Законы и постановления РФ

Постановление администрации Балахнинского района от 08.04.2008 N 48 “Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района в текущем финансовом году“

АДМИНИСТРАЦИЯ БАЛАХНИНСКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 8 апреля 2008 г. N 48

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ

КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО

РАЙОНА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: решение Земского собрания Балахнинского района N 465 издано 08.03.2008, а не 04.03.2008.

В соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 10 Положения о бюджетном процессе в Балахнинском муниципальном районе, утвержденного решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 4 марта 2008 года N 465, администрация постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района в текущем финансовом году.

2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника
финансового управления администрации Балахнинского муниципального района.

Глава администрации района

А.Ю.ТЕЛУХИН

Утвержден

постановлением

администрации Балахнинского района

от 08.04.2008 N 48

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 10 Положения о бюджетном процессе в Балахнинском муниципальном районе, утвержденного решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 4 марта 2008 года N 465, и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Балахнинского муниципального района (далее - бюджет муниципального района) в текущем финансовом году.

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета муниципального района в текущем финансовом году.

Кассовый план исполнения бюджета муниципального района в текущем финансовом году включает:

кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

1.3. Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального района в текущем финансовом году осуществляется финансовым управлением администрации Балахнинского муниципального района (далее - финансовое управление) на основании:

- показателей кассового плана по доходам бюджета муниципального района на текущий финансовый год;

- показателей кассового плана по расходам бюджета муниципального района на текущий финансовый год;

- показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района на текущий финансовый год.

II. СОСТАВЛЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ДОХОДАМ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА И ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ

2.1. Составление и ведение кассового плана по доходам бюджета муниципального района осуществляются отделом планирования и анализа доходов бюджета финансового управления.

Показатели кассового плана по доходам формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет муниципального района на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации РФ по главным администраторам доходов бюджета муниципального района;

- сведений о помесячном распределении
поступлений доходов, полученных от соответствующих администраторов.

Кассовый план по доходам на год и с поквартальной разбивкой составляется по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в срок не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

2.2. Внесение изменений в кассовый план по доходам осуществляется не чаще одного раза в месяц на основании:

- анализа динамики фактических поступлений доходов в бюджет муниципального района;

- информации главных администраторов доходов бюджета муниципального района о причинах отклонений фактических поступлений по отдельным видам доходных источников от показателей помесячного распределения поступления доходов в бюджет муниципального района.

Пояснительная записка о причинах отклонения более чем на 15 процентов представляется главным администратором доходов в отдел планирования и анализа доходов бюджета финансового управления не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2.3. При внесении изменений в решение Земского собрания Балахнинского муниципального района “О бюджете муниципального района“ в текущем году отдел планирования и анализа доходов бюджета финансового управления в 7-дневный срок с даты принятия соответствующего решения формирует уточненные показатели кассового плана по доходам на текущий финансовый год.

III. СОСТАВЛЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА И ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ

3.1. Показатели кассового плана по расходам бюджета муниципального района формируются отделом планирования и анализа расходов финансового управления на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района по расходам на текущий финансовый год по полной бюджетной классификации и утвержденных бюджетных смет на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой;

- лимитов бюджетных обязательств;

- прогнозов отдельных (сезонных) расходов бюджета муниципального района на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой, представленных распорядителями бюджетных средств.

Кассовый план по расходам бюджета муниципального района на год и на квартал составляется по укрупненным
кодам бюджетной классификации РФ (классификации операций сектора государственного управления - КОСГУ) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в срок не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

При составлении кассового плана из общей суммы расходов выделяются объемы ассигнований по видам межбюджетных трансфертов, по обеспечению мер социальной поддержки населения, по финансированию программ поддержки агропромышленного комплекса, по обслуживанию государственного долга.

Распределение по кварталам бюджетных ассигнований на оплату труда, социальное обеспечение населения, оплату коммунальных услуг, публичные нормативные обязательства и другие социально значимые расходы производится в полном объеме от потребности на квартал с учетом временного сезонного характера расходов.

3.2. Внесение изменений в кассовый план по расходам производится ежеквартально по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. При уточнении кассового плана:

- учитываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета муниципального района за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом;

- учитываются изменения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в связи с внесенными изменениями в решение “О бюджете муниципального района“, с передвижками между кодами бюджетной классификации РФ в пределах квартала без увеличения расходной части бюджета муниципального района, с передвижками между кодами бюджетной классификации РФ и кварталами с условием обеспечения увеличенных расходов бюджета муниципального района на соответствующий квартал дополнительными доходами или уменьшением других расходов.

IV. СОСТАВЛЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ИСТОЧНИКАМ

ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА И ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ

4.1. Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района формируется на основании сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района на текущий финансовый год с учетом:

- текущей потребности в заемных средствах для покрытия дефицита бюджета муниципального района;

- потребности в средствах на
погашение долговых обязательств в соответствии с графиками;

- объемов предоставления и возврата бюджетных кредитов;

- объемов средств от продажи акций и иных форм участия в капитале на прогнозируемый период.

4.2. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района в части формирования показателей по бюджетным кредитам и погашению долговых обязательств на год, с поквартальной разбивкой составляются отделом планирования и анализа расходов бюджета финансового управления по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в срок не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

При расчете показателей кассового плана учитываются оптимальные показатели долговой емкости бюджета муниципального района, установленные Бюджетным кодексом РФ, и предельный объем муниципального долга, устанавливаемый ежегодно решением о бюджете муниципального района.

4.3. Показатели кассового плана об объеме средств от продажи акций и иных форм участия в капитале формируются отделом планирования и анализа доходов бюджета финансового управления по плану на год и разбивкой на кварталы до 25 декабря отчетного финансового года (приложение 3).

4.4. Информация об остатках средств на едином счете бюджета муниципального района берется по данным месячной отчетности об исполнении консолидированного бюджета муниципального района на отчетную дату текущего года.

4.5. Для определения показателей кассового плана по привлечению источников финансирования дефицита бюджета муниципального района рассчитывается объем текущей потребности в заемных средствах на прогнозируемый период и объем привлекаемых в прогнозируемом периоде заемных средств с учетом установленного предельного объема муниципального долга.

Выбор вида привлечения зависит от возможности реализации того или иного способа заимствования на прогнозируемый период.

4.6. Показатели к уточненному кассовому плану по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района в аналогичном порядке ежеквартально составляются по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

V.
СОСТАВЛЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА И ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ

5.1. Кассовый план исполнения бюджета муниципального района на текущий финансовый год с поквартальной детализацией составляется финансовым управлением по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря отчетного финансового года. Формирование осуществляется на основании показателей кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района по формам согласно приложениям 1, 2, 3 и прогноза безвозмездных поступлений из областного бюджета в соответствии со сводной бюджетной росписью. Подписывается кассовый план на текущий год начальником финансового управления.

Уточняется кассовый план на текущий финансовый год ежеквартально не позднее 2-го числа первого месяца текущего квартала. При составлении учитываются внесенные изменения в сводную бюджетную роспись, лимиты бюджетных обязательств, фактическое исполнение бюджета муниципального района и остатки средств на едином счете бюджета муниципального района на отчетную дату текущего года.

Приложение 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

муниципального района

КАССОВЫЙ ПЛАН

ПО ДОХОДАМ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА ГОД

тыс. рублей

-------T--------------T------------T------T-------------------------------¬

¦ Код ¦Классификация ¦Наименование¦Сумма ¦ В том числе ¦

¦строки¦ доходов ¦ доходов ¦ на +-------T-------T-------T-------+

¦ ¦ бюджета ¦ ¦ год, ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦

¦ ¦ ¦ ¦всего ¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+-------+

¦ 12 ¦ ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------+--------------+------------+------+-------+-------+-------+--------

Руководитель (подпись)

__________________________________________________________

(дата)

_________________

Приложение 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

муниципального района

КАССОВЫЙ ПЛАН

ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА ГОД

тыс. рублей

-------T-----T----------------------T-----T-------------------------------¬

¦ Код ¦КОСГУ¦ Наименование ¦Сумма¦ В том числе ¦

¦строки¦ ¦ ¦ на +-------T-------T-------T-------+

¦ ¦ ¦ ¦год, ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦

¦ ¦ ¦ ¦всего¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 1 ¦ ¦Расходы за счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджета муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 2 ¦ 211 ¦Заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦(муниципальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦учреждения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 3 ¦ 212 ¦Прочие выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 4 ¦ 213 ¦Начисления на выплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦по оплате труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 5 ¦ 221 ¦Услуги связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 6 ¦ 222 ¦Транспортные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 7 ¦ 223 ¦Коммунальные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 8 ¦ 224 ¦Арендная плата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦пользование имуществом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 9 ¦ 225 ¦Работы, услуги по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦содержанию имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 10 ¦ 226 ¦Прочие работы, услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 11 ¦ 231 ¦Обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦внутреннего долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 12 ¦ 241 ¦Безвозмездные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦перечисления гос.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 13 ¦ 242 ¦Безвозмездные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦перечисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организациям, за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 14 ¦ 251 ¦Безвозмездные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦перечисления бюджетам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦(межбюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦трансферты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 15 ¦ ¦дотации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 16 ¦ ¦субвенции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 17 ¦ ¦взаимные расчеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 18 ¦ 260 ¦Социальное обеспечение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 19 ¦ 290 ¦Прочие расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 20 ¦ 310 ¦Увеличение стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 21 ¦ 340 ¦Увеличение стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦материальных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 22 ¦ 540 ¦Увеличение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджетным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 23 ¦ 640 ¦Уменьшение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджетным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ ¦ ¦РАСХОДЫ, ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+--------

Руководитель (подпись)

__________________________________________________________

(дата)

_________________

Приложение 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

муниципального района

КАССОВЫЙ ПЛАН

ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА ГОД

тыс. рублей

-------T-------T--------------------T-----T-------------------------------¬

¦ Код ¦Класси-¦ Наименование ¦Сумма¦ В том числе ¦

¦строки¦фикация¦ источников ¦ на +-------T-------T-------T-------+

¦ ¦ ¦ финансирования ¦год, ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦

¦ ¦ ¦ дефицита ¦всего¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 1 ¦ ¦Поступления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦источников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦дефицита бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 2 ¦ ¦размещение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 3 ¦ ¦получение кредитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦от кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 4 ¦ ¦средства от продажи¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦акций и иных форм¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦участия в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 5 ¦ ¦возврат бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦кредитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 6 ¦ ¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 8 ¦ ¦Выплаты из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦источников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦дефицита бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 9 ¦ ¦погашение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 10 ¦ ¦погашение кредитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦от кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 11 ¦ ¦погашение кредитов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦от областного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 12 ¦ ¦предоставление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджетных кредитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 13 ¦ ¦исполнение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦гарантий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 14 ¦ ¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------+-------+--------------------+-----+-------+-------+-------+--------

Руководитель (подпись)

__________________________________________________________

(дата)

_________________

Приложение 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

муниципального района

КАССОВЫЙ ПЛАН

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА ГОД

тыс. рублей

-------T-----T----------------------T-----T-------------------------------¬

¦ Код ¦КОСГУ¦ Наименование ¦Сумма¦ В том числе ¦

¦строки¦ ¦ ¦ на +-------T-------T-------T-------+

¦ ¦ ¦ ¦год, ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦

¦ ¦ ¦ ¦всего¦квартал¦квартал¦квартал¦квартал¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 1 ¦ ¦Остатки на едином¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦счете бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦муниципального района¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦на начало месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 2 ¦ ¦КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 3 ¦ ¦Собственные доходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджета муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 4 ¦ ¦Поступления средств из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦областного бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 5 ¦ ¦Прочие поступления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 6 ¦ ¦Поступления источников¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦дефицита бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦района, в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 7 ¦ ¦размещение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 8 ¦ ¦получение кредитов от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 9 ¦ ¦средства от продажи¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦акций и иных форм¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦участия капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 10 ¦ ¦возврат бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦кредитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 11 ¦ ¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 12 ¦ ¦КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 13 ¦ ¦Расходы за счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджета муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦района, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 14 ¦ 211 ¦Заработная плата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦(муниципальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦учреждения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 15 ¦ 212 ¦Прочие выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 16 ¦ 213 ¦Начисления на выплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦по оплате труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 17 ¦ 221 ¦Услуги связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 18 ¦ 222 ¦Транспортные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 19 ¦ 223 ¦Коммунальные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 20 ¦ 224 ¦Арендная плата за¦ ¦ “¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦пользование имуществом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 21 ¦ 225 ¦Работы, услуги по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦содержанию имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 22 ¦ 226 ¦Прочие работы, услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 23 ¦ 231 ¦Обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦внутреннего долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 24 ¦ 241 ¦Безвозмездные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦перечисления гос.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 25 ¦ 242 ¦Безвозмездные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦перечисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организациям, за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 26 ¦ 251 ¦Безвозмездные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦перечисления бюджетам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦(межбюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦трансферты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 27 ¦ ¦дотации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 28 ¦ ¦субвенции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 29 ¦ ¦взаимные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 30 ¦ 260 ¦Социальное обеспечение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 31 ¦ 290 ¦Прочие расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 32 ¦ 310 ¦Увеличение стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 33 ¦ 340 ¦Увеличение стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦материальных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 34 ¦ 540 ¦Увеличение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджетным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 35 ¦ 640 ¦Уменьшение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджетным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 36 ¦ ¦Выплаты из источников¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦дефицита бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦муниципального района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 37 ¦ ¦погашение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 38 ¦ ¦погашение кредитов от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 39 ¦ ¦погашение кредитов от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦областного бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 40 ¦ ¦предоставление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюджетных кредитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 41 ¦ ¦исполнение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦государственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦гарантий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 42 ¦ ¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ 43 ¦ ¦Остатки на едином¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦счете бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦муниципального района¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦на конец месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

+------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+-------+

¦ ¦ ¦Дефицит (-), профицит¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦(+) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------+-----+----------------------+-----+-------+-------+-------+--------

Руководитель (подпись)

__________________________________________________________

(дата)

_________________