------------------------+

¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦

L-----------------------+------------+------------------+-------------------------

8.2. Способы привлечения недостающих основных средств и график привлечения

Способами привлечения недостающих основных средств могут быть покупка, аренда, лизинг, строительство, иное.

Исходя из потребностей рынка в объеме услуг определяется необходимый производственный потенциал автономного учреждения.

Увеличение производственных мощностей автономного учреждения может осуществляться как за счет использования внутренних резервов, так и за счет поступления от учредителей.

Выбирается один или несколько вариантов увеличения производственных мощностей, которые являются наиболее эффективными для данного автономного учреждения с точки зрения обеспечения потребности рынка.

Приводится график привлечения недостающих основных средств.

9. План по трудовым ресурсам

План кадровых изменений

Таблица 9.1

-----------------------T------------T------------------T---------T--------------¬

¦Наименование категорий¦Численность,¦Средняя заработная¦ФОТ, ¦Начисления на ¦

¦работников ¦чел. ¦плата, тыс. руб. ¦тыс. руб.¦ФОТ, тыс. руб.¦

+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+

¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+

¦Из них: новые рабочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦места ¦ ¦ ¦ ¦ “ ¦

+----------------------+------------+------------------+---------+--------------+

¦Справочно: уменьшение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦численности работников¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L----------------------+------------+------------------+---------+---------------

10. Оценка риска

В разделе приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться автономному учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий.

Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижения их отрицательных последствий.

11. Показатели финансового состояния учреждения

Таблица 11.1

----------------------------------------------------------------T---------¬

¦ Наименование показателя ¦Сумма, ¦

¦ ¦тыс. руб.¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦ 1 ¦ 2 ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1. НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦из них: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного ¦ ¦

¦имущества, всего ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦в том числе: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником ¦ ¦

¦имущества за государственным автономным учреждением на праве ¦ ¦

¦оперативного управления ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного государственным ¦ ¦

¦автономным учреждением за счет выделенных собственником ¦ ¦

¦имущества учреждения средств ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного государственным ¦ ¦

¦автономным учреждением за счет доходов, полученных от платной и¦ ¦

¦иной приносящей доход деятельности ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого государственного ¦ ¦

¦имущества ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного ¦ ¦

¦имущества, всего ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦в том числе: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого ¦ ¦

¦имущества ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦из них: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет ¦ ¦

¦средств областного бюджета ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным ¦ ¦

¦за счет средств областного бюджета, всего: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦в том числе: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.1. По выданным авансам на услуги связи ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.2. По выданным авансам на транспортные услуги ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.3. По выданным авансам на коммунальные услуги ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.4. По выданным авансам на услуги по содержанию имущества ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.5. По выданным авансам на прочие услуги ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.6. По выданным авансам на приобретение основных средств ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных ¦ ¦

¦активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.8. По выданным авансам на приобретение непроизведенных ¦ ¦

¦активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.9. По выданным авансам на приобретение материальных запасов¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.2.10. По выданным авансам на прочие расходы ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет ¦ ¦

¦доходов, полученных от платной и иной приносящей доход ¦ ¦

¦деятельности, всего: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦в том числе: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.1. По выданным авансам на услуги связи ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.2. По выданным авансам на транспортные услуги ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.3. По выданным авансам на коммунальные услуги ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.4. По выданным авансам на услуги по содержанию имущества ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.5. По выданным авансам на прочие услуги ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.6. По выданным авансам на приобретение основных средств ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных ¦ ¦

¦активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.8. По выданным авансам на приобретение непроизводственных ¦ ¦

¦активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.9. По выданным авансам на приобретение материальных запасов¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦2.3.10. По выданным авансам на прочие расходы ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВСЕГО ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦из них: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.1. Просроченная кредиторская задолженность ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и ¦ ¦

¦подрядчиками за счет средств областного бюджета, всего: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦в том числе: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.1. По начислениям на выплаты по оплате труда ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.2. По оплате услуг связи ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.3. По оплате транспортных услуг ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.4. По оплате коммунальных услуг ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.5. По оплате услуг по содержанию имущества ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.6. По оплате прочих услуг ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.7. По приобретению основных средств ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.8. По приобретению нематериальных активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.9. По приобретению непроизводственных активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.10. По приобретению материальных запасов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.11. По оплате прочих расходов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.12. По платежам в бюджет ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.2.13. По прочим расчетам с кредиторами ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и ¦ ¦

¦подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной ¦ ¦

¦приносящей доход деятельности, всего: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦в том числе: ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.1. По начислениям на выплаты по оплате труда ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.2. По оплате услуг связи ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.3. По оплате транспортных услуг ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.4. По оплате коммунальных услуг ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.5. По оплате услуг по содержанию имущества ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.6. По оплате прочих услуг ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.7. По приобретению основных средств ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.8. По приобретению нематериальных активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.9. По приобретению непроизводственных активов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.10. По приобретению материальных запасов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.11. По оплате прочих расходов ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.12. По платежам в бюджет ¦ ¦

+---------------------------------------------------------------+---------+

¦3.3.13. По прочим расчетам с кредиторами ¦ ¦

L---------------------------------------------------------------+----------

12. Финансово-экономический план

Таблица 12.1

тыс. руб.

-----T-------------------------------------------T-----T--------------------------------¬

¦ N ¦ Наименование показателей ¦Всего¦ в том числе ¦

¦п/п ¦ ¦ +-------------------T------------+

¦ ¦ ¦ ¦по лицевым счетам, ¦по счетам, ¦

¦ ¦ ¦ ¦открытым в органах,¦открытым в ¦

¦ ¦ ¦ ¦осуществляющих ¦кредитных ¦

¦ ¦ ¦ ¦ведение лицевых ¦организациях¦

¦ ¦ ¦ ¦счетов учреждения ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦1. ¦Остаток средств на начало планируемого ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦2. ¦Поступления, всего ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3. ¦Расходы, всего (сумма стр. 3.1 - 3.7) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3.1.¦Материальные расходы, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦материальные запасы ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦топливо ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦электро-, теплоэнергия, водо-, ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦газоснабжение и т.п. ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3.2.¦Расходы на услуги сторонних организаций, ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦расходы на оплату услуг связи ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦расходы на арендную плату ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦расходы на рекламу ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦расходы на страхование имущества ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦расходы на ремонт ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦транспортные услуги ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3.3.¦Расходы на оплату труда (с начислениями) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3.4.¦Амортизационные отчисления (если ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦предусмотрено учетной политикой) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3.5.¦Лизинговые платежи ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3.6.¦Прочие расходы, всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦выплата процентов за кредиты и займы ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦приобретение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦...(другие, расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦3.7.¦Налоги и сборы (без ЕСН), всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦транспортный налог ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦платежи за землю ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦экологические платежи ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦...(другие, указать) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦4. ¦Остаток средств на конец планируемого ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦5. ¦Прибыль (убыток) до налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦Платежи из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦6. ¦Чистая прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦

+----+-------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦1. Расходы будущих периодов ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦2. Направление чистой прибыли, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+-----+-------------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------------------------------------------------+-----+-------------------+-------------

13. Источники финансирования деятельности учреждения

Таблица 13.1

тыс. руб.

----T--------------------------------------------T-------T-------T-------¬

¦ N ¦ Наименование показателей ¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦

¦п/п¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦1. ¦Собственные средства, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦прибыль от уставной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦выручка от реализации активов (расшифровать)¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦взыскание дебиторской задолженности прошлых ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦периодов ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦поступления по исполнительным листам ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦прочие (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦2. ¦Заемные средства, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦долгосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦долгосрочные займы ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦краткосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦краткосрочные займы ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ ¦прочие (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦3. ¦Бюджетные поступления ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦Расходование средств целевого финансирования, ¦ ¦ ¦ ¦

¦всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦

+---T--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦1. ¦на приобретение основных средств ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦2. ¦на платежи по лизингу ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦3. ¦на погашение кредитов и займов ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦4. ¦на реконструкцию, новое строительство ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

¦5. ¦прочее (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦

L---+--------------------------------------------+-------+-------+--------

14. Перечень мероприятий по повышению

эффективности деятельности

Таблица 14.1

-------------------------T----------------T----------------------------------¬

¦Наименование мероприятия¦Сроки проведения¦Затраты, необходимые на проведение¦

+------------------------+----------------+----------------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+----------------+----------------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+----------------+----------------------------------+

¦ИТОГО ¦ ¦ ¦

L------------------------+----------------+-----------------------------------

В таблице с перечнем мероприятий приводятся сроки проведения данных мероприятий и показывается внутренний финансовый резерв автономного учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который может быть направлен на финансирование деятельности.

В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения, рекомендуется использовать следующие:

оптимизация количества персонала;

совершенствование организации труда;

повышение квалификации персонала;

капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.