Законы и постановления РФ

Приказ Департамента финансов Вологодской области от 15.07.2010 N 518 “Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям в управлении областного казначейства департамента финансов области и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений“

Начало действия документа - 01.01.2011.

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 15 июля 2010 г. N 518

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В УПРАВЛЕНИИ ОБЛАСТНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ И ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ

ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

В соответствии с частями 3.3, 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ “Об автономных учреждениях“ (в редакции Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ) и во исполнение пунктов 19, 20 Плана мероприятий по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных
(муниципальных) учреждений“, утвержденного распоряжением Губернатора области от 20 мая 2010 года N 944-р, приказываю:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям в управлении областного казначейства департамента финансов области и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (прилагается).

2. Управлению областного казначейства департамента финансов области (Р.М. Бухмичева) довести настоящий приказ до главных распорядителей средств областного бюджета.

3. Управлению автоматизации информационных процессов департамента финансов области (О.Ю. Несговорова) обеспечить доработку программного обеспечения в целях реализации настоящего приказа.

4. Рекомендовать финансовым органам муниципальных образований области утвердить аналогичные порядки открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника департамента финансов области, начальника управления областного казначейства Р.М. Бухмичеву.

6. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

Исполняющий обязанности начальника

Департамента финансов области

В.Н.АРТАМОНОВА

Утвержден

Приказом

Департамента финансов области

от 15 июля 2010 г. N 518

(приложение)

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ АВТОНОМНЫМ

УЧРЕЖДЕНИЯМ В УПРАВЛЕНИИ ОБЛАСТНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ И ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ

ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ (ДАЛЕЕ - ПОРЯДОК)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок регулирует отношения по открытию и ведению лицевых счетов автономным учреждениям в управлении областного казначейства департамента финансов области (далее - лицевой счет для учета операций Учреждения) и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (далее - Учреждения).

2. Учет операций со средствами Учреждений осуществляется управлением областного казначейства департамента финансов области (далее - Управление областного казначейства) на счете, открытом департаменту финансов области в Головном расчетно-кассовом центре Главного Управления Центрального банка России по Вологодской области (далее - ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области) на балансовом счете
N 40603 “Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации“.

II. Порядок открытия и ведения лицевых

счетов для учета операций Учреждения

3. Управление областного казначейства для осуществления операций со средствами Учреждения открывает лицевой счет для учета операций Учреждения.

4. Для открытия лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в Управление областного казначейства следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) два экземпляра карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

в) копию учредительного документа, заверенную руководителем органа исполнительной государственной власти области, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную руководителем органа исполнительной государственной власти области, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную нотариально или выдавшим ее налоговым органом;

е) заявление на выдачу чековой книжки по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку - в случае осуществления операций с наличными денежными средствами.

5. Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) органа исполнительной государственной власти области, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, и оттиском его печати или нотариально.

Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций обособленного подразделения Учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами)
обособленного подразделения Учреждения и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) Учреждения, создавшего обособленное подразделение, и оттиском его печати или нотариально.

В разделе “Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операций по лицевому счету“ карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения наименование должностей, фамилии, имена и отчества лиц указываются полностью.

6. Обособленное подразделение Учреждения, кроме документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, дополнительно представляет ходатайство Учреждения об открытии обособленному подразделению лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) Учреждения.

7. Представленные документы проверяются в течение трех рабочих дней на комплектность и правильность оформления Управлением областного казначейства, брошюруются в юридическое дело и направляются на правовую экспертизу в правовой отдел департамента финансов области.

При наличии замечаний к оформлению документов или их комплектности документы в течение пяти рабочих дней со дня их представления возвращаются Управлением областного казначейства Учреждению с письменным обоснованием причины возврата.

При отсутствии замечаний и после согласования правовым отделом департамента финансов области по разрешительной надписи заместителя начальника департамента финансов области на заявлении на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения открывается лицевой счет для учета операций Учреждения.

Управление областного казначейства присваивает лицевому счету для учета операций Учреждения номер, при этом в 4 и 5 разрядах номера счета (код функциональной группы) указывает цифры “50“.

Лицевые счета для учета операций Учреждения регистрируются ответственным работником Управления областного казначейства в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, утвержденным приказом департамента финансов области от 1
ноября 2007 года N 867 (с последующими изменениями) (далее - Положение о лицевых счетах).

8. Основаниями для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения являются:

- изменение наименования Учреждения, не связанное с реорганизацией;

- изменение структуры номеров лицевых счетов.

Для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в Управление областного казначейства заявление на переоформление лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, два экземпляра карточки образцов подписей и копию документа об изменении наименования, заверенную руководителем органа исполнительной государственной власти области, осуществляющим функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально.

9. Для закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в Управление областного казначейства заявление на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

Закрытие лицевого счета для учета операций обособленного подразделения Учреждения осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения, представленного обособленным подразделением одновременно с решением Учреждения о закрытии лицевого счета для учета операций обособленного подразделения Учреждения.

При закрытии лицевого счета для учета операций Учреждения сверка операций по лицевому счету для учета операций Учреждения производится путем предоставления Учреждению Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку. В случае наличия на лицевом счете для учета операций Учреждения остатка денежных средств Учреждение представляет вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Денежные средства, поступившие после закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения, возвращаются отправителю.

10. Управление областного казначейства
в пятидневный срок после открытия (закрытия, переоформления) лицевого счета для учета операций Учреждения сообщает об этом Учреждению.

Учреждения самостоятельно уведомляют об открытии (закрытии, переоформлении) лицевого счета органы, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

III. Порядок проведения кассовых

выплат за счет средств Учреждения

11. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на счет департамента финансов области на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Управлением областного казначейства на соответствующих лицевых счетах для учета операций Учреждения.

Учреждения обеспечивают доведение до плательщиков реквизитов счета для перечисления средств, номера лицевого счета и типа средств.

12. На лицевом счете для учета операций Учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

поступление средств;

выплаты средств;

остаток средств на отчетную дату.

13. Для проведения кассовых выплат Учреждение представляет в Управление областного казначейства платежные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете, без представления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

В поле “Назначение платежа“ платежного поручения до текстового указания назначения платежа клиентом указывается тип средств 05.00.00 “Средства автономных учреждений“.

14. Управление областного казначейства в срок, не превышающий 2-х рабочих дней, проверяет платежные документы на:

- соблюдение правил расчетов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-п (с последующими изменениями);

- правильность заполнения поля “Назначение платежа“;

- соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей;

- достаточность средств на лицевом счете для учета операций Учреждения.

Управление областного казначейства отказывает в приеме платежного документа, если представленный платежный документ не соответствует установленным настоящим пунктом требованиям.

Отказ оформляется Управлением областного казначейства в срок, установленный
для проверки, на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа с обоснованием причины отказа.

15. На основании проверенных платежных документов Управление областного казначейства не позднее второго рабочего дня со дня поступления платежных документов формирует предложения на осуществление кассовых выплат, которые утверждаются начальником (в его отсутствие - заместителем начальника) Управления областного казначейства.

16. Департамент финансов области в день утверждения предложений на осуществление кассовых выплат представляет в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области платежные поручения для осуществления платежей со счета департамента финансов области.

17. Управление областного казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня поступления выписки банка из счета департамента финансов области отражает данные операции на соответствующем лицевом счете для учета операций Учреждения и выдает Учреждению выписку из его лицевого счета с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете для учета операций Учреждения в соответствии с Положением о лицевых счетах.

18. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов области по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете департамента финансов области.

Для уточнения невыясненных поступлений Учреждение представляет в Управление областного казначейства документы в соответствии с Положением о лицевых счетах.

Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней Учреждение не представило в Управление областного казначейства документы, указанные средства возвращаются со счета департамента финансов области плательщику.

19. Управление областного казначейства отражает операции со средствами Учреждения на лицевых счетах для учета операций Учреждения нарастающим итогом с начала финансового года.

Не использованные в текущем финансовом году средства
Учреждений используются в очередном финансовом году на те же цели.

20. Операции по обеспечению наличными деньгами Учреждений, операции по взносу наличных денег Учреждениями учитываются на счетах, открытых департаменту финансов области в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 “Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям“ в установленном Положением о лицевых счетах порядке.

При сдаче Учреждением на счет департамента финансов области наличных денежных средств, поступивших в кассу Учреждения, в объявлении на взнос наличными указывается номер лицевого счета и тип средств.

Не позднее следующего рабочего дня после сдачи наличных денежных средств Учреждением в кредитные организации на счета департамента финансов области, открытые на балансовом счете N 40116, ответственные специалисты отделов Управления областного казначейства формируют платежные поручения на перечисление денежных средств на счет департамента финансов области, открытый в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области на балансовом счете N 40603.

21. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Управление областного казначейства предоставляет для сведения Учреждениям на бумажном носителе Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения, сформированный на первое число месяца, следующего за отчетным.

При отсутствии у Учреждения возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня вручения им Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения совершенные операции и остаток средств по лицевому счету для учета операций Учреждения считаются подтвержденными.

Приложение 1

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов автономным учреждениям

в управлении областного казначейства

департамента финансов области

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета для учета

операций автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование автономного учреждения

___________________________________________________________________________

ИНН автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование, ИНН органа исполнительной государственной власти области,

осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения

___________________________________________________________________________

Юридический адрес: ____________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного приказом департамента финансов

области от _____________ 20__ года N _____, просим открыть лицевой счет для

учета операций со средствами, поступающими нашему автономному учреждению

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель _________________________________________________

Главный бухгалтер ____________________________________________

М.П. “__“_________ 20__ г.

Открыть лицевой счет N ________________ разрешаю

Заместитель начальника

департамента финансов области _________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Документы на открытие лицевого счета проверены

Заместитель начальника

департамента финансов области,

начальник управления

областного казначейства ________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Заместитель начальника

управления областного казначейства,

начальник отдела анализа

и контроля кассового исполнения

областного бюджета ________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Открытие лицевого счета согласовано

Начальник правового отдела

департамента финансов области ________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Приложение 2

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов автономным учреждениям

в управлении областного казначейства

департамента финансов области

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

КАРТОЧКА

образцов подписей к лицевому счету

для учета операций автономного учреждения

от “__“_________ 20__ г.

Наименование автономного учреждения _______________________________________

_______________________________________

(полное наименование)

Наименование органа исполнительной

государственной власти области,

осуществляющего функции и полномочия

учредителя автономного учреждения _______________________________________

(полное наименование)

Юридический адрес _______________________________________

Адрес управления областного

казначейства _______________________________________

Образцы подписей лиц, имеющих право подписи

платежных и иных документов при совершении

операции по лицевому счету

--------------T---------T-------------T-------T-----------------------------¬

¦Право подписи¦Должность¦Фамилия, имя,¦Образец¦Срок полномочий лиц, временно¦

¦ ¦ ¦отчество ¦подписи¦пользующихся правом подписи ¦

+-------------+---------+-------------+-------+-----------------------------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦

+-------------+---------+-------------+-------+-----------------------------+

¦первой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+-------+-----------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+-------+-----------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-------------+---------+-------------+-------+-----------------------------+

¦второй ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+-------+-----------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+-------+-----------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-------------+---------+-------------+-------+------------------------------

Руководитель _________________ _________ ___________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _________________ _________ ___________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

“__“_________ 20__ г.

Оборотная сторона

___________________________________________________________________________

Отметка органа исполнительной государственной власти области,

осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения, об

удостоверении полномочий и подписей

Руководитель _________________ _________ ___________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

“__“_________ 20__ г.

___________________________________________________________________________

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

___________________________________________________________________________

(город (село, поселок, район, край, область, республика)

___________________________________________________________________________

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я, ________________________, нотариус ____________________________________,

(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной

территориальной конторы или

нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _______________________________

(фамилия, имя, отчество

__________________________________________________________________________,

граждан, включенных в карточку образцов подписей)

которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N ____ Взыскано госпошлины (по тарифу) ______

Нотариус _________________

(подпись)

М.П.

“__“_________ 20__ г.

___________________________________________________________________________

Отметка управления областного казначейства департамента финансов области о

приеме образцов подписей

Руководитель _____________ _________ ______________________

(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

“__“_________ 20__ г.

Особые отметки

Приложение 3

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов автономным учреждениям

в управлении областного казначейства

департамента финансов области

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

Управление областного казначейства

департамента финансов области

___________________________________________________________________________

наименование учреждения

“__“_________ ____ г. ЗАЯВЛЕНИЕ на выдачу чековой книжки N

Просим выдать нам по лицевому счету N ____________________________ денежную

чековую книжку _____ листов для расчетов __________________________________

Чековую книжку обязуемся хранить под ключом в безопасном от огня и хищения

помещении.

Чековую книжку доверяем получить нашему работнику ________________________,

подпись которого _______________________ удостоверяем.

Руководитель _________ _____________________

(подпись) М.П. (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

___________________________________________________________________________

ОТМЕТКИ УПРАВЛЕНИЯ ОБЛАСТНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

Разрешаю

Заместитель начальника

департамента финансов области,

начальник управления

областного казначейства ___________

(подпись)

Начальник отдела

предварительного контроля ___________

(подпись)

Денежную чековую книжку с бланками за NN __________________________________

(от - до)

Выдал ________________________ Получил ________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

Приложение 4

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов автономным учреждениям

в управлении областного казначейства

департамента финансов области

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевого счета

для учета операций автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование автономного учреждения

___________________________________________________________________________

ИНН автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование, ИНН органа исполнительной государственной власти области,

осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения

___________________________________________________________________________

Юридический адрес: ____________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного приказом департамента финансов

области от __________ 20__ года N ___, просим переоформить лицевой счет для

учета операций со средствами, поступающими нашему учреждению ______________

___________________________________________________________________________

Руководитель ______________________________________________________________

Главный бухгалтер _________________________________________________________

М.П. “__“_________ 20__ г.

Переоформить лицевой счет N _______________________ разрешаю

Заместитель начальника

департамента финансов области _________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Документы на переоформление лицевого счета проверены

Заместитель начальника

департамента финансов области,

начальник управления

областного казначейства ________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Заместитель начальника

управления областного казначейства,

начальник отдела анализа

и контроля кассового исполнения

областного бюджета ________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Переоформление лицевого счета согласовано

Начальник правового отдела

департамента финансов области ________ (____________) “__“________ 20__ г.

подпись Ф.И.О.

Приложение 5

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов автономным учреждениям

в управлении областного казначейства

департамента финансов области

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета для

учета операций автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование автономного учреждения

___________________________________________________________________________

ИНН автономного учреждения

___________________________________________________________________________

наименование, ИНН органа исполнительной государственной власти области,

осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения

___________________________________________________________________________

Юридический адрес: ____________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного приказом департамента финансов

области от __________ 20__ года N __, просим закрыть лицевой счет для учета

операций со средствами, поступающими нашему учреждению.

Руководитель _________________________________________________

Главный бухгалтер ____________________________________________

М.П. “__“_________ 20__ г.

Приложение 6

к Порядку

открытия и ведения лицевых

счетов автономным учреждениям

в управлении областного казначейства

департамента финансов области

и проведения кассовых выплат за счет

средств автономных учреждений

ОТЧЕТ

о состоянии лицевого счета для

учета операций автономного учреждения

за “__“_________ 20__ г.

Управление областного казначейства

департамента финансов области

Наименование автономного учреждения _______________________________________

Наименование органа исполнительной

государственной власти области,

осуществляющего функции и полномочия

учредителя автономного учреждения _________________________________________

Периодичность: месячная

1. Остаток на лицевом счете N

------T--------------T----------------¬

¦ Код ¦На начало года¦На отчетную дату¦

+-----+--------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------+----------------+

¦Итого¦ ¦ ¦

L-----+--------------+-----------------

2. Операции со средствами учреждения

------T-----------T-------T-----T----------¬
¦ Код ¦Поступления¦Выплаты¦Итого¦Примечания¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-----------+-------+-----+----------+

¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-----+-----------+-------+-----+-----------

Исполнитель _________________ _________ _____________________ __________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

“__“_________ 20__ г.