Законы и постановления РФ

Приказ Начальника Финансового управления Вытегорского муниципального района Вологодской области от 03.08.2010 N 66 “Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям в финансовом управлении Вытегорского муниципального района и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений“

Вступил в силу с 1 января 2011 года (пункт 3 данного документа).

НАЧАЛЬНИК ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ

ВЫТЕГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ПРИКАЗ

от 3 августа 2010 г. N 66

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ

СЧЕТОВ АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В ФИНАНСОВОМ УПРАВЛЕНИИ

ВЫТЕГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА И ПРОВЕДЕНИЯ

КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

В соответствии с частями 3.3, 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ “Об автономных учреждениях“ (в редакции Федерального закона от 8 мая 2010 N 83-ФЗ) и во исполнение пунктов 19, 20 Плана мероприятий по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в
связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений“, утвержденного постановлением Администрации Вытегорского муниципального района от 20 июля 2010 года N 437, приказываю:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям в Финансовом управлении Вытегорского муниципального района и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (прилагается).

2. Отделу формирования, исполнения бюджета и отчетности (Л.И. Ситникова) довести настоящий приказ до главных распорядителей средств бюджета района.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

Начальник Финансового управления

Н.Ю.ИВЛЕВА

Утвержден

Приказом

Начальника Финансового управления

Вытегорского муниципального района

от 3 августа 2010 г. N 66

(приложение)

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ

В ФИНАНСОВОМ УПРАВЛЕНИИ ВЫТЕГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

И ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ

УЧРЕЖДЕНИЙ (ДАЛЕЕ - ПОРЯДОК)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок регулирует отношения по открытию и ведению лицевых счетов автономным учреждениям в Финансовом управлении Вытегорского муниципального района (далее - лицевой счет для учета операций Учреждения) и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (далее - Учреждения).

2. Учет операций со средствами Учреждений осуществляется сектором управления областного казначейства по Вытегорскому району департамента финансов Вологодской области (далее - сектор управления областного казначейства) на основе Соглашения между Администрацией Вытегорского муниципального района и департаментом финансов Вологодской области об учете операций по исполнению бюджета (далее - Соглашение) на счете, открытом департаменту финансов Вологодской области в Головном расчетно-кассовом центре Главного Управления Центрального банка России по Вологодской области (далее - ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области) на балансовом счете N 40603 “Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации“.

II. Порядок открытия и ведения лицевых

счетов для учета операций Учреждения

3. Сектор управления областного казначейства для осуществления
операций со средствами Учреждения открывает лицевой счет для учета операций Учреждения.

4. Для открытия лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в Финансовое управление Вытегорского муниципального района (далее - Финансовое управление) следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) два экземпляра карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

в) копию учредительного документа, заверенную руководителем органа местного самоуправления района, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную руководителем органа местного самоуправления района, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную нотариально или выдавшим их налоговым органом;

е) заявление на выдачу чековой книжки по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку - в случае осуществления операций с наличными денежными средствами.

5. Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) органа местного самоуправления района, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, и оттиском его печати или нотариально.

Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций обособленного подразделения Учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения Учреждения и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) Учреждения, создавшего обособленное подразделение, и оттиском его печати или нотариально.

В разделе
“Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету“ карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения наименование должностей, фамилии, имена и отчества лиц указываются полностью.

6. Обособленное подразделение Учреждения, кроме документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, дополнительно представляет ходатайство Учреждения об открытии обособленному подразделению лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) Учреждения.

7. Представленные документы проверяются в течение трех рабочих дней на комплектность и правильность оформления Финансовым управлением.

При наличии замечаний к оформлению документов или их комплектности документы в течение пяти рабочих дней со дня их представления возвращаются финансовым управлением Учреждению с письменным обоснованием причины возврата.

При отсутствии замечаний с разрешительной надписью начальника Финансового управления на заявлении на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения передаются по акту приема-передачи документов в сектор управления областного казначейства.

Сектор управления областного казначейства присваивает лицевому счету для учета операций Учреждения номер, при этом в 4 и 5 разрядах номера счета (код функциональной группы) указывает цифры “50“.

Лицевые счета для учета операций Учреждения регистрируются ответственным работником сектора управления областного казначейства в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств районного бюджета, утвержденным приказом Финансового управления от 27 ноября 2007 года N 72 (с последующими изменениями) (далее - Положение о лицевых счетах).

8. Основаниями для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения являются:

- изменение наименования Учреждения, не связанное с реорганизацией;

- изменение структуры номеров лицевых счетов.

Для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в
Финансовое управление заявление на переоформление лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, два экземпляра карточки образцов подписей и копию документа об изменении наименования, заверенную руководителем органа местного самоуправления района, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально.

Документы на переоформление лицевого счета представляются Финансовым управлением в сектор управления областного казначейства в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящего Порядка.

9. Для закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в Финансовое управление заявление на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

Закрытие лицевого счета для учета операций обособленного подразделения Учреждения осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения, представленного обособленным подразделением одновременно с решением Учреждения о закрытии лицевого счета для учета операций обособленного подразделения Учреждения.

При закрытии лицевого счета для учета операций Учреждения сверка операций по лицевому счету для учета операций Учреждения производится путем предоставления сектором областного казначейства Учреждению Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку. В случае наличия на лицевом счете для учета операций Учреждения остатка денежных средств Учреждение представляет вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Документы на закрытие лицевого счета представляются Финансовым управлением в сектор управления областного казначейства в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящего Порядка.

Денежные средства, поступившие после закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения, возвращаются отправителю.

10. Сектор управления областного казначейства в пятидневный срок после открытия (закрытия,
переоформления) лицевого счета для учета операций Учреждения сообщает об этом Учреждению и Финансовому управлению в письменном виде с указанием наименования клиента, даты открытия (переоформления, закрытия) и номера лицевого счета.

Учреждения самостоятельно уведомляют об открытии (закрытии, переоформлении) лицевого счета органы, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

III. Порядок проведения кассовых

выплат за счет средств Учреждения

11. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на счет департамента финансов области на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению сектором управления областного казначейства на соответствующих лицевых счетах для учета операций Учреждения.

Учреждения обеспечивают доведение до плательщиков реквизитов счета для перечисления средств, номера лицевого счета и типа средств.

12. На лицевом счете для учета операций Учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

поступление средств;

выплаты средств;

остаток средств на отчетную дату.

13. Для проведения кассовых выплат Учреждение представляет в сектор управления областного казначейства платежные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете, без представления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

В поле “Назначение платежа“ платежного поручения до текстового указания назначения платежа клиентом указывается тип средств 05.00.00 “Средства автономных учреждений“.

14. Сектор управления областного казначейства в срок, не превышающий 2-х рабочих дней, проверяет платежные документы на:

- соблюдение правил расчетов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-п (с последующими изменениями);

- правильность заполнения поля “Назначение платежа“;

- соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей;

- достаточность средств на лицевом счете для учета операций Учреждения.

Сектор управления областного казначейства отказывает в приеме платежного документа, если
представленный платежный документ не соответствует установленным настоящим пунктом требованиям.

Отказ оформляется сектором управления областного казначейства в срок, установленный для проверки, на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа с обоснованием причины отказа.

15. На основании проверенных платежных документов сектор управления областного казначейства не позднее второго рабочего дня со дня поступления платежных документов формирует предложения на осуществление кассовых выплат, которые утверждаются начальником (в его отсутствие - лицом, его замещающим) сектора управления областного казначейства.

16. Департамент финансов области в день утверждения предложений на осуществление кассовых выплат представляет в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области платежные поручения для осуществления платежей со счета департамента финансов области.

17. Сектор управления областного казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня поступления выписки банка из счета департамента финансов области отражает данные операции на соответствующем лицевом счете для учета операций Учреждения и выдает Учреждению выписку из его лицевого счета с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете для учета операций Учреждения в соответствии с Положением о лицевых счетах.

18. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов области по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, (далее - невыясненные поступления) учитываются в составе общего остатка на счете департамента финансов области.

Для уточнения невыясненных поступлений Учреждение представляет в сектор управления областного казначейства документы в соответствии с Положением о лицевых счетах. Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней Учреждение не представило в сектор управления областного казначейства документы, указанные средства возвращаются со счета департамента финансов области плательщику.

19. Сектор управления областного
казначейства отражает операции со средствами Учреждения, на лицевых счетах для учета операций Учреждения нарастающим итогом с начала финансового года.

Неиспользованные в текущем финансовом году средства Учреждений используются в очередном финансовом году на те же цели.

20. Операции по обеспечению наличными деньгами Учреждений, операции по взносу наличных денег Учреждениями учитываются на счетах, открытых департаменту финансов области в кредитных организациях на балансовом счете 40116 “Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям“ в установленном Положением о лицевых счетах порядке.

При сдаче Учреждением на счет департамента финансов области наличных денежных средств, поступивших в кассу Учреждения, в объявлении на взнос наличными указывается номер лицевого счета и тип средств.

Не позднее следующего рабочего дня после сдачи наличных денежных средств Учреждением в кредитные организации на счета департамента финансов области, открытые на балансовом счете N 40116, ответственные специалисты сектора управления областного казначейства формируют платежные поручения на перечисление денежных средств на счет департамента финансов области, открытый в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области на балансовом счете N 40603.

21. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, сектор управления областного казначейства предоставляет для сведения Учреждениям на бумажном носителе Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения, сформированный на первое число месяца, следующего за отчетным.

При отсутствии у Учреждения возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня вручения им Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения совершенные операции и остаток средств по лицевому счету для учета операций Учреждения считаются подтвержденными.

Приложение 1

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

автономным учреждениям в Финансовом управлении

Вытегорского муниципального района

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета для учета

операций автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование автономного учреждения

___________________________________________________________________________

ИНН автономного учреждении

___________________________________________________________________________

наименование, ИНН органа местного самоуправления района, осуществляющего

функции и полномочия учредителя автономного учреждения

Юридический адрес: ________________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного приказом начальника Финансового

управления Вытегорского муниципального района от _________ 20__ года N ___,

просим открыть лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими

нашему автономному учреждению _____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель ______________________________________________________________

Главный бухгалтер _________________________________________________________

М.П. “__“______ 20__ г.

Документы на открытие лицевого счета проверены.

Ответственный специалист

Финансового управления _______ (______________)“__“_______ 20_ г.

подпись Ф.И.О.

Открыть лицевой счет разрешаю.

Начальник Финансового управления _______ (______________)“__“_______ 20_ г.

подпись Ф.И.О.

___________________________________________________________________________

ОТМЕТКИ СЕКТОРА УПРАВЛЕНИЯ ОБЛАСТНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

Лицевой счет N ________________________________ открыт “__“_______ 20_ года

Начальник сектора управления

Областного казначейства _______ (______________)“__“_______ 20_ г.

подпись Ф.И.О.

Приложение 2

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

автономным учреждениям в Финансовом управлении

Вытегорского муниципального района

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

КАРТОЧКА

образцов подписей к лицевому счету

для учета операций автономного учреждения

от “__“__________ 20__ г.

Наименование автономного учреждения ____________________________________

____________________________________

(полное наименование)

Наименование органа местного ____________________________________

самоуправления района, осуществляющего (полное наименование)

функции и полномочия учредителя

автономного учреждения

Юридический адрес ____________________________________

Образцы подписей лиц, имеющих право

подписи платежных и иных документов

при совершении операции по лицевому счету

--------------T---------T-------------T---------------T---------------------¬

¦Право подписи¦Должность¦Фамилия, имя,¦Образец подписи¦Срок полномочий лиц, ¦

¦ ¦ ¦отчество ¦ ¦временно пользующихся¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦правом подписи ¦

+-------------+---------+-------------+---------------+---------------------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦

+-------------+---------+-------------+---------------+---------------------+

¦первой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+---------------+---------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+---------------+---------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-------------+---------+-------------+---------------+---------------------+

¦второй ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+---------------+---------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-------------+---------+-------------+---------------+----------------------

Руководитель _____________ ___________ _______________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _____________ ___________ _______________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

“__“__________ 20__ г.

Оборотная сторона

___________________________________________________________________________

Отметка органа местного самоуправления района, осуществляющего функции и

полномочия учредителя автономного учреждения, об удостоверении полномочий и

подписей

Руководитель _____________ ___________ _______________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

“__“__________ 20__ г.

___________________________________________________________________________

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

___________________________________________________________________________

(город (село, поселок, район, край, область, республика)

___________________________________________________________________________

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я, ________________________, нотариус _____________________________________

(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной

территориальной конторы или

нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _______________________________

(фамилия, имя, отчество

___________________________________________________________________________

граждан, включенных в карточку образцов подписей)

которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N ____. Взыскано госпошлины (по тарифу) _____

Нотариус _________

(подпись)

М.П.

“__“__________ 20__ г.

___________________________________________________________________________

Отметка сектора управления областного казначейства о приеме образцов

подписей

Руководитель ____________ ___________ ____________________________

(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

“__“__________ 20__ г.

Особые отметки

Приложение 3

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

автономным учреждениям в Финансовом управлении

Вытегорского муниципального района

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

Сектор управления областного казначейства

___________________________________________________________________________

наименование учреждения

“__“________ ____ г. ЗАЯВЛЕНИЕ

на выдачу чековой книжки N

Просим выдать нам по лицевому счету N ____________________________ денежную

чековую книжку _____ листов для расчетов __________________________________

Чековую книжку обязуемся хранить под ключом в безопасном от огня и хищения

помещении.

Чековую книжку доверяем получить нашему работнику ________________________,

подпись которого ________________ удостоверяем.

Руководитель _______________ М.П. _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

___________________________________________________________________________

ОТМЕТКИ СЕКТОРА УПРАВЛЕНИЯ ОБЛАСТНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

Разрешаю

Начальник сектора управления

областного казначейства _________

(подпись)

Ответственный специалист _________

(подпись)

Денежную чековую книжку с бланками за NN __________________________________

(от - до)

Выдал ______________________________ Получил ______________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

Приложение 4

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

автономным учреждениям в Финансовом управлении

Вытегорского муниципального района

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевого счета

для учета операций автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование автономного учреждения

___________________________________________________________________________

ИНН автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование, ИНН органа местного самоуправления района, осуществляющего

функции и полномочия учредителя автономного учреждения

___________________________________________________________________________

Юридический адрес: ________________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного приказом начальника Финансового

управления от __________ 20__ года N ____, просим переоформить лицевой счет

для учета операций со средствами, поступающими нашему учреждению __________

___________________________________________________________________________

Руководитель ______________________________________________________________

Главный бухгалтер _________________________________________________________

М.П. “__“______ 20__ г.

Документы на переоформление лицевого счета проверены.

Ответственный специалист

Финансового управления _______ (______________)“__“_______ 20_ г.

подпись Ф.И.О.

Переоформить лицевой счет разрешаю.

Начальник Финансового управления _______ (______________)“__“_______ 20_ г.

подпись Ф.И.О.

___________________________________________________________________________

ОТМЕТКИ СЕКТОРА УПРАВЛЕНИЯ ОБЛАСТНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

Лицевой счет N ________________________________ открыт “__“_______ 20_ года

Начальник сектора управления

Областного казначейства _______ (______________)“__“_______ 20_ г.

подпись Ф.И.О.

Приложение 5

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

автономным учреждениям в Финансовом управлении

Вытегорского муниципального района

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета для учета

операций автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование автономного учреждения

___________________________________________________________________________

ИНН автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование, ИНН органа местного самоуправления района, осуществляющего

функции и полномочия учредителя автономного учреждения

Юридический адрес: ________________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного приказом начальника Финансового

управления от ______ 20__ года N ___, просим закрыть лицевой счет для учета

операций со средствами, поступающими нашему учреждению.

Руководитель __________________________________________________________

Главный бухгалтер _____________________________________________________

М.П. “__“__________ 20__ г.

Приложение 6

к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

автономным учреждениям в Финансовом управлении

Вытегорского муниципального района

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ОТЧЕТ

о состоянии лицевого счета для учета операций

автономного учреждения за “__“_______ 20__ г.

Сектор управления областного казначейства

Наименование автономного учреждения ______________

Наименование органа местного самоуправления района, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения ____________

Периодичность: месячная

1. Остаток на лицевом счете N

------T--------------T----------------¬

¦ Код ¦на начало года¦на отчетную дату¦

+-----+--------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------+----------------+

¦Итого¦ ¦ ¦

L-----+--------------+-----------------

2. Операции со средствами учреждения

------T-----------T-------T-----T----------¬

¦ Код ¦Поступления¦Выплаты¦Итого¦Примечания¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-----+-----------+-------+-----+-----------

Исполнитель _______________ _________ _____________________ _______________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

“__“__________ 20__ г.