Законы и постановления РФ

Постановление администрации Городецкого района от 01.08.2007 N 1695 “Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов Городецкого района в 2007 - 2009 годах“

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДЕЦКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 1 августа 2007 г. N 1695

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ФИНАНСОВ ГОРОДЕЦКОГО РАЙОНА В 2007 - 2009 ГОДАХ

В целях активизации работы по оздоровлению муниципальных финансов Городецкого района и в связи с участием Городецкого района в конкурсном отборе на право получения средств областного фонда реформирования муниципальных финансов постановляю:

1. Утвердить прилагаемую Программу реформирования муниципальных финансов Городецкого района в 2007 - 2009 годах (далее - Программа).

2. Координацию деятельности по выполнению мероприятий Программы возложить на межведомственную рабочую группу по разработке и реализации Программы реформирования муниципальных финансов.

3. Руководителям структурных подразделений администрации Городецкого района обеспечить выполнение плана мероприятий по реализации Программы.

4. Управлению финансов администрации Городецкого
района при формировании бюджета на 2008 и 2009 годы предусмотреть средства на реализацию Программы.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации района по развитию производственного и экономического потенциала Г.Л. Балакина.

Глава местного самоуправления

А.М.МИНЕЕВ

Утверждена

постановлением

администрации Городецкого района

от 01.08.2007 N 1695

ПРОГРАММА

РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ

ГОРОДЕЦКОГО РАЙОНА В 2007 - 2009 ГОДАХ

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ

ГОРОДЕЦКОГО РАЙОНА В 2007 - 2009 ГОДАХ

---------------T-------------------------------------------------¬

¦Наименование ¦Программа реформирования муниципальных финансов¦

¦Программы ¦Городецкого района в 2007 - 2009 годах (далее -¦

¦ ¦Программа) ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Основание для¦Приказ министерства финансов Нижегородской¦

¦разработки ¦области от 05.06.2007 N 47 “О проведении в 2007¦

¦Программы ¦году отбора муниципальных районов (городских¦

¦ ¦округов) области для распределения субсидий из¦

¦ ¦областного фонда реформирования муниципальных¦

¦ ¦финансов“; ¦

¦ ¦приказ министерства финансов Нижегородской¦

¦ ¦области от 01.06.2006 N 60 “О распределении¦

¦ ¦средств областного фонда реформирования¦

¦ ¦муниципальных финансов“; ¦

¦ ¦постановление главы администрации Городецкого¦

¦ ¦района от 05.07.2007 N 1429 “О межведомственной¦

¦ ¦рабочей группе по разработке и реализации¦

¦ ¦программы реформирования муниципальных финансов¦

¦ ¦Городецкого района в 2007 - 2009 годах“ ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Заказчик ¦Администрация Городецкого района ¦

¦Программы ¦ ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Основные ¦Управление финансов администрации Городецкого¦

¦разработчики ¦района
при участии структурных подразделений¦

¦Программы ¦администрации Городецкого района ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Цель Программы¦Совершенствование механизма управления¦

¦ ¦муниципальными финансами, повышение эффективности¦

¦ ¦и результативности деятельности органов местного¦

¦ ¦самоуправления, направленной на создание условий¦

¦ ¦экономического роста и повышения качества¦

¦ ¦предоставляемых населению бюджетных услуг и¦

¦ ¦уровня жизни населения Городецкого района ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Задачи ¦- Обеспечение предоставления населению¦

¦Программы
¦Городецкого района полного набора требуемых¦

¦ ¦бюджетных услуг ¦

¦ ¦- повышение эффективности использования бюджетных¦

¦ ¦ресурсов ¦

¦ ¦- рост доходной базы муниципального образования ¦

¦ ¦- совершенствование системы формализации процедур¦

¦ ¦долговой политики с целью снижения связанных с¦

¦ ¦ними издержек бюджета ¦

¦ ¦- обеспечение значительного роста¦

¦ ¦профессионализма муниципальных служащих,¦

¦ ¦повышение эффективности работы аппарата¦

¦ ¦управления Городецкого района ¦

¦ ¦- развитие технологий публичного раскрытия¦

¦ ¦информации, создание механизма обратной связи с¦

¦ ¦населением Городецкого района ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Перечень ¦- Реформа бюджетного процесса и управления¦

¦основных ¦расходами ¦

¦направлений ¦- внедрение бюджетирования, ориентированного на¦

¦реализации ¦результат ¦

¦Программы ¦- создание условий для развития доходной базы и¦

¦ ¦повышение эффективности использования¦

¦ ¦муниципального имущества ¦

¦ ¦- совершенствование долговой политики ¦

¦ ¦- совершенствование системы управления¦

¦ ¦инвестициями ¦

¦ ¦- реформирование муниципального сектора экономики¦

¦ ¦- административная реформа ¦

¦ ¦- повышение открытости управления муниципальными¦

¦ ¦финансами ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Исполнители ¦Органы местного самоуправления Городецкого района¦

¦Программы ¦ ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Основные этапы¦1-й этап - 2-е полугодие 2007 года - 1-е¦

¦реализации ¦полугодие 2008 года; ¦

¦Программы ¦2-й этап - 2-е полугодие 2008 года - 1-е¦

¦ ¦полугодие 2009 года ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Ожидаемые ¦- Наличие механизма совершенствования управления¦

¦результаты от¦муниципальными финансами, системой экономически и¦

¦реализации ¦юридически объективного расходования ресурсов¦

¦Программы ¦Городецкого района ¦

¦ ¦- совершенствование нормативно-правовой базы по¦

¦ ¦основным направлениям реформирования¦

¦ ¦муниципальных финансов ¦

¦ ¦- развитие ресурсной базы бюджета, обеспечивающей¦

¦ ¦финансовые условия исполнения расходных¦

¦ ¦обязательств Городецкого района ¦

¦ ¦- рост профессионального уровня и квалификации¦

¦ ¦муниципальных служащих ¦

¦ ¦- создание благоприятных условий для привлечения¦

¦ ¦инвестиций и экономического развития Городецкого¦

¦ ¦района ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Предполагаемые¦За счет средств ФРМФ - млн руб. (I этап - ___ млн¦

¦объемы и¦руб., II этап - ___ млн руб.); ¦

¦источники ¦за счет средств местного бюджета - ___ млн руб.¦

¦финансирования¦(I этап - ___ млн руб., II этап - ___ млн руб.) ¦

¦Программы ¦ ¦

+--------------+-------------------------------------------------+

¦Система ¦Контроль над реализацией Программы реформирования¦

¦организации ¦муниципальных финансов Городецкого района¦

¦контроля над¦осуществляется главой местного самоуправления¦

¦реализацией ¦Городецкого района, межведомственной рабочей¦

¦Программы ¦группой по реализации Программы. Форма контроля -¦

¦ ¦система ежемесячного мониторинга выполнения плана¦

¦ ¦мероприятий Программы ¦

L--------------+--------------------------------------------------

ВВЕДЕНИЕ

В целях стимулирования экономических реформ, активизации процессов финансового оздоровления, содействия реформированию бюджетной сферы и бюджетного процесса, повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и обеспечения устойчивого экономического развития Городецкого района администрацией Городецкого района согласно постановлению от 05.07.2007 N 1429 “О межведомственной рабочей группе по разработке и реализации программы реформирования муниципальных финансов Городецкого района в 2007 - 2009 годах“ принято решение о разработке и последующей реализации программы реформирования муниципальных финансов Городецкого района в 2007 - 2009 годах (далее - Программа).

Программа реформирования муниципальных финансов Городецкого района разработана исходя из основных направлений Программы реформирования региональных финансов Нижегородской области, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 31.10.2006 N 377, приказа министерства финансов от 05.06.2007 N 47 “О проведении в 2007 году отбора муниципальных районов области для распределения субсидий из областного фонда реформирования муниципальных финансов“, приказа министерства финансов от 01.06.2006 N 60 “О распределении средств областного фонда реформирования муниципальных финансов“.

Стратегической целью разработки и реализации Программы реформирования является управление муниципальными финансами Городецкого района на новом, качественно более высоком уровне и создание механизма непрерывного совершенствования управления муниципальными финансами.

Для достижения более высокого уровня управления муниципальными финансами предстоит осуществить ряд мер по увеличению налоговой базы, оптимизации состава и повышению эффективности использования муниципальной собственности, повышению эффективности использования бюджетных средств, совершенствованию системы управления инвестициями, обеспечению режима открытости информации об использовании общественных ресурсов, оптимизации функций, выполняемых структурными подразделениями администрации.

Реализация мероприятий реформирования муниципальных финансов приведет к новым подходам при принятии управленческих решений, направленным на результативность и эффективность использования бюджетных средств.

1. КОНЦЕПЦИЯ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ФИНАНСОВ ГОРОДЕЦКОГО РАЙОНА

1.1. Обоснование необходимости реформы

Предлагаемая концепция Программы предполагает реализацию комплекса мероприятий, направленных на достижение главной цели - создание механизма непрерывного совершенствования управления муниципальными финансами и, как следствие, - повышение эффективности деятельности администрации Городецкого района и рост качества жизни граждан.

Предложенные в рамках Программы реформирования мероприятия направлены на:

- улучшение системы управления муниципальными финансами;

- повышение качества работы с кадровыми ресурсами;

- совершенствование использования местных экономических потенциалов развития;

- улучшение работы с потребителями бюджетных услуг - гражданами.

В обосновании необходимости проведения реформы муниципальных финансов проведен анализ социально-экономического положения и состояния финансовой системы Городецкого района.

1.1.1. Социально-экономическое положение Городецкого района

Географическое положение

Городец - самый древний город Нижегородского края, известный всему миру своими реликвиями, с 2003 года наш город по праву считают музейной столицей Нижегородчины.

Площадь района составляет 1,5 тыс. кв. км - 20-е место среди муниципальных районов и городских округов Нижегородской области (2% от площади области).

Территория района включает города Городец, Заволжье, поселок Первомайский, 12 сельских поселений: Бриляковское, Зарубинское, Зиняковское, Ильинское, Ковригинское, Кумохинское, Мошковское, Смиркинское, Смольковское, Тимирязевское, Федуринское, Ягодно-Лесновское, - объединяющих 434 населенных пункта.

Расстояние от г. Городца до г. Н.Новгорода по автомагистрали составляет 70 км, по реке Волге - 50 км, расстояние по железной дороге от Заволжья до областного центра - 59 км. Район расположен в центральной части области, северо-западнее областного центра, в бассейне реки Волги и имеет развитую транспортную инфраструктуру.

На территории района имеются следующие запасы природных ресурсов:

- песчано-гравийный материал (общие запасы составляют 1344 тыс. куб. м);

- строительные пески (запасы - 16346 тыс. куб. м);

- кирпичные глины (запасы - 645 тыс. куб. м);

- месторождение торфа (запасы - 6891 тыс. куб. м);

- месторождение сапропеля (запасы - 81 тыс. куб. м);

- подземные источники с большими запасами пресных вод высокого качества.

Климатические условия способствуют возделыванию большинства сельскохозяйственных культур, распространенных в средней полосе европейской части страны.

Промышленность

По оценке Правительства Нижегородской области по итогам 2006 года, Городецкий район относится к промышленным районам, к группе с высоким уровнем социально-экономического развития и по общему интегральному показателю занимает 7-е место среди 52 территорий области.

Структура экономики района в 2006 году

Диаграмма не приводится.

По итогам 2006 года в объеме отгруженной продукции района доля промышленности составляет 90,3%. В экономике района занято 47 тыс. чел., из них 38% работает в промышленности. Предприятия промышленности обеспечивают 73,6% поступлений в бюджет района.

Промышленность района представлена следующими предприятиями:

ОАО “ЗМЗ“ - двигатели автомобильные;

ОАО “ЗЗГТ“ - гусеничные транспортеры;

ООО “ЗМЗ - подшипники скольжения“ - подшипники скольжения;

ООО “Завод “Металлоформ“ - штампованные металлоизделия;

ООО “ЗМЗ - специнструмент“ - инструмент, оснастка;

ООО “Ремсервис“ - ремонт оборудования;

ООО “Литейный завод “РосАЛит“ - алюминиевое литье;

ООО “ГСРЗ“ - судоремонт, насосы центробежные;

Нижегородская ГЭС - электроэнергия;

ОАО “ССК“ - судостроение;

ОАО “Городецкий хлеб“ - хлеб и хлебобулочные изделия, кондитерские изделия;

ОАО “Молоко“ - масло животное, цельномолочная продукция, кисломолочная продукция, сыры и творог;

ЗАО “Фабрика “Городецкая роспись“ - мебель, изделия художественных промыслов;

ООО “Мебель Заволжья“ - мебель;

ЗАО “Заволжский ДОЗ“ - блоки оконные, блоки дверные, фанера клееная;

Городецкий лесхоз - пиломатериалы, дрова;

ООО “Городецкая строчевышивальная фабрика“ - швейные изделия;

Городецкое райпо - мясные полуфабрикаты, обувь валяная.

Структура налоговых поступлений в консолидированный

бюджет области

Диаграмма не приводится.

Темпы прироста (снижения) объема отгруженной продукции

промышленными предприятиями по видам деятельности, %

Диаграмма не приводится.

Основу промышленного производства составляет автомобилестроение, которое занимает значительную долю в показателях района:

- в объеме отгруженной продукции - 80,8%;

- в занятых в экономике - 32,3%;

- в налоговых доходах консолидированного бюджета района - 52,8%.

Экономическую ситуацию в районе определяет ОАО “ЗМЗ“ с дочерними предприятиями (ЗМЗ-холдинг), его доля в объеме отгруженной продукции района - 76,9%. На предприятиях ЗМЗ-холдинга работает 13,4 тыс. человек. ЗМЗ-холдинг обеспечивает 58,3% поступлений в консолидированный бюджет области.

В 2006 году в районе были открыты новые производства:

ООО “Фройденберг Политекс“, занимающееся выпуском нетканого полиэстерного иглопробивного полотна высокой прочности;

ООО “Игл Бургманн“ - сервисный центр по обслуживанию тяжелой строительной техники;

ООО “Теплекс“ по изготовлению теплоизоляционных плит из экструдированного пенополистирола.

Открытие этих предприятий позволило трудоустроить 200 человек.

Строительство

Объем капитальных вложений, освоенных действующими предприятиями и организациями за 2006 год, составил 968,8 млн руб., это на 48,8% меньше соответствующего периода 2005 года.

Уменьшение объема инвестиций произошло по ОАО “ЗМЗ“ с дочерними предприятиями на 75,4%, по Нижегородской ГЭС - на 54,7%.

Субъекты малого предпринимательства инвестировали в основной капитал порядка 31,5 млн рублей, в том числе ООО “ДК Столица“ - 12,2 млн рублей, ООО “Узольские ключи“ - 9,4 млн рублей.

Всего по бюджетному строительству в 2006 году освоено 110,1 млн рублей, что на 17,2% меньше 2005 года. Это обусловлено сокращением инвестиций из федерального бюджета на 25,1%, денежных средств поступило в сумме 65,3 млн рублей (2005 г. - 87,2 млн рублей). В то же время из областного и местного бюджетов выделено 44,8 млн рублей, что на 2,2% меньше, чем в 2005 году (2005 год - 45,8 млн рублей).

В 2006 введен в эксплуатацию объект “Берегоукрепление с пассажирскими причальными сооружениями в г. Городце“, открыта I очередь водовода “Городец - Заволжье“ расчетной мощностью 11,7 тыс. кубометров воды в сутки, приступили к строительству физкультурно-оздоровительного комплекса в г. Городце, выполнен первый этап проектных работ по созданию музейно-туристического комплекса “Город мастеров“ в г. Городце. В 2006 году введено в эксплуатацию 15 объектов соцкультбыта, коммунального и производственного назначения.

В 2006 году в районе осуществлен ввод в эксплуатацию 63 жилых домов общей площадью более 12 тыс. кв. м, в том числе:

1-й очереди 108-квартирного жилого дома в Заволжье для ликвидаторов последствий аварии на Чернобыльской АЭС;

1-й очереди 103-квартирного жилого дома в Городце для расселения жителей ветхого фонда;

Видимо, имеется в виду областная целевая программа “Социально-экономическая поддержка молодых специалистов, работающих в учреждениях образования и здравоохранения Нижегородской области“ на 2006 - 2020 годы, утвержденная Законом Нижегородской области от 03.05.2006 N 38-З.

2 домов для молодых врачей по областной целевой программе “Социально-экономическая поддержка молодых специалистов“.

По программе “Развитие села до 2010 года“ выделены средства на строительство и приобретение жилья 10 семьям. 15 семей работников бюджетной сферы и 29 молодых семей получили льготные кредиты из средств Городецкого отделения Сбербанка.

Жилищно-коммунальное хозяйство

Общая площадь жилищного фонда в 2006 году составила 1977,1 тыс. кв. м, 80,3% находится в личной собственности граждан, данные по годам приведены в таблице.

Таблица 1

------------------------------T----------T-------T-------T-------¬

¦ Показатели ¦ Ед. изм. ¦2004 г.¦2005 г.¦2006 г.¦

+-----------------------------+----------+-------+-------+-------+

¦Общая площадь жилищного фонда¦тыс. кв. м¦1965,8 ¦1976,7 ¦1977,1 ¦

+-----------------------------+----------+-------+-------+-------+

¦Площадь жилищного фонда в¦ кв. м ¦ 20,6 ¦ 20,9 ¦ 21,1 ¦

¦среднем на одного жителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------------+----------+-------+-------+-------+

¦Общая площадь ветхого и¦тыс. кв. м¦ ¦ 28,1 ¦ 28,1 ¦

¦аварийного жилищного фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------------+----------+-------+-------+-------+

¦Оборудование жилищного фонда¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦(в % к размеру жилой площади)¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------------+----------+-------+-------+-------+

¦- водопроводом, всего ¦ % ¦ 79,5 ¦ 86,7 ¦ 86,7 ¦

+-----------------------------+----------+-------+-------+-------+

¦- канализацией, всего <*> ¦ -“- ¦ 75,2 ¦ 76,9 ¦ 77,7 ¦

+-----------------------------+----------+-------+-------+-------+

¦- горячим водоснабжением,¦ -“- ¦ 69,6 ¦ 69,8 ¦ 70,1 ¦

¦всего <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-----------------------------+----------+-------+-------+--------

В настоящее время одиночное протяжение водопровода в районе составляет 421,5 км. Отпуск воды всем потребителям в районе составляет около 15,64 млн куб. м в год. Большая часть (64,5%) идет на коммунально-бытовые нужды и населению.

Мощность очистных сооружений в Городецком районе - 19,52 тыс. куб. м в сутки. На фильтростанции г. Заволжья действует станция по обеззараживанию воды, где полностью исключено использование жидкого хлора: вместо него при очистке используется поваренная соль.

Протяженность уличной газовой сети в г. Городце и г. Заволжье равна 290,63 км. В 2006 году введены в эксплуатацию 2 блочные котельные, 25 км газопровода, газифицированы 834 квартиры. В районе газифицировано 80% всех квартир.

В прошлом году проходила реализация пилотного проекта “Благоустройство г. Городца в 2006 году“, в сжатые сроки город стал образцом чистоты, порядка и благоустройства.

Транспорт и связь

По протяженности автомобильных дорог общего пользования, а это в общей сложности 453 километра, район занимает 5-е место в области.

На 01.01.2007 в районе насчитывалось более 22 тысяч единиц автотранспортных средств.

Филиал ГП НО “Нижегородпассажиравтотранс“ - Городецкое ПАП обеспечивает 87% объема перевозок пассажиров. Оставшаяся часть приходится на 14 частных перевозчиков.

Железнодорожным транспортом пригородного сообщения в 2006 году перевезено более 150 тыс. пассажиров, что на 20% больше, чем в 2005 году. Услуги проводной связи населению предоставляет Городецкий межрайонный узел электросвязи. Кроме того, работают 5 операторов сотовой связи.

В 2006 году основные усилия МУЭС были направлены на развитие стационарной телефонной сети. На 01.01.2007 городская сеть в районе насчитывает 29031 телефон, а сельская - 4428 телефонов. Это самая высокая обеспеченность телефонами в области в расчете на 1000 жителей.

В 2006 году в г. Заволжье установлена цифровая телефонная станция с широкополосным доступом “SI-2000“, не имеющая аналогов в Приволжском федеральном округе. Это позволило перевести всех абонентов со спаренных на индивидуальные телефонные номера, расширить спектр дополнительных услуг и улучшить качество связи.

Образование

В Городецком районе 31 общеобразовательная школа (в том числе 2 коррекционные), 2 вечерние (сменные) общеобразовательные школы, детский дом, 2 учреждения дополнительного образования и 31 дошкольное образовательное учреждение.

Таблица 2

--------------------------------T--------T-------T-------T-------¬

¦ Показатель ¦Ед. изм.¦2004 г.¦2005 г.¦2006 г.¦

+-------------------------------+--------+-------+-------+-------+

¦Численность детей, посещающих¦ чел. ¦ 4263 ¦ 4305 ¦ 4317 ¦

¦детские дошкольные¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦образовательные учреждения,¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-------------------------------+--------+-------+-------+-------+

¦Число учащихся в дневных¦ чел. ¦ 9554 ¦ 9221 ¦ 8596 ¦

¦образовательных школах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-------------------------------+--------+-------+-------+--------

Охват детей дошкольным образованием составил 85%, что на 13% выше областного показателя. В школах функционируют 32 профильных класса, где обучаются 51,3% старшеклассников. В учреждениях дополнительного образования занимаются 81% школьников.

Около 45% школьников обучаются на оценки “хорошо“ и “отлично“. В 2006 году 11 выпускников награждены золотой медалью, 51 - серебряной. Из 660 выпускников 11-х классов 65% поступили в высшие учебные заведения.

В сфере молодежной политики функционируют 13 творческих объединений, районные советы учащихся, студенческой и работающей молодежи, лагерь актива “Лидер“.

На территории района находятся 4 профессионально-технических образовательных учреждения: Городецкий агропромышленный техникум, профессиональное училище N 81, Городецкий педагогический колледж, Заволжский автомоторный техникум; функционируют филиалы Нижегородского государственного университета им. Лобачевского и Нижегородского государственного технического университета; представительства Нижегородского института менеджмента и бизнеса, Высшей школы экономики, Московского социально-гуманитарного института, Московского института бизнеса и политики, Российской академии образования, Нижегородской государственной архитектурно-строительной академии.

Здравоохранение

На территории района расположено 19 амбулаторно-поликлинических учреждений, 7 больничных учреждений, 2 станции скорой медицинской помощи, 14 фельдшерско-акушерских пунктов. Медицинскую помощь населению в муниципальных медицинских учреждениях оказывают 296 врачей и 772 специалиста среднего медперсонала.

Культура и спорт

В Городецком районе функционируют 95 учреждений культуры, включая библиотеки, музеи, дома культуры, музыкальные и художественные школы, киносеть.

Творческие коллективы района приняли активное участие во всероссийских, региональных и областных конкурсах, фестивалях, выставках; 25 коллективов самодеятельного творчества имеют звание “народный“.

В 2006 году в музеях побывало свыше 39 тыс. человек, что на 30% больше, чем в 2005 году. На побережье Горьковского водохранилища функционируют 50 здравниц, в которых отдохнуло около 30 тысяч человек.

В 2006 году в областном фестивале “Нижегородская музейная столица“, который постоянно проводится на территории района, приняли участие научные сотрудники музеев из 37 городов России.

В настоящее время в Городецком районе развиваются 33 вида спорта, которыми занимаются более 9 тыс. человек (в 2005 году - 8,5 тыс. чел.).

В районе функционируют 134 спортивных сооружения, в т.ч. 84 плоскостных сооружения (площадки, поля), 33 спортивных зала, 2 бассейна, 1 лыжная база, 1 Дворец спорта.

Воспитанники района завоевали 2 олимпийские медали, трижды становились чемпионами мира.

Одним из самых ярких спортивных событий 2006 года стал суперфинал 56-го чемпионата России по шахматам среди женщин, который проходил в Городце. Город впервые принимал шахматный турнир такого ранга и провел его на высоком уровне.

Потребительский рынок

В 2006 году в районе функционируют 357 предприятий розничной торговли и 142 общественного питания. В 2006 году объем розничной торговли увеличился на 26% по сравнению с 2004 г., оборот общественного питания - на 118,5%, объем платных услуг - на 68,3%.

Таблица 3

---------------------------------T---------T------T-------T------¬

¦ Показатели ¦Ед. изм. ¦ 2004 ¦ 2005 ¦ 2006 ¦

+--------------------------------+---------+------+-------+------+

¦Объем розничного оборота¦млн руб. ¦1980,5¦2020,9 ¦2496,9¦

¦торговли во всех каналах¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------------------+---------+------+-------+------+

¦Оборот общественного питания ¦млн руб. ¦ 236,2¦ 375,97¦ 516,2¦

+--------------------------------+---------+------+-------+------+

¦Объем платных услуг населению,¦млн руб. ¦ 541,1¦ 780,1 ¦ 910,7¦

¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L--------------------------------+---------+------+-------+-------

Населению района за 2006 год оказано различных услуг на сумму 910 млн 744 тыс. рублей.

Бытовых услуг население получило на сумму 90 млн 378,1 тыс. рублей.

Структура платных услуг за 2006 год, %

Диаграмма не приводится.

Уровень жизни населения

Величина прожиточного минимума в среднем на душу населения в 2006 г. составила 3238,22 рубля, что на 34,2 процента больше, чем в 2004 году (в 2005 г. - 2738 руб., в 2004 г. - 2413 руб.).

В 2006 году на крупных и средних предприятиях района среднемесячная заработная плата составила 7604 рубля и по сравнению с соответствующим периодом 2005 года выросла на 14,8%, по сравнению с 2004 годом - на 29%.

Средний размер назначенной месячной пенсии с учетом компенсации в 2006 г. составил 2837 руб., в 2005 г. - 2541,2 руб., в 2004 г. - 2090 руб. За рассматриваемые три года пенсия выросла на 35,7%.

Соотношение бюджета прожиточного минимума к средней

заработной плате и пенсии, руб.

Диаграмма не приводится.

Рынок труда

В 2006 году в центр занятости обратилось 5222 человека. Благодаря совместной работе администрации района, службы занятости и работодателей удалось трудоустроить 86% обратившихся, из них более 60% - на постоянное место работы.

Уровень официально зарегистрированной безработицы в 2006 году составил 0,9%, в 2005 г. - 0,86%, в 2004 г. - 1,03%. На 01.01.2007 на учете в службе занятости зарегистрировано 487 человек со статусом безработного, по сравнению с 2005 годом увеличилась доля женщин, снизилась доля молодежи. Наиболее востребованы на рынке труда: водитель, продавец, слесарь, повар, газоэлектросварщик, электромонтер, помощник воспитателя, станочник, т.е. 84% заявленных вакансий - рабочие.

Структура численности, формирующей ФОТ за 2006 год

Диаграмма не приводится.

В последние годы наблюдается тенденция уменьшения численности населения в трудоспособном возрасте в связи со снижением рождаемости в 90-е годы.

Демографическая ситуация

Демографическая ситуация в районе характеризуется снижением численности населения.

За период с 2004 г. по 2006 г. численность постоянного населения уменьшилась на 1,9%, или на 1,8 человек, и на 1 января 2007 года составила 93,7 тыс. человек.

Таблица 4

-------------------------T--------T---------T----------T---------¬

¦ Наименование ¦Ед. изм.¦ 2004 г. ¦ 2005 г. ¦ 2006 г. ¦

+------------------------+--------+---------+----------+---------+

¦Гордец ¦ чел. ¦ 31931 ¦ 31707 ¦ 31515 ¦

+------------------------+--------+---------+----------+---------+

¦Заволжье ¦ чел. ¦ 42905 ¦ 42573 ¦ 42188 ¦

+------------------------+--------+---------+----------+---------+

¦П. Первомайский ¦ чел. ¦ 1154 ¦ 1186 ¦ 1192 ¦

+------------------------+--------+---------+----------+---------+

¦Сельская местность ¦ чел. ¦ 19456 ¦ 18962 ¦ 18785 ¦

+------------------------+--------+---------+----------+---------+

¦Итого по району ¦ чел. ¦ 95446 ¦ 94428 ¦ 93680 ¦

L------------------------+--------+---------+----------+----------

Главным фактором сокращения численности является естественная убыль населения и низкая рождаемость (в 2006 году смертность в 2,2 раза превысила рождаемость).

Движение населения, чел.

Диаграмма не приводит“я.

На протяжении последних лет миграционный прирост не смог компенсировать естественную убыль.

1.1.2. Состояние финансовой системы Городецкого района

Консолидированный бюджет Городецкого района включает в себя 2 бюджета городских поселений и 12 бюджетов сельских поселений. Уполномоченным органом в сфере управления муниципальными финансами является управление финансов администрации Городецкого района, осуществляющее разработку бюджетной политики, составление и исполнение районного бюджета.

Управление муниципальными финансами осуществляется в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и Нижегородской области. Максимально обеспечивается выполнение всех законодательно установленных требований федерального и областного законодательства в части параметров муниципального бюджета.

В дополнение к федеральному и областному законодательству и в целях отражения правового регулирования существующих местных особенностей на территории района приняты следующие муниципальные правовые акты:

1. Решение Земского собрания Городецкого района от 25.08.2005 N 92/83 “Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Городецком районе“.

2. Постановление главы администрации Городецкого района от 21.12.2005 N 574 “О Порядке ведения реестра расходных обязательств Городецкого района“.

3. Постановление главы администрации Городецкого района от 19.12.2005 N 523 “О разработке, применении и мониторинге перспективного финансового плана Городецкого района“.

4. Постановление Земского собрания Городецкого района от 22.09.2005 N 114/104 “Об установлении земельного налога в Городецком районе с 1 января 2006 года“.

5. Постановление Земского собрания Городецкого района от 17.11.2005 N 151/133 “Об установлении налога на имущество физических лиц в г. Городце с 1 января 2006 года“.

6. Решение Земского собрания Городецкого района от 22.12.2006 N 198/21 “Об утверждении Положения о муниципальном долге в Городецком районе“.

7. Решение Земского собрания Городецкого района от 19.04.2007 N 57 “Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Городецком районе“.

8. Решение Земского собрания Городецкого района от 24.05.2007 N 73 “Об утверждении Положения о порядке предоставления муниципальной гарантии Городецкого района“.

9. Постановление главы администрации Городецкого района от 17.06.2005 N 178 “Об утверждении Положения о порядке предоставления бюджетных кредитов государственным и муниципальным унитарным предприятиям за счет средств районного бюджета“.

10. Постановление администрации Городецкого района от 20.04.2005 N 123 “Об основных направлениях развития налогового и неналогового потенциала в Городецком районе на 2005 - 2007 годы“.

11. Постановление главы местного самоуправления Городецкого района N 1485 от 21.08.2006 “Порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов при исполнении местного бюджета“ и “Методика временных кассовых разрывов при исполнении местного бюджета“.

12. Постановление главы местного самоуправления Городецкого района N 674 от 30.12.2005 “Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Городецкого района“.

13. Постановление главы администрации Городецкого района от 03.11.2006 N 2145 “Об утверждении основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики Городецкого района на 2007 год и на перспективу до 2009 года“.

14. Распоряжение главы администрации от 04.12.2002 N 1962-р “О переходе на казначейскую систему исполнения местного бюджета“.

15. Распоряжение главы администрации района от 16.12.2002 N 2036-р “Положение о порядке финансирования расходов местного бюджета и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств при казначейском исполнении бюджета Городецкого района“.

16. Постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 23.05.2007 N 1013 “Об утверждении перечня субъектов бюджетного планирования районного бюджета“.

Бюджет утверждается до начала финансового года.

Бюджет Городецкого района утверждается по главным распорядителям бюджетных средств в разрезе разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов бюджетной классификации. Решение о бюджете публикуется в средствах массовой информации. Все изменения и дополнения в бюджет вносятся в форме решений Земского собрания. Отчет об исполнении бюджета рассматривается и утверждается Земским собранием.

Параметры бюджета района соответствуют ограничениям, установленным Бюджетным кодексом РФ:

- дефицит бюджета не превышает 10% от объема собственных доходов;

- предельный объем муниципального долга не превышает объема собственных доходов бюджета;

- текущие расходы бюджета не превышают объема доходов бюджета района;

- объем расходов на обслуживание муниципального долга не превышает 15 процентов объема расходов бюджета района.

При формировании доходной базы используются прогнозируемые макроэкономические показатели Городецкого района. Доходы местного бюджета формируются за счет доходов от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов по нормативам, установленным законодательными актами Российской Федерации, Нижегородской области и решением о районном бюджете. Основными доходными источниками местного бюджета являются налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций, земельный налог, арендная плата на землю и доходы от сдачи в аренду муниципального имущества, которые составляют 70% от собственных доходов бюджета района.

В 2004 г. доходы бюджета Городецкого района были исполнены в сумме 508,7 млн рублей, в 2005 г. - 740,6 млн рублей и в 2006 г. - 728,1 млн рублей.

Динамика исполнения доходов бюджета Городецкого района

Диаграмма не приводится.

Плановый объем доходов бюджета района в 2007 году составляет 873,8 млн рублей, что на 20% больше объема кассового исполнения бюджета по итогам 2006 года (728,1 млн рублей).

По состоянию на 1 июля 2007 года объем доходов бюджета (кассовое исполнение) составил 492,7 млн рублей, что составляет 68% от утвержденного на 2006 год объема доходной части бюджета.

Видимо, имеется в виду Концепция бюджетной и налоговой политики, формирования межбюджетных отношений в Нижегородской области на 2007 год и на перспективу до 2009 года, утвержденная постановлением Правительства Нижегородской области от 01.08.2006 N 244.

Расходная часть районного бюджета рассчитывается по нормативам бюджетного финансирования, принятым для расчета в соответствии с Концепцией бюджетной и налоговой политики, формирования межбюджетных отношений в Нижегородской области на 2007 год, с учетом планируемых показателей по сети, штатам, контингентам учреждений бюджетной сферы.

Расходы бюджета Городецкого района в 2004 году исполнены в сумме 512,8 млн рублей, в 2005 году - 739,7 млн рублей, в 2006 году - 733,9 млн рублей.

Динамика исполнения расходов бюджета Городецкого района

Диаграмма не приводится.

Основным источником доходов бюджета района являются налоговые доходы. Доля налоговых доходов в совокупном объеме доходов бюджета снизилась с 79,6% в 2004 году до 57,2% в 2005 году. В 2006 году доля налоговых доходов составила 48%, т.е. за два года снизилась на 31,6%.

Структура налоговых доходов бюджета Городецкого района в период 2004 - 2006 гг. ежегодно менялась, в основном из-за изменения нормативов отчислений от регулирующих налогов. Наиболее значимые изменения коснулись налога на прибыль предприятий и организаций, а также налога на имущество организаций.

В 2006 году в результате вступления в силу Закона Нижегородской области от 14.07.2005 N 89-З “О межбюджетных отношениях в Нижегородской области“ доля налога на имущество организаций снизилась с 15,4% (2004 г.) до 4,4% доходов бюджета Городецкого района.

Неналоговые доходы в объеме доходов бюджета Городецкого района составили в 2004 году 6,1%, в 2005 - 6,9%, в 2006 - 9,5%. Основную долю в объеме неналоговых доходов занимают доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. В 2004 году доля этих поступлений в объеме неналоговых доходов составила 89%, в 2005 - 65%, в 2006 - 61%.

При проведении в России налоговой реформы и реформы местного самоуправления выпадающие доходы муниципальных бюджетов в достаточной мере не компенсируются.

В целях обеспечения собственной доходной базы бюджета Городецкого района за счет дальнейшего развития налогового и неналогового потенциала постановлением администрации района от 20.04.2005 N 123 “Об основных направлениях развития налогового и неналогового потенциала в Городецком районе на 2005 - 2007 годы“ утверждены основные направления развития налогового и неналогового потенциала в Городецком районе на 2005 - 2007 годы.

Таблица 5

Функциональная структура расходов бюджета Городецкого района

в 2004 - 2006 гг.

-----------------------T-------------T-------------T-------------¬

¦ Направления расходов ¦ 2004 г. ¦ 2005 г. ¦ 2006 г. ¦

¦ +--------T----+--------T----+--------T----+

¦ ¦ Факт, ¦Уд. ¦ Факт, ¦Уд. ¦ Факт, ¦Уд. ¦

¦ ¦млн руб.¦вес,¦млн руб.¦вес,¦млн руб.¦вес,¦

¦ ¦ ¦ % ¦ ¦ % ¦ ¦ % ¦

+----------------------+--------+----+--------+----+--------+----+

¦Расходы, всего ¦ 513 ¦100 ¦ 740 ¦100 ¦ 734 ¦100 ¦

¦из них (основные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+--------+----+--------+----+--------+----+

¦ЖКХ ¦ 118 ¦ 23 ¦ 113 ¦ 15 ¦ 97 ¦ 13 ¦

+----------------------+--------+----+--------+----+--------+----+

¦Социально-культурная ¦ 324 ¦ 63 ¦ 476 ¦ 64 ¦ 511 ¦ 69 ¦

¦сфера, всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+--------+----+--------+----+--------+----+

¦Образование ¦ 208 ¦ 41 ¦ 286 ¦ 38 ¦ 324 ¦ 44 ¦

+----------------------+--------+----+--------+----+--------+----+

¦Культура, искусство и¦ 19 ¦ 4 ¦ 28 ¦ 4 ¦ 31 ¦ 4 ¦

¦кинематография ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+--------+----+--------+----+--------+----+

¦Здравоохранение и¦ 79 ¦ 15 ¦ 104 ¦ 14 ¦ 98 ¦ 13 ¦

¦физкультура ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------+--------+----+--------+----+--------+----+

¦Социальная политика ¦ 18 ¦ 3 ¦ 58 ¦ 8 ¦ 58 ¦ 8 ¦

L----------------------+--------+----+--------+----+--------+-----

Наибольший удельный вес в объеме расходов бюджета Городецкого района занимают расходы на финансирование социально-культурной сферы. Вторым по приоритетности направлением расходов является жилищно-коммунальное хозяйство.

Доля расходов на ЖКХ на протяжении трех лет постоянно сокращалась. Так, в 2004 году доля расходов на ЖКХ в объеме расходов бюджета составила 23%, в 2005 г. - 15%, в 2006 г. - 13%.

При этом доля расходов на социально-культурную сферу ежегодно возрастала. Если по итогам 2004 года она составила 63% в объеме расходов бюджета района, то в 2005 - 64%, а в 2006 - 69%.

Таким образом, социальная направленность бюджета Городецкого района к концу анализируемого периода усилилась, что является благоприятной тенденцией.

Кредиторская задолженность бюджета Городецкого района в 2004 году составляла 26,9 млн рублей, в 2005 году - 27,5 млн рублей, в 2006 году - 23,1 млн рублей, по состоянию на 01.07.2007 составила 34,7 млн рублей, просроченная задолженность отсутствует. Снижение кредиторской задолженности в 2006 году к уровню 2005 года составила 16,1%. Увеличение кредиторской задолженности в 2007 году связано с ростом заработной платы работников бюджетной сферы, которая составляет 53% от общей суммы задолженности.

Задолженность бюджета Городецкого района по муниципальному долгу в 2004 году составляла 20,3 млн рублей, в 2005 году - 14 млн рублей, в 2006 году - 29,1 млн рублей, по состоянию на 01.07.2007 составила 17,3 млн рублей, вся сумма долга является внутренними обязательствами.

За последние годы проделана большая работа по внедрению казначейской системы исполнения бюджета.

В соответствии с требованием Бюджетного кодекса Российской Федерации и распоряжения главы администрации от 04.12.2002 N 1962-р “О переходе на казначейскую систему исполнения местного бюджета“ с 1 января 2003 года был осуществлен переход на финансирование расходов бюджета по казначейской системе исполнения бюджета.

Распоряжением администрации района от 16.12.2002 N 2036-р утверждено Положение о порядке финансирования расходов местного бюджета и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств при казначейском исполнении бюджета Городецкого района.

Внедренная казначейская система позволила не только обрабатывать сложившуюся на начало года кредиторскую задолженность, но и мерами организационного характера предотвратить возникновение новой задолженности.

С 28 января 2005 года осуществлен перевод на казначейское исполнение бюджета бюджетных учреждений, получающих средства от предпринимательской деятельности и иной приносящий доход деятельности. Приказом управления финансов от 28.01.2005 N 10-а утверждено Положение о порядке зачисления и расходования средств учреждений, получающих финансирование из средств местного бюджета, полученных от предпринимательской деятельности и иной приносящей доход деятельности.

Внедрение полномасштабной системы казначейского исполнения бюджета повысило качество и достоверность бюджетного учета и отчетности, обеспечило органы местного самоуправления оперативной информацией по всем бюджетным учреждениям. Это значительно улучшило организацию бюджетного процесса и повысило уровень управления финансами Городецкого района.

Концепция района по использованию единого счета бюджета для управления бюджетными потоками реализуется на базе внедрения автоматизированной системы казначейского исполнения бюджетов “АЦК-Финансы“.

С 1 июля 2005 года все получатели средств районного бюджета переведены на данное программное обеспечение, что позволило полностью автоматизировать все операции, организовать электронный документооборот с банком и бюджетополучателями с использованием электронно-цифровой подписи.

Для управления бюджетными потоками на поселенческом уровне районом подписаны соглашения по передаче полномочий поселений по исполнению бюджетов на уровень муниципального района.

В то же время, несмотря на проделанную за последние годы работу, бюджетная система нуждается в совершенствовании.

Реформа системы межбюджетных отношений, реформирование бюджетного процесса, реализуемые на областном уровне, придают новые направления и стимулы действиям администрации Городецкого района по оздоровлению муниципальных финансов.

1.1.3. Обоснование необходимости проведения реформы в сфере

муниципальных финансов Городецкого района

Анализ системы управления муниципальными финансами, проведенный в рамках подготовки проекта Программы, выявил наличие значительного потенциала для совершенствования и развития.

По итогам анализа исходного состояния можно выделить следующие ограничения системы управления муниципальных финансов:

1. Несовершенство бюджетного процесса:

- отсутствие технологии автоматизированного формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и других элементов комплексной автоматизации бюджетного процесса;

- недостаточное использование инструментов среднесрочного финансового планирования;

- недостаточное делегирование полномочий между участниками бюджетного процесса;

- наличие высокой доли рутинных операций сотрудников в системе планирования, организации исполнения бюджета;

- недостаточная публичность и прозрачность бюджетного процесса;

- отсутствие формализованных и автоматизированных технологий ведения реестра расходных обязательств муниципального образования, разделения действующих и вновь принимаемых бюджетных обязательств.

2. Отсутствие комплексной системы индикаторов и методик для перехода к бюджетному планированию, ориентированному на результат:

- отсутствие перечня бюджетных услуг и организаций, объективно требующих финансирования из бюджета;

- отсутствие системы оценки качества муниципальных бюджетных услуг, предоставляемых населению;

- отсутствие комплексной системы стандартов предоставления бюджетных услуг;

- недостаточная формализация и количество используемых ведомственных целевых программ.

3. Ограничения системы управления муниципальным долгом:

- недостаточная формализация процедур муниципальной политики по управлению долгом и инвестициями.

4. Ограничения в использовании инструментария и технологий управления муниципальной собственностью, включая систему учета муниципального имущества.

5. Необходимость завершения реформирования системы жилищно-коммунального хозяйства, в т.ч. совершенствования системы финансирования отрасли.

6. Необходимость повышения квалификации и профессиональной переподготовки муниципальных служащих.

7. Необходимость совершенствования действующей нормативной правовой базы как основы обеспечения реформы бюджетного процесса.

Наличие вышеуказанных недостатков в системе управления муниципальными финансами и смежных отраслях сферы муниципальной экономики обуславливает необходимость проведения комплексного реформирования муниципальных финансов в Городецком районе.

1.2. Цель реформирования муниципальных финансов

Городецкого района

Программа реформирования - неотъемлемая и важная часть общей стратегии социально-экономического развития Городецкого района.

Цель Программы - совершенствование механизма управления муниципальными финансами, повышение эффективности и результативности деятельности органов местного самоуправления, направленной на создание условий экономического роста и повышения качества предоставляемых населению бюджетных услуг и уровня жизни населения Городецкого района.

1.3. Задачи и направления реформирования муниципальных

финансов Городецкого района

Для достижения поставленной цели в рамках реализации Программы необходимо решение следующих задач:

1. Обеспечение предоставления населению Городецкого района полного набора требуемых бюджетных услуг.

2. Повышение эффективности использования бюджетных ресурсов.

3. Рост доходной базы муниципального образования.

4. Совершенствование системы формализации процедур долговой политики с целью снижения связанных с ними издержек бюджета.

5. Создание благоприятных условий для экономического развития района и привлечения инвестиций.

6. Обеспечение значительного роста профессионализма муниципальных служащих, повышение эффективности работы аппарата управления Городецкого района.

7. Развитие технологий публичного раскрытия информации, создание механизма обратной связи с населением Городецкого района.

В соответствии с поставленными задачами определены основные направления реформирования муниципальных финансов:

- реформа бюджетного процесса и управления расходами, внедрение бюджетирования, ориентированного на результат;

- административная реформа и совершенствование кадровой политики;

- реформирование муниципального сектора экономики;

- совершенствование системы управления инвестициями;

- создание условий для развития доходной базы и повышение эффективности использования муниципального имущества;

- совершенствование долговой политики;

- повышение открытости управления муниципальными финансами.

Выбор направлений реформирования управления муниципальными финансами осуществлялся исходя из приоритетности стоящих перед районом проблем и перспектив развития Городецкого района, а также в развитие направлений, сформулированных в приказе министерства финансов Нижегородской области от 05.06.2007 N 47 “О проведении в 2007 году отбора муниципальных районов (городских округов) области для распределения субсидий из областного фонда реформирования муниципальных финансов“.

1.4. Ожидаемые результаты реализации Программы

Поставленные цель и задачи реформы потребуют существенных усилий и напряженной работы всех структурных подразделений администрации Городецкого района, что позволит:

1) по направлению “Реформирование бюджетного процесса и управления расходами, внедрение бюджетирования, ориентированного на результат“:

- оптимизировать перечень основных социальных услуг и повысить качество предоставляемых бюджетных услуг за счет внедрения стандартов качества;

- эффективно использовать средства бюджета за счет введения практики оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год;

- разработать и реализовывать ведомственные целевые программы, проводить их оценки на основании индикаторов оценки результативности планируемых результатов;

- осуществить переход к среднесрочному финансовому планированию в рамках бюджетного процесса, которое, в свою очередь, позволит обеспечить долгосрочную сбалансированность, устойчивость и предсказуемость местного бюджета;

- планировать бюджетные расходы на основе требований, установленных к конечному результату;

2) по направлению “Создание условий для развития доходной базы и повышение эффективности использования муниципального имущества“:

- увеличить доходную базу бюджета за счет оптимизации предоставления налоговых льгот;

- расширить налогооблагаемой базу путем введения системы мониторинга и контроля над эффективностью использования муниципальной собственности;

- повысить платежеспособность муниципального образования;

3) по направлению “Совершенствование долговой политики“:

- урегулировать и реструктурировать кредиторскую задолженность муниципального образования;

- сократить долговую нагрузку на бюджет путем проведения операций по долговым обязательствам с учетом их влияния на платежеспособность района;

4) по направлению “Совершенствование системы управления инвестициями“:

- разработать и реализовывать инвестиционную политику путем использования системы критериев и проведения оценки реализации инвестиционных проектов;

5) по направлению “Реформирование муниципального сектора экономики“:

- разработать и реализовывать меры по урегулированию взаимной задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства и бюджетных учреждений и ее погашению;

- повысить эффективность деятельности предприятий жилищно-коммунального хозяйства и снизить их дебиторскую задолженность;

6) по направлению “Административная реформа“:

- проводить конкурсные процедуры при замещении вакантных должностей и обязательное прохождение аттестации муниципальными служащими один раз в три года;

- повысить эффективность и качество муниципального управления за счет роста профессионализма муниципальных служащих, повышения мотиваций муниципальных служащих и степени их удовлетворенности собственным трудом;

- организовывать курсы повышения квалификации не реже чем раз в три года;

7) по направлению “Повышение открытости управления муниципальными финансами“:

- обеспечить прозрачность деятельности органов местного самоуправления и повысить общественный контроль;

- повысить ответственность муниципальной власти перед населением за принятие решений по определению приоритетности расходования бюджетных средств;

- повысить удовлетворенность населения результатами деятельности муниципальных органов.

Конечным результатом реализации Программы должно стать создание эффективной системы управления муниципальными финансами, что, несомненно, укрепит финансовую основу органов местного самоуправления, обеспечит устойчивое функционирование бюджетной системы, повысит эффективность производства и предоставления бюджетных услуг в соответствии с интересами, запросами и потребностями местного населения, в конечном счете ведущее к повышению уровня жизни жителей Городецкого района.

Ожидаемые результаты по конкретным мероприятиям Программы изложены в плане мероприятий по реализации Программы, приведенном в приложении 1.

1.5. Этапы реализации Программы

Комплексный план реализации Программы включает в себя следующие основные этапы:

анализ исходного состояния - проведение анализа исходного состояния системы муниципальных финансов Городецкого района по состоянию на 01.06.2007;

1-й этап - реализация мероприятий Программы, завершение которых планируется осуществить в срок до 01.06.2008;

2-й этап - реализация мероприятий Программы, завершение которых планируется осуществить в срок до 01.06.2009.

Проведение анализа исполнения Программы по состоянию на 01.06.2009, принятие решения о дальнейшей работе по совершенствованию муниципальных финансов Городецкого района.

Очередность выполнения мероприятий в рамках этапов определена исходя из анализа текущего состояния, готовности органов местного самоуправления к проводимым реформам, а также исходя из принципов сбалансированности финансовых и трудовых ресурсов.

В ходе реализации этапов Программы будут задействованы как печатные, так и электронные СМИ, включая официальный интернет-сайт администрации Городецкого района, что обеспечит проводимым реформам максимальную публичность. Будут опубликованы результаты проведенных преобразований, данные мониторинга и оценки эффективности применения новых инструментов управления муниципальными финансами.

1.6. Оценка рисков реализации мероприятий Программы

Риски обусловлены как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические и организационные риски), так и относящимися к внешним факторам (изменения законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения), на которые исполнитель не может оказать существенного влияния. Оценка наиболее значимых рисков, которые могут возникнуть при реализации Программы реформирования муниципальных финансов, и меры по их снижению приведены в таблице.

Таблица 6

-----T-----------------------------T-----------------------------¬

¦ N ¦ Наименование группы ¦ Меры по снижению рисков ¦

¦п/п ¦ рисков/описание рисков ¦ ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦1. ¦Изменения законодательства и внешней экономической ситуации¦

+----+-----------------------------T-----------------------------+

¦1.1.¦Сложность прогнозирования¦Мониторинг и подготовка¦

¦ ¦изменений федерального и¦регулярного аналитического¦

¦ ¦регионального ¦обзора экономической ситуации¦

¦ ¦законодательства в бюджетной,¦в России и Нижегородской¦

¦ ¦налоговой и иных сферах ¦области и изменений¦

¦ ¦ ¦действующего законодательства¦

¦ ¦ ¦с оценкой возможных¦

¦ ¦ ¦последствий принятия тех или¦

¦ ¦ ¦иных правовых актов ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦1.2.¦Риск изменения экономической¦Мониторинг финансово-¦

¦ ¦обстановки в муниципальном¦хозяйственной деятельности¦

¦ ¦образовании в связи с¦предприятий ¦

¦ ¦изменениями функционирования¦ ¦

¦ ¦предприятий в определяющих¦ ¦

¦ ¦отраслях ¦ ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦2. ¦Технологические риски ¦

+----+-----------------------------T-----------------------------+

¦2.1.¦Недостаточный уровень¦Обучение сотрудников по¦

¦ ¦квалификации сотрудников в¦инновационным программам¦

¦ ¦структурах администрации,¦администрирования ¦

¦ ¦исполняющих мероприятия в¦муниципальных финансов ¦

¦ ¦отдельных направлениях¦ ¦

¦ ¦реформирования ¦ ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦2.2.¦Риск получения¦Привлечение нескольких¦

¦ ¦консультационной и¦консультационных компаний,¦

¦ ¦методологической помощи, не в¦экспертов и иных независимых¦

¦ ¦полной мере соответствующей¦организаций в реализации¦

¦ ¦критериям реализации¦Программы с учетом рейтинга¦

¦ ¦Программы ¦их деятельности ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦2.3.¦Риск невыполнения мероприятий¦Мониторинг и контроль¦

¦ ¦в связи с вновь возникшими¦соблюдения сроков выполнения¦

¦ ¦финансовыми, техническими и¦работ по Программе и анализ¦

¦ ¦организационными сложностями ¦причин отклонений от¦

¦ ¦ ¦планов-графиков работ ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦3. ¦Организационные риски ¦

+----+-----------------------------T-----------------------------+

¦3.1.¦Возможные изменения структуры¦Формирование гибкой структуры¦

¦ ¦администрации муниципального¦управления реализацией¦

¦ ¦образования в ближайшие годы,¦Программы на основе¦

¦ ¦требующие изменения структуры¦технологии управления¦

¦ ¦управления Программой ¦проектами ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦4. ¦Риски финансового обеспечения ¦

+----+-----------------------------T-----------------------------+

¦4.1.¦Риск неполучения в полном¦Применение компенсирующего¦

¦ ¦объеме предусмотренных¦финансирования Программы из¦

¦ ¦Программой средств субсидии¦средств местного бюджета ¦

¦ ¦из областного бюджета ¦ ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦4.2.¦Риск превышения суммы¦Выделение дополнительных¦

¦ ¦планируемых расходов на¦собственных финансовых¦

¦ ¦реализацию мероприятий¦ресурсов с последующим¦

¦ ¦Программы ¦возмещением ранее¦

¦ ¦ ¦произведенных расходов за¦

¦ ¦ ¦счет субсидии из областного¦

¦ ¦ ¦бюджета ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦5. ¦Управленческие и политические риски ¦

+----+-----------------------------T-----------------------------+

¦5.1.¦Риски, связанные с негативной¦Регулярное освещение в СМИ¦

¦ ¦реакцией сотрудников¦результатов хода реализации¦

¦ ¦администрации муниципального¦Программы, проведение¦

¦ ¦образования и общественности¦активных, светлых¦

¦ ¦на мероприятия Программы ¦PR-мероприятий с местным¦

¦ ¦ ¦сообществом по проблемам¦

¦ ¦ ¦реализации проекта ¦

+----+-----------------------------+-----------------------------+

¦5.2.¦Политические риски, связанные¦Проведение корректировки¦

¦ ¦со структурными изменениями,¦системы управления¦

¦ ¦изменением функций¦муниципалитетом во¦

¦ ¦подразделений администрации,¦взаимосвязи с реализацией¦

¦ ¦технологий и системы¦основных направлений¦

¦ ¦управления ¦Программы ¦

L----+-----------------------------+------------------------------

Более развернуто в“зможные риски, возникающие при реализации конкретных направлений и мероприятий, отражены во втором разделе Программы.

2. ПЛАН РЕФОРМИРОВАНИЯ

2.1. Реформа бюджетного процесса и управления расходами,

внедрение бюджетирования, ориентированного на результат

2.1.1. Создание системы учета потребности в предоставляемых

бюджетных услугах (А1)

Исходное состояние.

Перечень услуг, за предоставление которых отвечают муниципальные образования, можно сформировать, опираясь на Конституцию РФ, положения Федерального закона от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ “Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“ и Устава Городецкого района, которые определяют вопросы местного значения, а также нормативно-правовыми актами Городецкого района.

Финансирование социально-культурной сферы в объеме расходов бюджета Городецкого района занимает 69%, в том числе образования - 44%; здравоохранения и физкультуры - 13%; культуры, искусства и кинематографии - 4%; социальной политики - 8%. Вторым по приоритетности направлением расходов является жилищно-коммунальное хозяйство, на которое направлено 13% расходов бюджета.

На территории Городецкого района оказываются следующие бюджетные услуги:

1. Здравоохранение:

- услуги по оказанию стационарной медицинской помощи;

- услуги по оказанию стационарной медицинской помощи в дневном стационаре;

- услуги по оказанию амбулаторной поликлинической помощи;

- услуги по оказанию скорой и неотложной медицинской помощи;

- услуги по оказанию помощи по родовспоможению.

Бюджетные услуги учреждениями здравоохранения предоставляются в соответствии со следующими нормативными актами:

- Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22.07.1993 N 5487-1, статья 8 пункт 3; статья 37.2 абзац 4;

- постановление Правительства Нижегородской области от 29.12.2006 N 452 “О Программе государственных гарантий оказания населению Нижегородской области бесплатной медицинской помощи на 2007 год“, раздел 4;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Закон РФ “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации“ принят 28.06.1991, а не 17.07.1999 и имеет номер 1499-1, а не 178-ФЗ.

- Закон РФ “О медицинском страховании граждан в РФ“ ФЗ от 17.07.1999 N 178-ФЗ;

- Закон “О государственной социальной помощи“ (в редакции ФЗ от 22.08.2004 N 122-ФЗ);

Текст приказа Минздрава РФ N 363, ФФОМС N 77 от 24.10.1996 включен в информационные банки СПС КонсультантПлюс: Эксперт-приложение и СПС КонсультантМедицинаФармацевтика.

- приказ МЗ РФ и ОМС от 24.10.1996 N 363/77 “О совершенствовании контроля качества медицинской помощи населению РФ“;

- Правила обязательного медицинского страхования Нижегородской области;

- Положение о контроле качества медицинской помощи в Нижегородской области, утвержденное приказом департамента здравоохранения Нижегородской области и ТФ ОМС Нижегородской области от 05.07.2006 N 705-в/175-о;

Текст приказа Минздрава РФ от 21.05.2002 N 154 включен в информационные банки СПС КонсультантПлюс: Эксперт-приложение и СПС КонсультантМедицинаФармацевтика.

- приказ МЗ РФ от 21.05.2002 N 154 “О введении формы учета клинико-экспертной работы в ЛПУ“ - ф. 035-у-02;

- стандарты оказания медицинской помощи населению Нижегородской области, утвержденные приказом министерства здравоохранения Нижегородской области от 14.05.2002 N 379-в;

- уставы муниципальных учреждений здравоохранения, утвержденные распоряжением главы администрации Городецкого района;

- лицензии на осуществление медицинской деятельности лечебно-профилактическими учреждениями (ЛПУ) Городецкого района;

- приказ МУЗ “Городецкая ЦРБ“ от 03.01.2003 N 01 “О системе ведомственного контроля качества медицинской помощи в МУЗ “Городецкая ЦРБ“;

- Положение о системе ведомственного контроля качества медицинской помощи в МУЗ “Городецкая ЦРБ“.

- приказ МУЗ “Городецкая ЦРБ“ от 03.012.2007 N 10“ “Об организации контроля качества медицинской помощи в МУЗ “Городецкая ЦРБ“ и других МУЗ Городецкого района“.

2. Культура:

- услуги по предоставлению доступа к музейным коллекциям;

- услуги туристической деятельности;

- услуги дополнительного образования детей в сфере культуры;

- услуги по организации культурно-досуговых мероприятий (концерты, дискотеки, фестивали, конкурсы и т.п.);

- услуги по организации обучения по программам дополнительного образования детей различной направленности (художественно-эстетическое развитие, музыка, хореография);

- услуги по организации обучения по программам дополнительного образования общеэстетической направленности;

- услуги по организации и проведению общегородских и массовых мероприятий;

- услуги по библиотечному обслуживанию населения.

Бюджетные услуги учреждениями культуры предоставляются в соответствии со следующими нормативными актами:

- Федеральный закон от 29.12.1994 N 78-ФЗ “О библиотечном деле“;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Федеральный закон N 54-ФЗ принят 26.05.1996, а не 29.05.1996.

- Федеральный закон от 29.05.1996 N 54-ФЗ “О музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации“;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Федеральный закон от 25.06.2002 N 73-ФЗ имеет номер “Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации“, а не “Об объектах культурного наследия народов Российской Федерации“.

- Федеральный закон Российской Федерации от 25.06.2002 N 73-ФЗ (ред. от 29.12.2006) “Об объектах культурного наследия народов Российской Федерации“;

- Федеральный закон от 24 ноября 1996 года N 132-ФЗ “Об основах туристской деятельности в Российской Федерации“;

- Федеральный закон Российской Федерации от 5 февраля 2007 г. N 12-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “Об основах туристской деятельности в Российской Федерации“;

- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 “Об образовании“;

- постановление Правительства Нижегородской области от 21.10.2002 N 278 “Об утверждении программы “Развитие въездного и внутреннего туризма в Нижегородской области в 2002 - 2006 гг.“;

- постановление Земского собрания Городецкого района от 27.05.2004 N 62/54 “О Программе развития музейного дела в Городецком районе на 2004 - 2005 гг.“;

- решение Земского собрания Городецкого района от 27.01.2006 N 2/2 “Об основных направлениях развития культуры Городецкого района Нижегородской области на 2007 - 2010 годы“;

- постановление Земского собрания Городецкого района от 21.05.2003 N 43/40 “О программе “Формирование и сохранение библиотечных фондов как части культурного наследия Городецкого района Нижегородской области на 2003 - 2005 гг.“;

- постановление Земского собрания Городецкого района от 16.04.2003 N 26/24 “О сохранении и развитии художественных промыслов Городецкого района“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района Нижегородской области от 08.02.2007 N 188 “О проведении праздника “Масленица-2007“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района Нижегородской области от 18.04.2007 N 748 “О подготовке и проведении мероприятий, посвященных 62-й годовщине Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района Нижегородской области от 18.06.2007 N 1190 “О проведении Дня памяти и скорби“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района Нижегородской области от 02.07.2007 N 1372 “О проведении областного фестиваля “Мастеров народных братство“;

- постановление Земского собрания Городецкого района от 19.08.2004 N 9686 “О подготовке и проведении XXI традиционного праздника Древнего города“;

- распоряжение администрации Городецкого района от 04.04.2005 N 624-р “О проведении районного смотра-конкурса “Салют победы“.

3. Физическая культура и спорт:

- услуги по организации и проведению массовых физкультурно-спортивных мероприятий, участие сборных команд в областных, всероссийских и международных соревнованиях;

- услуги по предоставлению в пользование населению и юридическим лицам объектов физической культуры и спорта;

- услуги по организации проката спортивного инвентаря;

- услуги по организации обучения по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности;

- услуги по организации отдыха, оздоровления детей и подростков в детских оздоровительных лагерях;

- услуги по предоставлению помещений для отдыха родителей с детьми.

Бюджетные услуги учреждениями физкультуры и спорта предоставляются в соответствии со следующими нормативными актами:

- Федеральный закон от 29.04.1999 N 80-ФЗ “О физической культуре и спорте в РФ“;

- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 “Об образовании“;

- распоряжение главы администрации от 23.03.2006 N 116-р “Положение о комитете по физкультуре и спорту Городецкого района“;

- распоряжение главы администрации от 07.12.2004 N 2625-р “Об утверждении устава МУ “ФСК “Спартак“;

- распоряжение главы администрации от 06.12.1999 N 2678-р “Об утверждении устава муниципального образовательного учреждения дополнительного образования “Детско-юношеская спортивная школа г. Городца“;

- распоряжение главы администрации от 25.03.2004 N 587-р “Об утверждении устава муниципального образовательного учреждения дополнительного образования детей “Детский оздоровительно-образовательный лагерь “Ракета“;

- распоряжение главы администрации от 22.11.1999 N 2507-р “Об утверждении устава образовательно-оздоровительного учреждения “Оздоровительно-образовательный туристический центр “Дружба“.

4. Образование:

- услуги по предоставлению дошкольного образования и воспитания;

- услуги по предоставлению общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования по основным общеобразовательным программам;

- услуги по предоставлению дополнительного образования;

- услуги по предоставлению методической, методологической и информационной помощи педагогическому работнику.

Бюджетные услуги учреждениями образования предоставляются в соответствии со следующими нормативными актами:

- Конвенция о правах ребенка, одобренная Генеральной Ассамблеей ООН 20.11.1989;

- Закон Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 “Об образовании“;

- Закон РФ от 24.07.1998 N 124-ФЗ “Об основных гарантиях прав ребенка в Российской Федерации“;

- Федеральный закон РФ N 51-ФЗ от 10.04.2000 “Об утверждении Федеральной программы развития образования“;

- Федеральный закон от 28.08.1995 N 154-ФЗ “Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ“;

- Федеральный закон от 24.06.1999 N 120-ФЗ “Об основах системы профилактики безнадзорности и нарушений несовершеннолетних“;

- постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 196 “Об утверждении Типового положения об общеобразовательном учреждении“;

В официальном тексте документа, видимо, допущены опечатки: постановление Правительства РФ “Об утверждении Типового положения о вечернем (сменном) общеобразовательном учреждении“ издано 03.11.1994, а не 09.09.1996 и имеет номер 1237, а не 1058.

- постановление Правительства Российской Федерации от 09.09.1996 N 1058 “Об утверждении Положения о вечернем (сменном) общеобразовательном учреждении“;

- постановление Правительства Российской Федерации от 28.12.2006 N 814 “О порядке предоставления в 2007 году финансовой помощи бюджетам субъектов Российской Федерации в виде субсидий на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам государственных образовательных учреждений субъектов Российской Федерации и муниципальных образовательных учреждений“;

- постановление Правительства Российской Федерации от 05.07.2001 N 505 “Об утверждении Правил оказания платных образовательных услуг в сфере дошкольного и общего образования“;

- постановление Правительства Российской Федерации от 01.07.1995 N 677 “Об утверждении Типового положения о дошкольном образовательном учреждении“;

- постановление Правительства Российской Федерации от 19.09.1997 N 1204 “Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении для детей дошкольного и младшего школьного возраста“;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: постановление Правительства РФ N 849 издано 30.12.2006, а не 20.12.2006.

- постановление Правительства РФ от 20.12.2006 N 849 “О перечне затрат, учитываемых при установлении родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования“;

- постановление Правительства РФ от 30.12.2006 N 846 “О порядке и условиях предоставления в 2007 году финансовой помощи из федерального бюджета в виде субсидий бюджетам субъектов РФ на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования“;

- постановление Правительства Российской Федерации от 07.03.1995 N 233 “Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении дополнительного образования детей“;

- приказ Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 22 мая 1998 года N 1327 “Об утверждении Положения о порядке аттестации и государственной аккредитации образовательных учреждений“;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: один и тот же абзац повторяется три раза.

- приказ Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 22 мая 1998 года N 1327 “Об утверждении Положения о порядке аттестации и государственной аккредитации образовательных учреждений“;

- приказ Министерства образования Российской Федерации от 9 марта 2004 года N 1312 “Об утверждении федерального базисного учебного плана и примерных учебных планов для образовательных учреждений Российской Федерации, реализующих программы общего образования“;

Текст приказа Минобразования РФ от 05.03.2004 N 1089 включен в информационный банк СПС КонсультантПлюс: Эксперт-приложение.

- приказ Министерства образования Российской Федерации от 5 марта 2004 года N 1089 “Об утверждении федерального компонента государственных образовательных стандартов начального общего, основного общего и среднего (полного) общего образования“;

- приказ Министерства общего и профессионального образования Российской Федерации от 22 мая 1998 года N 1327 “Об утверждении Положения о порядке аттестации и государственной аккредитации образовательных учреждений“;

- письмо Минобрнауки РФ от 11.12.2006 N 06-1844 “О примерных требованиях к программам дополнительного образования детей“;

- письмо Минобразования РФ от 20.05.2003 N 28-51-391/16 “О реализации дополнительных образовательных программ в учреждениях дополнительного образования детей“;

- Закон Нижегородской области от 21.10.2005 N 140-З “О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в области образования“;

- Закон Нижегородской области от 10.12.2004 N 145-З “О предоставлении органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Нижегородской области субвенций на исполнение полномочий в области общего образования“;

- Закон Нижегородской области от 03.05.2006 N 38-З “Об утверждении областной целевой программы “Социально-экономическая поддержка молодых специалистов, работающих в учреждениях образования и здравоохранения Нижегородской области“ на 2006 - 2020 годы“;

- Закон Нижегородской области от 04.08.2005 N 96-З “Об утверждении комплексной областной целевой программы развития образования в Нижегородской области на 2006 - 2010 годы“;

- постановление Правительства Нижегородской области от 19.01.2007 N 16 “О выплате вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам государственных образовательных учреждений, находящихся в ведении органов исполнительной власти Нижегородской области, и муниципальных образовательных учреждений“;

- постановление Правительства Нижегородской области от 16.05.2006 N 172 “Об утверждении Положения о порядке воспитания и обучения детей-инвалидов на дому по медицинским показателям и порядке назначения и выплаты компенсации затрат родителей (законных представителей) на эти цели“;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: один и тот же абзац повторяется дважды.

- постановление Правительства Нижегородской области от 16.05.2006 N 172 “Об утверждении Положения о порядке воспитания и обучения детей-инвалидов на дому по медицинским показателям и порядке назначения и выплаты компенсации затрат родителей (законных представителей) на эти цели“;

- приказ министерства образования и науки Нижегородской области от 4 марта 2005 года N 57 “Об утверждении регионального базисного учебного плана общеобразовательных учреждений Нижегородской области“;

- решение Земского собрания Городецкого района от 10.11.2006 N 175/190 “Об утверждении Порядка распределения субвенций, выделяемых из областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления полномочий в области общего образования в Городецком районе“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 02.06.2006 N 946-р “О порядке приема, перевода и отчисления обучающихся в муниципальных общеобразовательных учреждениях Городецкого района“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 22.02.2007 N 307 “О закреплении улиц и близлежащих деревень за общеобразовательными школами г. Городца и г. Заволжья“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 02.07.2007 N 1377 “Об утверждении Положения об организации учета детей в Городецком районе“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 28.06.2006 N 1134 “О создании координационного совета по профессиональному образованию в Городецком районе“;

- решение Земского собрания Городецкого района от 24.05.2007 N 87 “Об утверждении программы “Развитие физической культуры и спорта в Городецком районе на 2007 - 2010 годы“;

- решение Земского собрания Городецкого района от 24.05.2007 N 85 “Об утверждении межведомственной программы “Молодежь Городецкого района“ на 2007 - 2011 годы“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 06.06.2006 N 963 “Об утверждении Межведомственной программы по патриотическому воспитанию детей и молодежи в Городецком районе“;

- решение Земского собрания N 18/20 от 21.02.2006 “О принятии целевой программы “Пожарная безопасность образовательных учреждений Городецкого района на 2006 - 2010 годы“;

- решение Земского собрания N 19/17 от 19.03.2003 “О комплексной межведомственной программе “Здоровье детей в Городецком районе на 2003 - 2007 годы“;

- решение Земского собрания N 61/55 от 02.06.2005 “Об утверждении районной целевой программы “Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005 - 2009 годы“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 05.04.2007 N 658 “О компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях Городецкого района, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 27.06.2006 N 1126 “Об утверждении Положения о порядке комплектования воспитанниками муниципальных дошкольных образовательных учреждений и дошкольных групп муниципальных образовательных учреждений различных типов и видов на территории Городецкого района“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 09.06.2006 N 1021 “О порядке первоочередного предоставления детям отдельных категорий граждан мест в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих программы дошкольного образования“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 05.09.2006 N 358 г/п “Об утверждении Положения о порядке организации получения образования в семье образовательными учреждениями Городецкого района“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 05.09.2006 N 358 а/п “Об утверждении Положения о профильных классах в образовательных школах Городецкого района“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 05.09.2006 N 358 в/п “Об утверждении Положения о получении общего образования в форме экстерната в образовательных учреждениях Городецкого района“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 05.09.2006 N 358 б/п “Об утверждении Положения о порядке осуществление контроля (инспектирования) за муниципальными образовательными учреждениями Городецкого района“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 05.09.2006 N 358 а/п “Об утверждении Положения о совете руководителей общеобразовательных учреждений Городецкого района“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики N 219 а/п от 05.05.2006 “Об утверждении программы “Педагогические кадры“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики N 219 а/п от 05.05.2006 “Об утверждении программы “Одаренные дети“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики N 219 а/п от 05.05.2006 “Об утверждении программы “Развитие единой информационной среды Городецкого района на 2006 - 2010 годы“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики N 219 а/п от 05.05.2006 “Об утверждении программы “Программа асоциального поведения среди учащихся образовательных учреждений Городецкого района на 2006 - 2010 годы“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 11.09.2006 N 367 б/п “Об утверждении Положения о районной опорной школе (д/саде)“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 10.10.2007 N 433/п “Об утверждении Положения о совете руководителей дошкольных образовательных учреждений Городецкого района и его состава“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 05.09.2006 N 358 б/п “Об утверждении Положения о порядке осуществления контроля (инспектирования) за муниципальными образовательными учреждениями Городецкого района“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 11.09.2006 N 367 б/п “Об утверждении Положения об учебно-методическом центре управления образования и молодежной политики“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 11.09.2006 N 367 б/п “Об утверждении Положения о районном методическом экспертном совете управления образования и молодежной политики“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 11.09.2006 N 367 б/п “Об утверждении Положения о районном методическом объединении заместителей директоров по учебно-воспитательной работе“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 11.09.2006 N 367 б/п “Об утверждении Положения о районном методическим объединении педагогов“;

- приказ начальника управления образования и молодежной политики от 11.09.2006 N 367 б/п “Об утверждении Положения о временной творческой группе педагогов“.

5. Жилищно-коммунальное хозяйство:

- услуги по организации теплоснабжения населения в части отопления и горячего водоснабжения;

- услуги по организации водоснабжения населения, водоотведения и утилизации (захоронения) ТБО;

- услуги по содержанию и строительству автомобильных дорого общего пользования, мостов и иных транспортных инженерных сооружений;

- услуги по организации ритуальных услуг и содержанию мест захоронения;

- услуги по организации благоустройства и озеленения территории района;

- услуги по организации содержания и ремонта муниципального жилищного фонда;

- услуги по организации освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов.

Бюджетные услуги предприятиями жилищно-коммунального хозяйства предоставляются в соответствии со следующими нормативными актами:

- Жилищный кодекс РФ;

- Федеральный закон РФ от 14.04.1995 N 41-ФЗ “О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в РФ“;

- Федеральный закон РФ от 30.12.2004 N 210-ФЗ “Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса“;

- постановление Правительства РФ от 22.08.2005 N 533 “Об утверждении Положения о взаимодействии органов государственной власти РФ, осуществляющих регулирование тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса, с органами местного самоуправления, осуществляющими регулирование тарифов и надбавок ОКК“;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: постановление Правительства РФ от 26.02.2004 N 109 имеет название “О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации“, а не “Об утверждении Правил государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в РФ“.

- постановление Правительства РФ от 26.02.2004 N 109 “Об утверждении Правил государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в РФ“;

- постановление Правительства Российской Федерации от 23.05.2006 N 307 “О порядке предоставления коммунальных услуг гражданам“;

- постановление Правительства РФ от 13.08.2006 N 491 “Об утверждении Правил содержания общего имущества в многоквартирном доме и Правил изменения размера платы за содержание и ремонт жилого помещения в случае оказания услуг и выполнения работ по управлению, содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме ненадлежащего качества и (или) с перерывами, превышающими установленную продолжительность“;

- решения региональной службы по тарифам Нижегородской области от 25.10.2006 N 12/4 “Об установлении тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую и реализуемую МУП “Тепловые сети“ г. Городца Нижегородской области“ и от 20.10.2006 N 10/17 “Об установлении тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую и реализуемую предприятиями и организациями Городецкого района Нижегородской области“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 22.12.2006 N 2505 “Об утверждении тарифов на услуги организаций коммунального комплекса на территории Городецкого района на 2007 год“;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: решение Земского собрания Городецкого района N 96 издано 24.05.2007, а не 25.05.2007.

- решение Земского собрания Городецкого района от 25.05.2007 N 96 “Об утверждении Порядка принятия тарифов на услуги муниципальных предприятий и учреждений“;

- постановление главы местного самоуправления Городецкого района от 25.12.2006 N 2513 “Об утверждении размера платы за содержание и ремонт жилого помещения на территории Городецкого района в 2007 году“.

Ежегодно при подготовке проекта бюджета на предстоящий финансовый год проводится оценка потребности в бюджетных услугах на основании фактически предоставленных бюджетных услуг - отчета о сети, штатах и контингентах, подготавливаемого отдельно по видам услуг. До настоящего момента они являются единственным базовым источником данных для формирования бюджетных заявок при подготовке проекта бюджета на очередной финансовый год. Однако данные материалы не могут в полном объеме описать весь спектр предоставляемых бюджетных услуг.

Финансирование учреждений осуществляется на основе смет доходов и расходов (за исключением учреждений, входящих в систему обязательного медицинского страхования, в части расходных статей - заработная плата и начисления на нее, медикаменты, питание, мягкий инвентарь).

В связи с дефицитом бюджетных средств назрела необходимость осуществить поэтапный переход от сметного планирования и финансирования расходов к бюджетному планированию, ориентированному на достижение конечных общественно значимых и измеримых результатов.

Следующим этапом в создании системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах должно стать утверждение более детального перечня бюджетных услуг, а также порядка проведения ежегодной оценки потребности в бюджетных услугах. Это позволит повысить точность формирования бюджета района.

План реформирования.

Конечным результатом создания системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах станет учет результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год.

На первом этапе планируется продолжить работу по составлению полного перечня бюджетных услуг. В рамках работ первого этапа планируется выделение муниципальных услуг в сфере культуры, образования, здравоохранения, жилищно-коммунального хозяйства.

На втором этапе планируется утверждение перечня бюджетных услуг, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении, а также разработка и утверждение порядка проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год.

Выделение перечня муниципальных бюджетных услуг и проведение оценки потребности в них предполагает опубликование результатов в средствах массовой информации и в сети Интернет.

В результате всех вышеописанных мероприятий планируется выход на более высокий уровень управления муниципальными финансами, на котором формирование расходов на очередной финансовый год будет происходить с учетом полученных оценок потребности в предоставлении населению муниципальных бюджетных услуг.

Разработка перечня и учета потребности в бюджетных услугах позволит добиться следующих результатов:

- точного и унифицированного описания существенных параметров бюджетных муниципальных услуг, оказываемых на территории муниципального образования;

- повышения информированности потребителей бюджетных услуг;

- определения целей и задач органов местного самоуправления, муниципальных предприятий и учреждений;

- определения целесообразности и эффективности бюджетной сети;

- организации системы взаимной ответственности и контроля органов местного самоуправления и потребителей за качеством, полнотой и своевременностью оказания бюджетных услуг;

- создания предпосылок для обеспечения единого уровня предоставления бюджетных услуг населению Городецкого района.

В дальнейшем перечень бюджетных услуг будет применяться субъектами бюджетного планирования для оценки расходных обязательств, планирования направлений и сумм расходов бюджета и учета степени достижения поставленных перед органами исполнительной власти целевых показателей результата.

Возможная альтернатива.

Альтернативы созданию системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах не существует, так как сама идеология учета вытекает из требований Бюджетного кодекса Российской Федерации. Основные риски связаны с большим объемом работы, связанной с созданием отсутствующей сегодня системы отчетности по видам бюджетных услуг, а также определением контингентов и финансовых нормативов.

Альтернативой самостоятельной разработки единого перечня бюджетных услуг является использование материалов, разработанных исследовательскими учреждениями, министерствами и ведомствами, а также органами исполнительной власти регионов Российской Федерации и районов Нижегородской области.

Оценка рисков.

Риски связаны со значительной трудоемкостью самостоятельно выполняемого объема работ по составлению полного классификатора услуг. Также может иметь место риск расхождения местных нормативов с принимаемыми нормативами на региональном уровне.

На уровне района одной из главных проблем при формировании БОР является недостаток компетентных кадров, которые могли бы разработать последовательную систему результатов, критерии оценки и методы внедрения этого бюджетирования.

Наиболее сложной проблемой при внедрении БОР является определение критериев оценки. Государственное управление в отличие от корпоративного не имеет простых показателей эффективности работы, как, наприме“, частное предприятие, в котором все измеряется полученной прибылью и результат очень легко посчитать.

Критерии результата должны достаточно точно оцениваться и быть статистически достоверными.

2.1.2. Установление стандартов качества предоставления

бюджетных услуг (А2)

Анализ исходного состояния.

Существующая сегодня система бюджетного финансирования не предполагает наличия у бюджетных учреждений права на самостоятельное распоряжение бюджетными средствами, заинтересованности в улучшении качества предоставляемых услуг, и как следствие этого, отсутствуют у руководителей бюджетных учреждений стимулы к более эффективному и рациональному расходованию средств бюджета района.

В распоряжении Правительства Нижегородской области от 17.05.2007 N 628-р под стандартом муниципальной услуги понимается обязательные для исполнения правила, устанавливающие в интересах получателя муниципальной услуги требования к оказанию муниципальной услуги, включающие характеристики содержания, порядка и результата оказания данной муниципальной услуги, являющиеся основой административного регламента оказания муниципальной услуги.

Стандарт по каждой бюджетной муниципальной услуге составляется в целях:

- упорядочения и унификации названий бюджетной услуги, оказываемой органами местного самоуправления, муниципальными предприятиями, для определения состава бюджетной услуги и ее характеристики;

- закрепления бюджетной услуги за конкретным органом местного самоуправления;

- оценки целесообразности существующей бюджетной сети.

В настоящее время в Городецком районе проводится работа по контролю качества бюджетных услуг по образованию, здравоохранению и ЖКХ. По оказанию медицинской помощи населению действуют приказы МУЗ “Городецкая ЦРБ“ от 03.01.2007 N 01 “О системе ведомственного контроля качества медицинской помощи в МУЗ “Городецкая ЦРБ“, от 03.01.2007 N 10 “Об организации контроля качества медицинской помощи в МУЗ “Городецкая ЦРБ“ и других МУЗ Городецкого района“.

План реформирования.

На первом этапе реализации Программы реформирования муниципальных финансов в рамках данного направления предлагается провести инвентаризацию действующих нормативных правовых актов с точки зрения наличия стандартов качества предоставления бюджетных услуг.

На втором этапе реализации Программы планируется утверждение стандартов качества предоставления бюджетных услуг по основным отраслям социальной сферы, а также утверждение Порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам и основных требований к результатам работы бюджетных учреждений в соответствии с установленными стандартами.

Разработка будет вестись по двум направлениям:

1. Разработка стандарта качества оказания услуги.

Данное направление подразумевает разработку требований к оказываемой услуге, выполнение которых будет гарантироваться администрацией района. Стандарт (паспорт) бюджетной муниципальной услуги будет разрабатываться в соответствии с макетом типового паспорта.

Таблица 7

--------------------T--------------------------------------------¬

¦ Раздел паспорта ¦ Пояснения ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦ 1 ¦ 2 ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Полное (если есть,¦Необходимо установление четких, однозначно¦

¦сокращенное) ¦толкуемых названий услуг, чтобы обеспечить¦

¦наименование услуги¦возможность: ¦

¦ ¦а) их узнавания потребителем услуги, а¦

¦ ¦значит, контроля качества и оценки оказанной¦

¦ ¦услуги со стороны потребителя ¦

¦ ¦б) разграничения сфер ответственности¦

¦ ¦главных распорядителей бюджетных средств ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Наименование ¦Указывается орган, ответственный за оказание¦

¦учреждения, органа¦услуги. Это означает закрепление за данным¦

¦местного ¦органом местного самоуправления всего объема¦

¦самоуправления ¦полномочий, в том числе финансовых¦

¦ ¦полномочий, по содержанию данной бюджетной¦

¦ ¦услуги ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Содержание услуги ¦Описание содержания облегчает узнавание¦

¦ ¦услуги потребителем. Оно должно быть¦

¦ ¦кратким, описывать набор благ,¦

¦ ¦гарантированных получателю услуги. ¦

¦ ¦Описание содержания услуги не заменяет¦

¦ ¦стандарта услуги ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Получатель ¦Описание социальной группы (групп)¦

¦ ¦пользователей и количества лиц, имеющих¦

¦ ¦право на получение услуги ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Условия оказания¦Место оказания услуги, стандарт оказания¦

¦услуги ¦услуги, техническая оснащенность, график¦

¦ ¦оказания услуги, описание показателей¦

¦ ¦результативности и эффективности ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Персонал, ¦Штатная численность работников. ¦

¦оказывающий услугу ¦Квалификационные требования к основному и¦

¦ ¦вспомогательному персоналу ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Нормы обеспечения¦Минимальные натуральные нормы предоставления¦

¦условий услуги ¦услуги. Финансирование (определение размеров¦

¦ ¦финансовой ответственности районного бюджета¦

¦ ¦за оказание услуги) ¦

+-------------------+--------------------------------------------+

¦Контактная ¦Должностное лицо, отвечающее за качество¦

¦информация ¦услуги. ¦

¦ ¦Руководитель подразделения администрации,¦

¦ ¦курирующий данное должностное лицо ¦

L-------------------+---------------------------------------------

2. Расчет полной стоимости муниципальной услуги.

Расчет полной стоимости муниципальной услуги необходим для оценки эффективности предоставления услуги, выбора наиболее экономного и рационального способа предоставления услуги, сравнения цены на услугу муниципальных учреждений с ценами организаций частного сектора или других муниципальных районов. Определение полной стоимости услуги необходимо для принятия решения о целесообразности предоставления услуги силами самого муниципального предприятия или путем размещения муниципального заказа некоммерческим организациям.

Кроме того, на втором этапе планируется произвести публикацию в СМИ и сети Интернет стандартов предоставления бюджетных услуг и достижения бюджетными учреждениями требуемых результатов, что позволит обеспечить доведение до населения необходимой информации.

Реализация данного мероприятия позволит не менее 50% бюджетных расходов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) обеспечить стандартами качества предоставления бюджетных услуг, что, в свою очередь, создаст предпосылки для введения финансовых нормативов и качественных индикаторов и перехода к среднесрочному финансово-бюджетному планированию.

Возможные альтернативы.

Альтернативой для разработки стандартов качества бюджетных услуг может стать принятие на федеральном уровне, уровне субъектов и муниципальных образований РФ типовых стандартов.

Альтернативой является сохранение существующего финансирования на основании приоритетов в бюджетной политике администрации района. Данный метод финансирования характеризуется отсутствием элементов прогноза и методик оптимизации расходов. Следствием этих недостатков является неэффективное и несвоевременное выделение средств на нужды района.

Оценка рисков.

Реализация намеченного плана может быть затруднена поиском профессионального разработчика стандартов качества бюджетных услуг по видам бюджетных услуг. Риском в данном случае будут являться издержки на оплату труда привлеченных специалистов при высокой вероятности получения некачественного результата.

Основным риском является соответствие стандартов фактической ситуации. В условиях ограниченного бюджета возможно неполное выполнение стандарта или ограничение на количество оказываемых услуг.

Стандарты качества тогда только будут эффективными, когда они будут основаны на требованиях населения к качеству, а их соблюдение будет усиливаться системой управления и стимулирования со стороны органов местного самоуправления.

2.1.3. Использование среднесрочного финансового

планирования (А3)

Анализ исходного состояния.

Для бюджетного планирования в Городецком районе является характерной годовая периодичность.

Таблица 8

Исполнение доходов и расходов бюджета Городецкого района

----------------T------------------------T-------------------------T------------------------T---------T---------¬

¦ Наименование ¦ 2004 год ¦ 2005 год ¦ 2006 год ¦ Темп ¦ Темп ¦

¦ показателя +--------T--------T------+--------T--------T-------+--------T--------T------+ роста ¦ роста ¦

¦ ¦ План ¦ Факт ¦Откло-¦ План ¦ Факт ¦Откло- ¦ План ¦ Факт ¦Откло-¦2005 г. к¦2006 г. к¦

¦ ¦ ¦ ¦нение ¦ ¦ ¦нение ¦ ¦ ¦нение ¦2004 г., ¦2005 г., ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ % ¦ % ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Доходы, всего ¦508725 ¦508740 ¦ +15 ¦768821 ¦740563 ¦ -28258¦726730 ¦728089 ¦ +1359¦ 145,6 ¦ 98,3 ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Собственные ¦436288 ¦436314 ¦ +26 ¦502218 ¦474733 ¦ -27485¦417020 ¦420494 ¦ +3474¦ 108,8 ¦ 88,6 ¦

¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦из них ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Налоговые ¦405514 ¦405185 ¦ -329 ¦457283 ¦423371 ¦ -33912¦351557 ¦351288 ¦ -269¦ 104,5 ¦ 83,0 ¦

¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Налог на¦ 37017 ¦ 37030 ¦ +13 ¦121838 ¦121838 ¦ 0¦ 59600 ¦ 76629 ¦+17029¦ 329,0 ¦ 62,9 ¦

¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦НДФЛ ¦261216 ¦261245 ¦ +29 ¦200414 ¦166313 ¦-145899¦193919 ¦197076 ¦ +3157¦ 63,7 ¦ 118,5 ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦ЕНВД ¦ 7468 ¦ 7439 ¦ -29 ¦ 19898 ¦ 20747 ¦ +849¦ 24686 ¦ 22785 ¦ -1901¦ 278,9 ¦ 109,8 ¦

¦Единый налог,¦ 1958 ¦ 3570 ¦+1612 ¦ 3894 ¦ 5178 ¦ +1284¦ ¦ ¦ ¦ 145,0 ¦ ¦

¦взимаемый при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦упрощенной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦системе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦налогообложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Налог на¦ 78101 ¦ 78161 ¦ +60 ¦ 83383 ¦ 83383 ¦ 0¦ 41682 ¦ 32245 ¦ -9437¦ 106,7 ¦ 38,7 ¦

¦имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Земельный налог¦ 12380 ¦ 10396 ¦-1984 ¦ 17256 ¦ 16721 ¦ -535¦ 25953 ¦ 17596 ¦ -8357¦ 160,8 ¦ 105,2 ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Неналоговые ¦ 30774 ¦ 31129 ¦ +355 ¦ 44935 ¦ 51362 ¦ +6427¦ 65463 ¦ 69206 ¦ +3743¦ 165,0 ¦ 134,7 ¦

¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦От ¦ 28434 ¦ 29378 ¦ +944 ¦ 27199 ¦ 33376 ¦ +6177¦ 38970 ¦ 42269 ¦ +3299¦ 113,6 ¦ 126,6 ¦

¦использования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Безвозмездные ¦ 72437 ¦ 72426 ¦ -11 ¦262137 ¦261334 ¦ -803¦304937 ¦302815 ¦ -2122¦ 360,8 ¦ 115,9 ¦

¦поступления из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦вышестоящего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Доля ¦ 14,2¦ 14,2¦ ¦ 34,1¦ 35,3¦ ¦ 42,0¦ 41,6¦ ¦ ¦ ¦

¦безвозмездных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦поступлений из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦вышестоящего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦бюджета в общем¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦объеме доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Расходы ¦515097 ¦512762 ¦-2335 ¦775141 ¦739686 ¦ -35455¦754951 ¦733928 ¦-21023¦ 144,2 ¦ 99,2 ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Образование ¦208039 ¦207523 ¦ -516 ¦297017 ¦286047 ¦ -10970¦328016 ¦323893 ¦ -4123¦ 137,8 ¦ 113,2 ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Здравоохранение¦ 76131 ¦ 76030 ¦ -101 ¦100076 ¦ 92385 ¦ -7691¦ 83311 ¦ 81175 ¦ -2136¦ 121,5 ¦ 87,9 ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦ЖКХ ¦118327 ¦118307 ¦ -20 ¦122303 ¦113022 ¦ -9281¦ 99086 ¦ 97367 ¦ -1719¦ 95,5 ¦ 86,1 ¦

+---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+---------+

¦Дефицит (-),¦ -6372 ¦ -4022 ¦ ¦ -6320 ¦ 877 ¦ ¦-28221 ¦ -5839 ¦ ¦ ¦ ¦

¦профицит (+) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---------------+--------+--------+------+--------+--------+-------+--------+--------+------+---------+----------

Анализ причин отклонений фактических данных по доходам и расходам от утвержденных бюджетом Городецкого района показывает, что исполнение бюджета за 2004 - 2006 годы не происходило в запланированном объеме. В 2005 году не был достигнут планируемый фонд оплаты труда, в связи с этим не выполнен план по налогу на доходы физических лиц и собственным доходам. В 2006 невыполнение плана по налогу на имущество организаций связано с тем, что стоимость основных средств, облагаемых налогом, не достигла планируемого уровня, а также из-за перерасчета по Нижегородской ГЭС (-4400 тыс. руб.). Невыполнение плана по земельному налогу связано с тем, что при расчете годовых поступлений налога за садовые участки вне городской черты не была утверждена их кадастровая стоимость и использовалась средняя по району, вследствие чего план был завышен. Из неналоговых доходов не выполнен план по арендной плате за землю (несвоевременная оплата).

На снижение уровня доходов в 2006 году против уровня 2005 года повлияло вступление в силу Закона Нижегородской области от 14.07.2005 N 89-З “О межбюджетных отношениях в Нижегородской области“, так как часть доходов стала зачисляться в областной бюджет.

Отклонение в исполнении расходов бюджета района за 2005 год от уточненного годового плана составляет 5%. Одной из главных причин невыполнения бюджета по расходам является поступление собственных доходов не в полном объеме. Доходы бюджета района за 2005 год составили 740563 тыс. рублей, или 96,3% к уточненному плану года.

По основным показателям бюджета, имевшим отклонения от запланированных на год значений, ведется ежеквартальный мониторинг. Планирование и прогнозирование данных показателей чаще всего ведется на базе прошлых периодов при помощи индексов-дефляторов, устанавливаемых на федеральном уровне.

Основная причина, препятствующая перспективному финансовому планированию, связана с высокой степенью неопределенности при формировании доходной базы местного бюджета.

Нестабильность формирования доходов обусловлена сложившимися межбюджетными отношениями. Возможность среднесрочного планирования до недавнего времени была затруднена отсутствием законодательно закрепленных на долгосрочной основе нормативов налоговых отчислений. Их изменение за ряд последних лет характеризуется следующими данными:

Таблица 9

Динамика нормативов налоговых отчислений

---------------------T-----------------T--------T----------------¬

¦ Виды налогов ¦ 2004 год ¦2005 год¦ 2006 год ¦

+--------------------+-----------------+--------+----------------+

¦Налог на прибыль ¦ 2% - по банкам ¦ 33 ¦ - ¦

¦ ¦1,63% - по прочим¦ ¦ ¦

+--------------------+-----------------+--------+----------------+

¦Налог на доходы¦ 70 ¦ 41,72 ¦ 30 (основной) ¦

¦физических лиц ¦ ¦ ¦ 12,5 ¦

¦ ¦ ¦ ¦(дополнительный)¦

+--------------------+-----------------+--------+----------------+

¦Акцизы на спирт и¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦ЛВИ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------+-----------------+--------+----------------+

¦Акцизы прочие (пиво)¦ 10 ¦ 10 ¦ - ¦

+--------------------+-----------------+--------+----------------+

¦Налог на имущество¦ 50 ¦ 50 ¦ 50 ¦

¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------------+-----------------+--------+----------------+

¦ЕНВД ¦ 45 ¦ 90 ¦ 90 ¦

+--------------------+-----------------+--------+----------------+

¦УСН ¦ 50 ¦ 50 ¦ - ¦

L--------------------+-----------------+--------+-----------------

За ряд последних лет изменение нормативов налоговых отчислений снизило налоговый потенциал района. Одновременно с этим происходит изменение налогооблагаемой базы, вызванное введением новых налогов или изменением законодательства о действующих налогах. Так, с 01.01.2006 введена в действие глава 31 Налогового кодекса РФ, которая кардинально меняет подход к формированию налогооблагаемой базы по земельному налогу, составу льгот и виду ставок, что, в свою очередь, значительно влияет на объем поступлений: при 100-процентном зачислении налога в бюджет Городецкого района поступления в 2005 году составили 16721 тыс. руб., в 2006 г. - 17596, а в 2007 году запланировано получить 20523 тыс. руб.

Существенная доля неопределенности в формировании доходов бюджета района связана с межбюджетными перечислениями (трансфертами). Их доля в объеме доходов муниципалитета из года в год увеличивается: если в 2005 году она составила в абсолютной сумме 261334 тыс. руб., в 2006 году - 302815 тыс. руб., то по уточненным показателям на 1 июня в 2007 году планируется получить 420779 тыс. руб.

С 1 января 2006 года вступил в силу Закон Нижегородской области “О межбюджетных отношениях в Нижегородской области“, которым установлены формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного бюджета местным бюджетам, а также порядок их предоставления.

Кроме того, неурегулированность в распределении расходных полномочий между различными уровнями власти создала нестабильность в планировании расходных обязательств муниципального образования. Передача району государственных полномочий характеризуется изменением их перечня и отсутствием методики расчета расходов на их реализацию.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ и Положением о бюджетном процессе в Городецком районе, утвержденным постановлением Земского собрания от 25 августа 2005 года N 92/83, одновременно с проектом постановления о бюджете района на очередной финансовый год составляется перспективный финансовый план.

В целях введения процедур среднесрочного финансового планирования постановлением администрации Городецкого района от 19.12.2005 N 523 утверждено Положение о разработке, применении и мониторинге применения перспективного финансового плана.

Частично осуществляется среднесрочное планирование показателей развития по целевым районным программам в рамках формирования прогноза социально-экономического развития, основных направлений бюджетной и налоговой политики и плана развития муниципального сектора экономики Городецкого района на очередной финансовый год.

Оценка и анализ причин отклонений утвержденных на год доходов и расходов от фактических за последние 3 отчетных года приведена в дополнительной таблице А3.

Необходимо отметить, что отсутствие системного среднесрочного планирования и единой системы сбалансированных показателей на трехлетний период отрицательно влияет на результаты планирования доходов и расходов бюджета Городецкого района на год.

План реформирования.

В ходе реализации первого этапа Программы планируется внедрение комплексной системы АЦК-Планирование, что позволит автоматизировать процесс планирования бюджета, формирования межбюджетных отношений, внесения изменений в районный бюджет в течение года, ведения реестра расходных обязательств и бюджетной росписи. Позволит создать единую базу данных, используемых в процессе планирования. Кроме того, система будет поддерживать решение таких задач, как переход к среднесрочному финансовому планированию и бюджетированию, ориентированному на результат.

Составление перспективного финансового плана на планируемый период предполагается производить путем корректировки показателей за последние два года и разработки основных показателей на третий год планового периода исходя из прогноза социально-экономического развития территории, с учетом изменений структуры и объема доходов местного бюджета и расходных обязательств органов местного самоуправления.

При рассмотрении вопросов об увеличении действующих или принятии новых обязательств в первую очередь предполагается учитывать их соответствие программам развития района, формирующимся на основании приоритетных направлений развития района.

На втором этапе реализации Программы планируется достичь четвертого уровня мероприятия А3 - отклонения параметров решения о бюджете на очередной финансовый год от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу, не более 15% (без учета объемов финансовой помощи, переданной бюджету района из вышестоящего бюджета в течение года).

Возможные альтернативы.

Существует несколько альтернативных вариантов реализации данного направления реформирования:

- продолжение одногодичного сметного финансового планирования, что может негативно отразиться на состоянии финансовой системы района и на достижении поставленных целей;

- утверждение решения о районном бюджете на три года (в соответствии с изменениями в Бюджетный кодекс Российской Федерации - 63-ФЗ).

Реализация данного направления реформирования связана с риском неточного прогнозирования параметров бюджета на среднесрочную перспективу.

Оценка рисков.

Однако существует риск некачественного составления перспективного финансового плана (значительное отклонение показателей бюджета от показателей перспективного финансового плана, утвержденного не менее чем 2 года назад).

2.1.4. Ведение реестра расходных обязательств

Анализ исходного состояния.

В целях учета и анализа расходных обязательств, повышения прозрачности бюджетного процесса, обоснованности правовой базы бюджетов 87 статьей Бюджетного кодекса Российской Федерации и Федеральным законом от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ “Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“ установлена обязанность органов местного самоуправления вести реестры расходных обязательств соответствующих бюджетов.

В связи с этим все уровни мероприятия А4 администрацией Городецкого района пройдены.

Постановлением главы администрации Городецкого района от 21.12.2005 N 574 утвержден Порядок формирования и ведения реестра расходных обязательств Городецкого района. Реестр ведется с целью учета расходных обязательств органов исполнительной власти Городецкого района и оценки объема средств районного бюджета, необходимых для их исполнения в плановом периоде.

Реестр расходных обязательств районного бюджета ведется управлением финансов администрации Городецкого района на основе реестров, представляемых субъектами бюджетного планирования, путем составления предварительного и уточненного реестра.

В соответствии с утвержденным Порядком реестр расходных обязательств используется при разработке перспективного финансового плана Городецкого района, составлении проекта районного бюджета в части определения объема бюджета действующих обязательств на плановый период.

План реформирования.

В целях автоматизации процесса предполагается внедрение комплексной системы АЦК-Планирование, позволяющей субъекту бюджетного планирования составление и ведение реестра расходных обязательств в едином формате для всех пользователей. Одним из основных требований к программному продукту должна стать возможность прозрачной оценки объема расходных обязательств.

Мероприятия по данному направлению Программы планируется реализовать на первом этапе ее реализации.

Возможная альтернатива.

Выбранные мероприятия по совершенствованию данного направления Программы рассчитаны на формализацию указанной процедуры, достижение прозрачности планирования бюджетных расходов и обеспечение доступности информации о расходах бюджета для населения.

Оценка рисков.

Существует риск увеличения трудозатрат в процессе подготовки и проверки обоснованности включения расходного обязательства в реестр, объема ассигнований на реализацию расходных обязательств и, значит, дополнительных бюджетных расходов.

2.1.5. Формирование среднесрочных ведомственных

программ расходов (А5)

Анализ исходного состояния.

В настоящее время вопросы применения в бюджетном процессе программно-целевых методов регулируются Законом Нижегородской области от 22 июля 2003 года N 66-З “О прогнозировании, стратегическом и программном планировании социально-экономического развития Нижегородской области“.

В течение последних лет по ряду отраслей в бюджете Городецкого района были включены и реализованы целевые программы, которые можно рассматривать как имеющийся опыт при разработке ведомственных целевых программ в составе местного бюджета.

В настоящее время в районе реализуется ряд программ в сферах здравоохранения, образования, физкультуры и спорта, культуры, социальной защиты, предпринимательства, развития социальной и инженерной инфраструктуры, которые финансируются из различных источников.

В 2007 году в Городецком районе реализуются за счет средств местного бюджета реализуются следующие районные программы:

- Программа капитального строительства и газификации;

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: один и тот же абзац повторяется дважды.

- Программа капитального строительства и газификации;

Видимо, имеется в виду комплексная межведомственная программа “Здоровье детей“ в Городецком районе на 2003 - 2007 годы, утвержденная постановлением Земского собрания Городецкого района от 19.03.2003 N 19/17.

- “Здоровье детей“;

- “Пожарная безопасность образовательных учреждений Городецкого района на 2006 - 2010 гг.“;

Видимо, имеется в виду районная программа поддержки молодежи в вопросах трудоустройства и содействия занятости “Путь к успеху“ на 2006 - 2010 годы, утвержденная постановлением администрации Городецкого района от 08.06.2006 N 1016.
<“r>- “Поддержка молодежи в вопросах трудоустройства и содействия занятости “Путь к успеху“;

- “Патриотическое воспитание детей и молодежи Городецкого района на 2006 - 2010 гг.“;

- “Педагогические кадры“;

- “Одаренные дети“;

- “Развитие единой информационной среды Городецкого района на 2006 - 2010 гг.“;

- Программа асоциального поведения среди учащихся образовательных учреждений Городецкого района на 2006 - 2010 гг.;

- “Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005 - 2009 гг.“;

- Программа содействия занятости населения Городецкого района на 2004 - 2007 гг.“;

- “Адресная поддержка семей Городецкого района на 2007 год“;

- “Мероприятия по улучшению условий и охране труда в организациях Городецкого района на 2007 год“;

- Программа стабилизации и развития агропромышленного производства в Городецком районе на период 2007 - 2010 гг.;

- “Развитие физической культуры и спорта в Городецком районе, 2007 - 2010 гг.“.

Видимо, имеются в виду:

Стратегия развития Нижегородской области до 2020 года, утвержденная постановлением Правительства Нижегородской области от 17.04.2006 N 127;

Стратегия социально-экономического развития Городецкого района, утвержденная постановлением Земского собрания Городецкого района от 23.10.2002 N 93/74.

В настоящее время в целях реализации Стратегии развития области и района разрабатывается комплексная программа развития “Городец - 21 век“, которая объединяет действующие целевые программы.

Сложившаяся практика формирования и исполнения бюджета в Городецком районе предусматривает включение целевых программ при составлении бюджета по остаточному принципу. В бюджет включаются отдельные мероприятия, а не комплекс мероприятий, сформированный на год по целевой программе, поэтому достижение целей и показатели результативности не рассматривались в качестве критериев, по которым может оцениваться реализация программы. Поэтому и конечный результат по программам в целом не был количественно выражен и определялся только по истечении периода действия программ.

Также отсутствует нормативно-правовая база для формирования среднесрочных ведомственных программ расходов.

Проблема еще заключается в том, что отсутствует разделение программного и текущего планирования, т.е. структурные подразделения (комитеты) вынуждены урезать текущие расходы, необходимые для обеспечения жизнедеятельности муниципальных учреждений, организаций, что негативно сказывается на качестве выполнения муниципальных полномочий.

В официальном тексте документа после слова “сформирован“, видимо, допущен пропуск текста.

План мероприятий в программе сформирован сформулированы общими словами, без разбивки на отдельные, конкретные действия, по которым можно было бы определить ожидаемый результат.

Отсутствует система отчетности и корректировки.

Отсутствуют гарантии софинансирования из областного и федерального бюджетов.

План реформирования.

Процесс формирования среднесрочных ведомственных программ (в разрезе муниципальных услуг) разделен на два этапа.

На первом этапе в качестве утверждения порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ планируется:

1. Сформировать регламент программной деятельности:

1.1. Определить статус программ.

1.2. Разработать процедуру оценки ведомственной программы.

1.3. Разработать процедуру утверждения ведомственной программы.

1.4. Разработать процедуру планирования работ и контроля за ходом реализации программы.

1.5. Разработать процедуру бюджетирования и сводной отчетности.

1.6. Разработать процедуру корректировки параметров реализации программы.

1.7. Разработать процедуру закрытия финансирования программы.

1.8. Разработать процедуру реестра ведомственных программ.

2. Утвердить регламент.

3. Информировать о процессе формирования среднесрочных ведомственных программ в СМИ и в сети Интернет.

Для этого необходимо:

- разделить текущее и программное планирование и соответственно формировать бюджет текущих расходов, связанный с обеспечением полномочий, и бюджет инвестиций, или программ, направленных на улучшение обеспечения полномочий;

- иметь перечень бюджетных услуг в соответствии с функциями распорядителей бюджетных средств.

На втором этапе планируется:

1. Разработать среднесрочные ведомственные программы.

2. Сформировать реестр среднесрочных ведомственных программ.

3. Информировать о плановых и достигнутых результатах деятельности распорядителей бюджетных средств в СМИ и сети Интернет.

При реализации второго этапа необходимо:

- рассчитать ожидаемые результаты по годам, мероприятиям и ответственным исполнителям, чтобы отслеживать выполнение каждого отдельного мероприятия как конечный результат и формировать эти мероприятия по конечному результату одного года (в целях достижения результата от комплекса мероприятий уже в этом году);

- все программы должны быть сведены в единую комплексную и объединены общей целью и задачами;

- все программы должны быть разработаны в едином ключе, должен быть мониторинг программ и соответственно корректировка в случае невозможности достигнуть конечного результата по итогу года или отсутствия софинансирования.

Возможные альтернативы.

Внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, взаимосвязано с формированием среднесрочных ведомственных целевых программ расходов и, следовательно, с реализацией всего комплекса направлений реформирования общественных финансов. Без реализации данного направления бюджетной реформы качественное исполнение Программы реформирования не представляется возможным.

Альтернативы не имеются.

Оценка рисков.

Могут возникнуть дополнительные издержки бюджета, связанные с оплатой работ по привлечению специалистов консалтинговой компании для разработки пилотных среднесрочных ведомственных целевых программ.

2.1.6. Планирование бюджетных расходов на основе требований,

установленных к конечному результату

Анализ исходного состояния.

В настоящее время планирование бюджетных расходов производится по методу сметного планирования (на основе индексации сложившихся затрат по дробным позициям бюджетной классификации) или от достигнутого.

Поэтому методы бюджетного планирования, ориентированного на результат, будут осуществляться в рамках реализации Программы и в комплексе с прочими взаимозависимыми направлениями реформы муниципальных финансов.

План реформирования.

На втором этапе реализации Программы планируется утверждение требуемых количественных показателей для оценки результатов осуществления функций и задач ведомств для всех распорядителей бюджетных средств, разработка индикаторов оценки результативности бюджетных расходов и планируемых результатов деятельности распорядителей бюджетных средств, а также разработка методики оценки эффективности и результативности ведомственных целевых программ. Конечным результатом будет являться корректировка предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов.

Возможные альтернативы.

Альтернативы нет, так как качественное исполнение Программы без реализации данного мероприятия не представляется возможным.

Оценка рисков.

Риском в данном случае будет являться невыполнение либо некачественное выполнение программных мероприятий по внедрению в бюджетный процесс элементов бюджетирования, ориентированного на результат.

2.2. Создание условий для развития доходной базы и повышение

эффективности использования муниципального имущества

2.2.1. Создание формализованной методики оценки последствий

предоставляемых налоговых льгот (В1)

Анализ исходного состояния.

Согласно статье 64 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлению Земского собрания Городецкого района от 25.08.2005 N 92/83 “Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Городецком районе“ Земское собрание, как участник бюджетного процесса, обладает полномочиями по введению местных налогов и сборов, а также установлению размера ставок по ним и предоставлению льгот по их уплате.

Полномочия органов местного самоуправления по предоставлению налоговых льгот весьма ограничены: льготы для отдельных категорий плательщиков могут быть предоставлены только по местным налогам - земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

В анализируемом периоде (2004 - 2007 гг.) льготы по местным налогам предоставлялись:

- в 2004 г. по земельному налогу - в соответствии со статьями 12, 13 и 14 Закона РФ “О плате за землю“ от 11.10.1991 N 1738-1; по налогу на имущество физических лиц - в соответствии со статьей 4 Закона РФ “О налогах на имущество физических лиц“ от 09.12.1991 N 2003-1;

- в 2005 году - в соответствии с постановлением Земского собрания Городецкого района от 23.12.2004 N 154/137 “О районном бюджете на 2005 год“ и вышеуказанными законами Российской Федерации;

- в 2006-2007 гг. - на основании постановления Земского собрания Городецкого района от 22.09.2005 N 114/104 “Об установлении земельного налога в Городецком районе с 1 января 2006 года“, постановления Земского собрания Городецкого района от 17.11.2005 N 151/133 “Об установлении налога на имущество физических лиц в г. Городце с 1 января 2006 года“ и аналогичных положений, принятых органами местного самоуправления в каждом поселении.

Что касается земельного налога, до 1 января 2005 года федеральным законодательством установлены 23 категории налоговых льгот. Выпадающие доходы бюджета района от предоставленных федеральных льгот в 2005 году оцениваются в 6004 тыс. руб., что составляет более 19% от суммы начисленного налога в целом по Городецкому району. Учитывая, что до 2005 года в бюджет района поступало 50% земельного налога, а предоставление льгот возможно только в части, зачисляемой в местный бюджет, а также напряженное исполнение бюджета района по доходам, решения о предоставлении дополнительных льгот по земельному налогу отдельным категориям плательщиков принимались лишь в исключительных случаях.

В связи с тем, что представительные органы муниципальных образований наделены полномочиями устанавливать льготы по местным налогам на своей территории, Земское собрание Городецкого района максимально сохранило льготы для социально незащищенных категорий населения, действовавшие до 2006 года. Но при этом не проводили оценку объемов налоговых льгот, их бюджетной и социальной эффективности и возможностей бюджета района в связи с отсутствием базы по начислению налога льготным категориям плательщиков.

Таблица 9

Динамика исполнения доходов по местным налогам

----------------T----------------T----------------T--------------¬

¦ Наименование ¦ 2005 год ¦ 2006 год ¦ 2007 год ¦

¦ показателя +-------T--------+-------T--------+-----T--------+

¦ ¦ сумма ¦норматив¦ сумма ¦норматив¦сумма¦норматив¦

¦ ¦ ¦отчис- ¦ ¦отчис- ¦ ¦отчис- ¦

¦ ¦ ¦лений, %¦ ¦лений, %¦ ¦лений, %¦

+---------------+-------+--------+-------+--------+-----+--------+

¦Налог на¦ 1034,5¦ 100 ¦ 1215,2¦ 100 ¦ 1406¦ 100 ¦

¦имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---------------+-------+--------+-------+--------+-----+--------+

¦Земельный налог¦16721 ¦ 100 ¦17595,7¦ 100 ¦20523¦ 100 ¦

L---------------+-------+--------+-------+--------+-----+---------

Вместе с тем объем недополученных доходов в связи с предоставлением налоговых льгот (по местным налогам) в 2004 году составил 6586 тыс. рублей, в 2005 году - 8403 тыс. рублей, в 2006 году - 5614 тыс. руб.

Снижение льгот по земельному налогу связано с изменениями в налоговом законодательстве и отменой ряда льгот, в то же время некоторые льготы (например, бюджетным учреждениям) сохранены.

Таблица 10

Оценка потерь бюджета от предоставления льгот

по решениям местных органов власти

-----------T-------------T-------------T-------------T-------------¬

¦Доходный ¦ 2004 ¦ 2005 ¦ 2006 ¦ 2007 ¦

¦источник +------T------+------T------+------T------+------T------+

¦бюджета ¦Сумма ¦Доля ¦Сумма ¦Доля ¦Сумма ¦Доля ¦Сумма ¦Доля ¦

¦Городец- ¦льгот,¦суммы ¦льгот,¦суммы ¦льгот,¦суммы ¦льгот,¦суммы ¦

¦кого ¦ тыс. ¦льготы¦ тыс. ¦льготы¦ тыс. ¦льготы¦ тыс. ¦льготы¦

¦района ¦ руб. ¦в ¦ руб. ¦в ¦ руб. ¦в ¦ руб. ¦в ¦

¦ ¦ ¦общем ¦ ¦общем ¦ ¦общем ¦ ¦общем ¦

¦ ¦ ¦объеме¦ ¦объеме¦ ¦объеме¦ ¦объеме¦

¦ ¦ ¦дохо- ¦ ¦дохо- ¦ ¦дохо- ¦ ¦дохо- ¦

¦ ¦ ¦дов, %¦ ¦дов, %¦ ¦дов, %¦ ¦дов, %¦

+----------+------+------+------+------+------+------+------+------+

¦Налог на¦ 709 ¦ 0,1¦ 857 ¦ 0,1¦ 888 ¦ 0,1¦ 888 ¦ 0,1¦

¦имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦физических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------+------+------+------+------+------+------+------+------+

¦Земельный ¦ 5877 ¦ 1,2¦ 7546 ¦ 1 ¦ 4726 ¦ 0,6¦ 4726 ¦ 0,6¦

¦налог ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------+------+------+------+------+------+------+------+------+

¦ИТОГО по¦ 6586 ¦ 1,3¦ 8403 ¦ 1,1¦ 5614 ¦ 0,7¦ 5614 ¦ 0,7¦

¦налогам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L----------+------+------+------+------+------+------+------+-------

В целях обеспечения собственной доходной базы бюджета Городецкого района за счет дальнейшего развития налогового и неналогового потенциала принято постановление администрации района от 20.04.2005 N 123 “Об основных направлениях развития налогового и неналогового потенциала в Городецком районе на 2005 - 2007 годы“.

План реформирования.

На первом этапе планируется утвердить порядок проведения оценки эффективности налоговых льгот по местным налогам с учетом показателей бюджетной и социальной эффективности, а также предусмотреть введение процедуры запрета по рассмотрению проектов решений, предусматривающих предоставление и пролонгацию налоговых льгот без соответствующей оценки.

При этом критериями оценки эффективности предоставления налоговых льгот будут:

1. Бюджетная эффективность - влияние налоговых льгот на доходы консолидированного бюджета Городецкого района (расширение налогооблагаемой базы и прирост налоговых платежей в консолидированный бюджет района по сравнению с величиной предоставленных льгот).

2. Социальная эффективность - создание новых рабочих мест, улучшение условий труда, формирование льготных условий для оплаты услуг незащищенных категорий населения.

Кроме того, в случае необходимости планируется использовать практику замены предоставления налоговых льгот адресным финансированием с отражением в расходной части местного бюджета.

На втором этапе планируется произвести публикацию в СМИ и сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности, что позволит повысить прозрачность предоставления налоговых льгот. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости исполнительной власти района.

Возможные альтернативы.

Альтернативным механизмом реализации данных мероприятий является введение полного запрета на предоставление налоговых льгот. Данный запрет может отрицательно повлиять не только на бюджетную эффективность предоставления налоговых льгот, но и на социальную составляющую эффекта от предоставления льгот.

Другой альтернативой является предоставление налоговых льгот без проведения оценки их эффективности, что открывает широкие возможности принятия заведомо неэффективных для бюджетной политики и развития города решений.

Риски по разделу.

Наиболее значимый риск при реализации вышеуказанных мероприятий заключается в сложности определения критериев бюджетной и социальной эффективности, позволяющих максимально учесть приоритеты, стоящие перед бюджетной системой, и интересы налогоплательщиков.

Однако представляется возможным минимизировать данный риск путем привлечения к процедуре определения критериев бюджетной и социальной эффективности общественных институтов, структур гражданского общества.

2.2.2. Организация учета объектов, находящихся

в муниципальной собственности, и представление информации

заинтересованным лицам

Анализ исходного состояния.

Функции управления имуществом муниципального образования Городецкий район возложены на структурное подразделение администрации - комитет по управлению муниципальным имуществом.

В соответствии с действующим Положением о реестре муниципальной собственности, утвержденным постановлением Земского собрания от 23.04.1998 N 58/49, объектами учета реестра муниципальной собственности являются объекты недвижимости и земельные участки. В настоящее время в реестр муниципальной собственности Городецкого района внесено 4363 объекта недвижимости, из них:

- 1249 жилых домов;

- 3144 нежилых сооружения, в том числе нежилых помещений и отдельно стоящих зданий - 1133, сооружений - 1981;

- земельных участков - 30,5 га.

В настоящее время техническая инвентаризация объектов недвижимости и земельных участков из-за отсутствия денежных средств проводится по необходимости. Полная инвентаризация имущества МУП проводилась по той же причине.

Особое место в системе учета муниципальной собственности занимает надлежащее оформление права собственности на муниципальную недвижимость. В настоящее время право муниципальной собственности оформлено надлежащим образом только на 23,6% от общего числа объектов и на 0,02% земельных участков от общей площади земельных, подлежащих государственной регистрации за муниципальным образованием Городецкий район.

Причинами такого положения дел являются:

- отсутствие технической документации на недвижимое имущество, включенное в реестр, но не зарегистрированное в ФРС;

- отсутствие государственной регистрации права;

- отсутствие технической инвентаризации земель муниципального образования Городецкий район.

План реформирования.

С целью повышения эффективности управления муниципальной собственностью, улучшения системы учета муниципальной собственности необходимо провести следующие мероприятия, которые будут проведены на втором этапе.

1. Инвентаризация собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию.

2. Применение новых информационных технологий и программных продуктов по ведению реестра муниципальной собственности и ее движению. Например, создание автоматизированных систем на базе автоматизированного центра контроля компанией “Бюджетные финансовые технологии“.

3. Утверждение положения о раскрытии информации о собственности района, в том числе по отдельным объектам собственности.

4. Разработка и реализация концепции управления имуществом, находящимся в собственности района, которая будет включать в себя:

- разграничение имущества между субъектом РФ и муниципальным образованием в ходе разграничения полномочий между органами власти разных уровней. Согласно ст. 85 Федерального закона РФ от 06.10.2003 N 131-ФЗ “Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“ безвозмездная передача имущества в связи с разграничением полномочий между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления должна быть осуществлена до 01.06.2008;

- оформление права муниципальной собственности на объекты недвижимости;

- проведение плановых аудиторских проверок муниципальных предприятий;

- более детальный контроль и анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий.

Сформированная в ходе реализации программных мероприятий информация о стоимости имущества, находящегося в собственности муниципального района, будет опубликована в СМИ и сети Интернет.

Возможные альтернативы.

Альтернативу решения Программы реформирования муниципального образования видим в создании АЦК-Имущество. В состав системы входит концепция, методика и методология организации управления имущественно-хозяйственным комплексом муниципального образования и программное обеспечение, обеспечивающие автоматизацию данного процесса. Внедрение системы АЦК-Имущество позволит решить такие основные задачи, как:

1. Развитие и совершенствование системы управления и регулирования имущественных и земельных отношений муниципального образования.

2. Совершенствование учета и оптимизации структуры муниципальной собственности.

3. Увеличение дохода бюджета муниципального образования от управления и распоряжения муниципальным имуществом за счет ведения единой базы данных такого имущества, наличия информации об эффективности его исполнения.

Благодаря учету множества факторов и охвату широкого диапазона социально-экономических процессов, внедрение технологии АЦК-Имущество позволит добиться эффективности управления имущественно-хозяйственным комплексом муниципального образования и поднять качество работы органов муниципального образования.

Оценка рисков.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: вместо слов “муниципального образования“ имеются в виду слова “муниципальных финансов“.

Для реализации Программы реформирования муниципального образования требуются значительные денежные средства, квалифицированный состав специалистов, необходимый для реализации значительного числа мероприятий в рамках Программы реформирования, а также значительное количество времени. Поэтому основными рисками реализации программы реформирования муниципального образования являются:

1. Недостаточность денежных средств в муниципальном образовании для реализации данной Программы реформирования.

2. Недостаточность свободного квалифицированного персонала для разработки автоматизированных систем.

3. Недостаточность времени для обработки и создания необходимой документации для реализации данной Программы реформирования в комитете по управлению муниципальным имуществом, текущая работа занимает все рабочее время сотрудников.

2.2.3. Мониторинг эффективности деятельности унитарных

предприятий и организаций, доли уставного капитала

в которых принадлежат муниципальному району

Анализ исходного состояния.

В Городецком районе действует отраслевой принцип управления муниципальными унитарными предприятиями. Управленческие функции четко распределены между структурными подразделениями администрации района.

Учредителем МУП является комитет по управлению муниципальным имуществом, который наделяет имуществом предприятия, закрепляет за ними имущество на праве хозяйственного ведения, осуществляет контроль за отчетностью руководителей МУП в части использования объектов муниципальной собственности, принимает решение о разрешении списания муниципального имущества. Кроме этого, комитет дает разрешения на распоряжение недвижимым имуществом; на совершение крупных сделок, сделок, связанных с предоставлением залога, займов, поручительств, получением банковских гарантий; принимает решение о проведении аудиторских проверок; осуществляет контроль за поступлением отчислений от прибыли и др.

Для контроля финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий в Городецком районе сформирована система мониторинга. Наличие указанной системы не всегда позволяет оперативно и регулярно вести оценку результатов деятельности МУП и недостаточно эффективно позволяет раскрывать все процессы ФХД предприятий, позволяющие принимать правильные управленческие решения.

В реестре муниципальной собственности Городецкого района по состоянию на 01.01.2007 учитывалось 25 действующих муниципальных унитарных предприятий;

- по состоянию на 01.01.2004 числилось 28 предприятий;

- по состоянию на 01.01.2005 - 25 предприятий;

- по состоянию на 01.01.2006 - 25 предприятий.

Таким образом, за последние три года количество действующих предприятий сократилось на 10,8%. Проводится планомерная работа по сокращению неэффективно работающих предприятий, а именно: в августе 2007 года планируется ликвидировать МУП “Заволжское“ в сфере сельского хозяйства, МУП “Пивовар“ в сфере производства.

Финансовые результаты деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат району, за период 2004 - 2006 гг. представлены следующими данными:

Таблица 11

-----------------------------T-----T------T-----T---------T------¬

¦ Наименование показателя ¦2004 ¦ 2005 ¦2006 ¦ 1-е ¦ 2007 ¦

¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦полугодие¦ год ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2007 г. ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦ ¦факт ¦ факт ¦факт ¦ оценка ¦оценка¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦ Производство ¦

+----------------------------T-----T------T-----T---------T------+

¦финансовый результат¦61 ¦130 ¦90 ¦-1557 ¦50 ¦

¦деятельности муниципальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦предприятий (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦финансовый результат¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦деятельности организаций,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦доли уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦которых принадлежат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦муниципальным районам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦(городским округам) (тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦ Сельское хозяйство ¦

+----------------------------T-----T------T-----T---------T------+

¦финансовый результат¦-50 ¦-1997 ¦4760 ¦-12647 ¦-12647¦

¦деятельности муниципальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦предприятий (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦финансовый результат¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦деятельности организаций,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦доли уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦которых принадлежат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦муниципальным районам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦(городским округам) (тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦ Торговля ¦

+----------------------------T-----T------T-----T---------T------+

¦финансовый результат¦-607 ¦-1212 ¦-1916¦-951 ¦-650 ¦

¦деятельности муниципальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦предприятий (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦финансовый результат¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦деятельности организаций,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦доли уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦которых принадлежат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦муниципальным районам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦(городским округам) (тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦ Коммунальное хозяйство ¦

+----------------------------T-----T------T-----T---------T------+

¦финансовый результат¦-1935¦-8190 ¦-7111¦-19202 ¦-20000¦

¦деятельности муниципальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦предприятий (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦финансовый результат¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦деятельности организаций,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦доли уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦которых принадлежат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦муниципальным районам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦(городским округам) (тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+-----+------+-----+---------+------+

¦Всего ¦-2531¦-11269¦-4177¦-34357 ¦-33247¦

L----------------------------+-----+------+-----+---------+-------

По итогам работы за 2004 год 13 предприятий получили прибыль, 15 - убыток; 2005 год с прибылью отработали 9 предприятий из 26; за 2006 год - 8 муниципальных предприятий получили прибыль, 17 - убыток.

Анализируя результаты деятельности муниципальных унитарных предприятий, следует отметить, что стабильно прибыльно работают предприятия в сфере производства - МУП “Типография“ и коммунального хозяйства - МУП “Управляющая компания“. С отрицательным финансовым результатом работают предприятия жилищно-коммунального хозяйства сельских поселений в связи с:

- выпадающими доходами, формирующимися по причине отпуска жилищно-коммунальных услуг населению по тарифам ниже экономически обоснованных;

- невыполнением плана по производству и реализации услуг;

- неэффективным использованием оборотного капитала;

- высокой дебиторской задолженностью, которая временно не имеет источников финансирования (предоставление жилищно-коммунальных услуг в кредит);

- высоким уровнем налогообложения.

Отчисления от прибыли МУП в структуре доходов бюджета невелики. По итогам работы МУП за 2004 год в бюджет перечислено 26,0 тыс. руб.; в 2005 г. - 98,63 тыс. руб.; в 2006 г. - 222,61 тыс. руб. Получение прибыли является не единственным критерием при оценке деятельности предприятий. Учитывается также их социальная значимость и капитальные вложения в основные средства.

Для повышения эффективности работы МУП планируется разработать более детальный подход к анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятий, который позволит эффективно и оперативно управлять МУП, а также провести плановые аудиторские проверки.

В собственности муниципального образования Городецкий район в настоящее время имеются акции ОАО “Столица“ на долю 49% уставного капитала. Анализ деятельности акционерного общества в рамках Федерального закона “Об акционерных обществах“ еще не проводился.

План реформирования.

В рамках данного направления планируется работа по дальнейшему совершенствованию системы мониторинга деятельности муниципальных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат в муниципальному району.

Для проведения эффективного мониторинга деятельности МУП на первом этапе необходимо разработать и утвердить порядок предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах МУП и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному району, и систему критериев для анализа бюджетной и социальной эффективности деятельности МУП и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат “айону.

Для достижения поставленной цели планируется проведение комплексных аудиторских проверок деятельности муниципальных унитарных предприятий.

На втором этапе планируется публикация в СМИ и сети Интернет результатов деятельности МУП и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат району.

Возможная альтернатива.

Альтернатива решения вопроса реформирования управления муниципальными предприятиями может состоять в их ликвидации и внесении переданного им в оперативное управление имущества в новые акционерные общества, руководство которых само будет оперативно управлять переданным в ОАО имуществом.

Оценка рисков.

Так как процесс реформирования предприятий связан с разработкой программы анализа ФХД предприятий и проведением аудиторских проверок, поэтому для реализации данных мероприятий требуется значительное количество квалифицированного персонала и дорогостоящих программных продуктов. Реализация данной Программы реформирования будет связана с такими рисками, как:

- недостаточность денежных средств в муниципальном образовании для реализации данной Программы реформирования;

- недостаточность свободного квалифицированного персонала для разработки автоматизированных систем;

- недостаточность времени для обработки и создания необходимой документации для реализации данной Программы реформирования в комитете по управлению муниципальным имуществом, текущая работа занимает все рабочее время сотрудников.

2.3. Совершенствование долговой политики

2.3.1. Внедрение формализованных процедур управления долгом,

принятия долговых обязательств, их рефинансирования (С1)

Анализ исходного состояния.

В целях повышения эффективности управления муниципальным долгом принято решение Земского собрания от 22.12.2006 N 198/21 “Об утверждении Положения о муниципальном долге в Городецком районе“. Положение регулирует отношения в сфере управления муниципальным долгом Городецкого района, определяет формы и виды долговых обязательств, порядок осуществления муниципальных внутренних заимствований, условия предоставления муниципальных гарантий и предоставления информации о муниципальном долге Городецкого района.

Долговые обязательства Городецкого района могут существовать в форме:

- кредитных соглашений и договоров;

- договоров и соглашений о получении муниципальным образованием бюджетных кредитов от бюджетов других уровней;

- договоров о предоставлении муниципальных гарантий.

Проведенная оценка долговых обязательств (с учетом прогноза на перспективу) выявила незначительную тенденцию к увеличению муниципального долга. Так, если по факту на конец 2004 года объем муниципального долга составил 20271 тыс. рублей, на конец 2005 года - 14006 тыс. рублей, на конец 2006 года - 29126 тыс. рублей, к концу 2007 года планируется уменьшение долговых обязательств, примерная оценка - 17278 тыс. рублей. Увеличение муниципального долга в 2006 году объясняется привлечением коммерческого кредита на исполнение Программы капитального строительства в объеме 20000 тыс. рублей.

Общий объем муниципального долга в разрезе видов долговой нагрузки представлен таблицей.

Таблица 12

Объем муниципального долга на конец периода, тыс. руб.

---------------T----------T----------T----------T----------T----------¬

¦ Показатели ¦01.01.2004¦01.01.2005¦01.01.2006¦01.01.2007¦01.07.2007¦

+--------------+----------+----------+----------+----------+----------+

¦Объем ¦ 36368 ¦ 20271 ¦ 14006 ¦ 29126 ¦ 17278 ¦

¦муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦долга на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦периода, тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦руб., в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+----------+----------+----------+----------+----------+

¦займы ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

+--------------+----------+----------+----------+----------+----------+

¦бюджетные ¦ 1337 ¦ 1336 ¦ 935 ¦ 534 ¦ 534 ¦

¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+----------+----------+----------+----------+----------+

¦поручительства¦ 35031 ¦ 18935 ¦ 13071 ¦ 8532 ¦ 6744 ¦

+--------------+----------+----------+----------+----------+----------+

¦кредиты банка ¦ - ¦ - ¦ - ¦ 20000 ¦ 10000 ¦

L--------------+----------+----------+----------+----------+-----------

По состоянию на 1 июля 2007 года муниципальный долг Городецкого района составил 17278 тыс. рублей, вся сумма долга является внутренними обязательствами. Удельный вес долга в доходах без учета финансовой помощи из областного бюджета составляет 3,9%.

В структуре муниципального долга 39% составляют муниципальные гарантии, 3% - бюджетные ссуды и кредиты банка - 58%.

Просроченных долговых обязательств Городецкий район не имеет. Все требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при осуществлении муниципальных заимствований соблюдаются.

Предоставление муниципальных гарантий в Городецком районе осуществляется согласно ст. 58 Устава Городецкого района, ст. 12, п. 5 Положения о бюджетном процессе в Городецком районе от 25.08.2005 N 92/83, решению Земского собрания Городецкого района от 24.05.2007 N 73 “Об утверждении Положения о порядке предоставления муниципальной гарантии Городецкого района“.

Муниципальные гарантии за 2004 - 2007 годы предоставлялись:

в 2004 г. - погашение ссуд на ипотечное жилищное строительство - 18935 тыс. руб.;

в 2005 г. - СПК “Смольковское“ - в сумме 27 тыс. руб.;

- погашение ссуд на ипотечное жилищное строительство - 13044 тыс. руб.;

в 2006 г. - МУП “Тепловодоканал“ - в сумме 3000 тыс. руб.;

- СПК “Смольковское“ - 26 тыс. руб.;

- погашение ссуд на ипотечное жилищное строительство - 8506 тыс. руб.;

в 2007 г. - погашение ссуд на ипотечное жилищное строительство - 6744 тыс. руб.

Согласно постановлению администрации Городецкого района от 17.06.2005 N 178 “Об утверждении Положения о порядке предоставления бюджетных кредитов за счет средств районного бюджета“ бюджетные кредиты предоставлялись в 2004 - 2007 годах:

- сельхозпроизводителям Городецкого района на ГСМ для проведения посевных работ в размере 1312 тыс. руб.;

- МУП ЖКХ Городецкого района в размере 11345 тыс. руб. на приобретение топлива для отопительного сезона.

За период 2004 - 2006 гг. в бюджет Городецкого района в целях финансирования дефицита бюджета привлекались кредиты коммерческих банков:

- в 2004 г. - кредит на сумму 37000 тыс. руб. под 14% годовых со сроком погашения до 25.12.2004;

- в 2005 г. - кредит на сумму 30000 тыс. руб. под 14% годовых со сроком погашения до 25.12.2005 и 5000 тыс. руб. - бюджетная ссуда из средств областного бюджета;

- в 2006 г. - кредит на сумму 24300 тыс. руб. под 12% годовых со сроком погашения до 25.12.2006 и 20000 тыс. руб. - под 11,5% годовых.

Все привлеченные кредиты являлись краткосрочными (до 1 года) и были погашены в установленные сроки.

Суммы привлеченных долговых обязательств, суммы расходов на обслуживание долга не превышают установленных Бюджетным кодексом РФ, решениями о бюджете на соответствующий финансовый год предельных значений.

При планировании и утверждении решения о бюджете на очередной финансовый год рассчитывается и утверждается программа муниципальных заимствований. Суммы привлекаемых и погашаемых кредитов рассчитываются исходя из планируемых доходов, расходов бюджета, а также планируемой суммы поступления средств из других источников финансирования дефицита бюджета.

Информация о долговых обязательствах Городецкого района вносится в муниципальную долговую книгу в срок, не превышающий три дня с момента возникновения соответствующего обязательства.

Утверждено постановлением главы местного самоуправления Городецкого района от 30.12.2005 N 674 Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Городецкого района, но долговые обязательства регистрируются с 2004 г. в соответствии со ст. 121 Бюджетного кодекса РФ.

Утверждены постановлением главы местного самоуправления Городецкого района от 21.08.2006 N 1485 Порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов при исполнении местного бюджета и Методика планирования временных кассовых разрывов при исполнении местного бюджета.

Эти документы позволяют прогнозировать временные кассовые разрывы в районном бюджете и формировать финансовый резерв в виде привлечения новых долговых обязательств.

План реформирования.

Главной задачей управления муниципальным долгом является сглаживание пиков долговых платежей, экономия бюджетных средств, выделяемых для обслуживания и погашения долговых обязательств, с целью в максимальной степени удовлетворить потребности района в привлечении финансовых ресурсов.

На первом этапе планируется утвердить методику расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципального района.

В целях обеспечения открытости информации будут публиковаться в СМИ и сети Интернет сведения о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения.

На втором этапе задачей управления финансов будет являться недопущение превышения объема краткосрочной задолженности (со сроком погашения не более 1 года) не более 10 процентов доходов бюджета района (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий).

Результатом реформирования муниципальных финансов в части совершенствования долговой политики будет выполнение всех долговых обязательств, повышение открытости и прозрачности бюджета и формирование тем самым положительной кредитной истории и повышение кредитоспособности Городецкого района.

Возможные альтернативы.

Альтернативой формализации процедур управления долгом является полный отказ от принятия долговых обязательств, но, учитывая дефицитность бюджета Городецкого района, отказ от заимствований невозможен.

В то же время сохранение текущей ситуации может привести к снижению инвестиционной привлекательности и кредитоспособности Городецкого района.

Оценка рисков.

Риски связаны с изменением социально-экономической ситуации, а также федерального законодательства в части долговой политики. В случае ухудшения финансово-экономического состояния района потребуется значительное привлечение краткосрочных долговых обязательств в виде кредитных соглашений.

2.3.2. Формализация процедур предоставления муниципальных

гарантий (С2)

Анализ исходного состояния.

Муниципальные гарантии в Городецком районе предоставляются в соответствии со ст. 58 Устава Городецкого района, ст. 12, п. 5 Положения о бюджетном процессе в Городецком районе от 25.08.2005 N 92/83, решением Земского собрания Городецкого района от 24.05.2007 N 73 “Об утверждении Положения о порядке предоставления муниципальной гарантии Городецкого района“.

Муниципальные гарантии Городецкого района указываются в перечне муниципальных гарантий, который является приложением к решению Земского собрания о районном бюджете на соответствующий финансовый год. Общая сумма предоставленных гарантий включается в состав муниципального долга Городецкого района как вид долгового обязательства.

Таблица 13

Формализация процедур предоставления муниципальных гарантий

-------------------------------T-----T-----T----T---------T------¬

¦ Показатели ¦2004 ¦2005 ¦2006¦ 1-е ¦ 2007 ¦

¦ ¦ год ¦ год ¦год ¦полугодие¦ год ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦2007 года¦ ¦

+------------------------------+-----+-----+----+---------+------+

¦ ¦факт ¦факт ¦факт¦ оценка ¦оценка¦

+------------------------------+-----+-----+----+---------+------+

¦Объем долга по выделенным¦18935¦13071¦8592¦ 6744 ¦ 6048 ¦

¦гарантиям на конец периода,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------------+-----+-----+----+---------+------+

¦Объем выданных гарантий за¦ 5000¦ 27¦3026¦ - ¦ 1040 ¦

¦период, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------------+-----+-----+----+---------+------+

¦Стоимость залога в обеспечение¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦выданных гарантий на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦периода, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------------------------------+-----+-----+----+---------+-------

В 2004 году под муниципальную гарантию администрации Городецкого района был получен кредит МУП “Тепловодоканал“ г. Заволжья через Волго-Вятский банк Сбербанка Городецкое отделение N 4340 в сумме 5000 тыс. руб. на строительство станции обеззараживания питьевой воды на фильтровальной станции г. Заволжья. Станция была введена в эксплуатацию в декабре 2006 года. Это позволит снизить эксплуатационные расходы в 2007 году на 1786,6 тыс. руб. в год.

В марте 2006 года под муниципальную гарантию администрации Городецкого района был получен кредит МУП “Тепловодоканал“ г. Заволжья через Волго-Вятский банк Сбербанка Городецкое отделение N 4340 в сумме 3000 тыс. руб. на пополнение оборотных средств для приобретения топочного мазута, что позволило сэкономить 20% от общей суммы закупки топлива.

Поскольку в течение последних лет муниципальные гарантии выдавались на срок бюджетного года, в силу чего потребность в оценке бюджетной и социальной эффективности, а также фактов неисполнения предоставленных гарантий за три последних отчетных года не возникала.

По Положению о порядке предоставления муниципальной гарантии Городецкого района муниципальная гарантия предоставляется при наличии обеспечения в размере не менее 100% от объема всех обязательств по договору в виде залога ликвидного имущества, кроме муниципальных предприятий Городецкого района.

План реформирования.

В рамках реализации первого этапа Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети Интернет материалов по объявляемым конкурсам и результатам их проведения на получение гарантий.

Альтернативы.

Альтернативой является полный отказ от предоставления гарантий, но исключение данного финансового инструмента не даст положительного эффекта, поскольку резко сузит возможности проводимой бюджетной политики, направленной на реализацию эффективных возможностей экономики района.

Оценка рисков.

Основные риски связаны с введением жестких условий получения муниципальных гарантий, в первую очередь это 100% залога под предоставляемые гарантии, что существенно ограничивает количество возможных претендентов на получение муниципальных гарантий.

Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.

3.3. Снижение и ликвидация просроченной кредиторской

задолженности (С3)

Анализ исходного состояния.

Анализ динамики кредиторской задолженности показал, что в Городецком районе на протяжении последних трех лет просроченная кредиторская задолженность бюджетных учреждений отсутствует. Инвентаризация кредиторской задолженности муниципальных предприятий, анализ факторов ее возникновения за три последних года приведен в мероприятии Е1.

Данные по общему объему кредиторской задолженности по статьям экономической классификации за 2004 - 2006 гг. приведены в таблице.

Таблица 14

Кредиторская задолженность по статьям экономической

классификации

------------------------------------T-----T-----T-----T----------¬

¦ Наименование статьи ¦ 2004¦ 2005¦ 2006¦1-е полуг.¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2007 ¦

+-----------------------------T-----+-----+-----+-----+----------+

¦Заработная плата ¦ 211¦ 7623¦ 5192¦12175¦ 18396 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Прочие выплаты ¦ 212¦ 154¦ 753¦ 26¦ 115 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Начисления на оплату труда ¦ 213¦ 3083¦ 1657¦ 2072¦ 8602 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Услуги связи ¦ 221¦ 156¦ 165¦ 7¦ -6 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Транспортные услуги ¦ 222¦ 96¦ 116¦ 58¦ 59 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Коммунальные услуги ¦ 223¦11936¦ 9228¦ 6245¦ 4787 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Ар. пл. за польз. имуществом ¦ 224¦ ¦ 91¦ ¦ ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Услуги по содер. имущ. ¦ 225¦ ¦ 1140¦ 633¦ 521 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Прочие услуги ¦ 226¦ ¦ 1164¦ 425¦ 552 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Пособия по соц. пом.¦ 262¦ 7¦ 17¦ 89¦ ¦

¦населению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Стипендии ¦ 291¦ 77¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Прочие расходы ¦ 292¦ 1588¦ 5778¦ 29¦ -120 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Прочие выплаты ¦ 312¦ 126¦ 319¦ 149¦ 180 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Медикаменты ¦ 341¦ 214¦ 113¦ 29¦ 441 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Продукты ¦ 342¦ 1567¦ 930¦ 954¦ 975 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Горюче-смазочные материалы ¦ 343¦ 148¦ ¦ ¦ 82 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Котельно-печное топливо ¦ 344¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Прочие расходы ¦ 345¦ 59¦ 840¦ 217¦ 144 ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Мягкий инвентарь и¦ 346¦ 77¦ 34¦ ¦ -13 ¦

¦обмундир-ние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+----------+

¦Итого ¦26911¦27537¦23108¦ 34715 ¦

L-----------------------------------+-----+-----+-----+-----------

Анализ динамики кредиторской задолженности по годам показывает, что кредиторская задолженность бюджета Городецкого района в 2004 году составляла 26,9 млн рублей, в 2005 году - 27,5 млн рублей, в 2006 году - 23,1 млн рублей, по состоянию на 01.07.2007 составила 34,7 млн рублей, просроченная задолженность отсутствует. Снижение кредиторской задолженности в 2006 году к уровню 2005 года составила 16,1%.

Увеличение кредиторской задолженности в 2007 году связано с ростом заработной платы работников бюджетной сферы, которая составляет в структуре задолженности 53%. Кроме того, кредиторская задолженность бюджетных учреждений в наибольшей степени сопряжена с задолженностью по коммунальным услугам, услугам связи и текущим ремонтом, но при условии своевременной ликвидации дебиторской задолженности предприятия способны погасить задолженность.

Основными причинами возникновения кредиторской задолженности в 2004 - 2006 гг. являются:

- утверждение бюджетных ассигнований на коммунальные услуги с ежегодной экономией;

- неравномерное распределение ассигнований по кварталам.

План реформирования.

В рамках реализации данного направления Программы планируется реализовать следующие мероприятия.

На первом этапе планируется разработать план мероприятий, направленных на снижение кредиторской задолженности, в том числе утверждение плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности муниципальных предприятий, ее переоформления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности. Кроме того, планируется утвердить муниципальный правовой акт, устанавливающий запрет на принятие бюджетными учреждениями и унитарными предприятиями обязательств, не покрываемых источниками финансирования.

Публикация в СМИ и сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности, в том числе просроченной, в разрезе отраслей.

Также планируется обеспечить уровень кредиторской задолженности, не превышающий среднемесячных расходов районного бюджета, и отсутствие просроченной кредиторской задолженности. За счет снижения риска возникновения просроченной кредиторской задолженности повысится финансовая устойчивость районного бюджета.

Возможные альтернативы.

В качестве альтернативы плану реформирования может быть сохранение существующего подхода к работе с кредиторской задолженностью с достаточно низкой формализацией процессов оформления и признания кредиторской задолженности. Учитывая данную ситуацию, это может привести к банкротству муниципальных предприятий; альтернативы введению жестких мер по ограничению роста кредиторской задолженности нет.

Риски по разделу.

Основные риски связаны с недофинансированием бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий и отсутствием работающей системы контроля за их затратами и заимствованиями.

Риски связаны с возможным противодействием реформированию муниципальных учреждений в части представления требуемой информации и исполнения запланированных мероприятий.

Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.

2.4. Совершенствование системы инвестиций

2.4.1. Мониторинг реализации инвестиционных проектов,

реализуемых за счет бюджетных средств (D1)

Анализ исходного состояния.

При формировании бюджета Городецкого района осуществлялось планирование затрат на реализацию инвестиционных проектов, но не всегда просчитывалась возможность долгосрочного финансирования. Также не проводилась оценка инвестиционных проектов в плане окупаемости и социальной эффективности.

В связи с этим назрела необходимость введения системы оценки расходования бюджетных средств на реализацию новых проектов путем разработки и внедрения порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов и системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения реализации инвестиционных проектов.

На этапе разработки программы отделом развития предпринимательства, инвестиционной деятельности и инноваций был составлен перечень инвестиционных проектов, реализуемых за счет средств местного бюджета в 2004 - 2007 гг.

Финансирование инвестиционных проектов из средств местного бюджета по отраслям представлено в таблице.

Таблица 15

-----------------------------T--------T--------T--------T-----------T--------¬

¦ Наименование отрасли, ¦2004 г.,¦2005 г.,¦2006 г.,¦ На ¦2007 г.,¦

¦ объекта ¦ факт ¦ факт ¦ факт ¦01.07.2007,¦ оценка ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ факт ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Образование ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1310,0¦ 1259,8 ¦ 2800,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦школа на 1040 учащихся в г.¦ ¦ ¦ 1310,0¦ 1200,0 ¦ 2200,0 ¦

¦Заволжье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦школа в мкрн Матренино г.¦ ¦ ¦ ¦ 59,8 ¦ 600,0 ¦

¦Городца, коррект. ПСД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Жилищно-коммунальное ¦ 0,0 ¦ 3450,0 ¦ 7107,9¦ 0,0 ¦ 3100,0 ¦

¦хозяйство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦фильтростанция г. Заволжья ¦ ¦ 3450,0 ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦водовод г. Городец -¦ ¦ ¦ 6850,0¦ 0,0 ¦ 2500,0 ¦

¦Заволжье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦строительство инженерной¦ ¦ ¦ 257,9¦ ¦ 600,0 ¦

¦инфраструктуры для домов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦молодых специалистов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Физкультура и спорт ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0¦ 5500,0 ¦ 5500,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦физкультурно-оздоровительный¦ ¦ ¦ 0,0¦ 5500,0 ¦ 5500,0 ¦

¦комплекс в г. Городце, I¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦очередь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Газификация ¦ 219,0 ¦ 0,0 ¦ 1847,6¦ 1623,0 ¦ 4763,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод в/д, мкрн¦ ¦ ¦ 593,2¦ ¦ ¦

¦Северный г. Городца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод н/д, мкрн¦ ¦ ¦ ¦ 200,0 ¦ 200,0 ¦

¦Северный г. Городца, ПСД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦электрохимзащита ¦ ¦ ¦ 234,5¦ ¦ ¦

¦газопровода: ул. Новая,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦здание ГРП, ул. Динамо, 1а,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ул. Механизаторов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦блочная газовая котельная в¦ ¦ ¦ 19,9¦ ¦ ¦

¦с. Серково ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод в/д, с. Смольки ¦ ¦ ¦ 1000,0¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод н/д, с.¦ 219,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Бриляково, ПСД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод н/д, с. Бриляково¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 300,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод в/д, н/д¦ ¦ ¦ ¦ 400,0 ¦ 400,0 ¦

¦Бриляково - Смиркино -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Шадрино, ПСД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод в/д, н/д, ул.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 300,0 ¦

¦Железнодорожная, ул.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Нагорная г. Заволжья, ПСД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод н/д, с. Смольки ¦ ¦ ¦ ¦ 500,0 ¦ 500,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦газопровод н/д, п.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 500,0 ¦

¦Тимирязево ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦возмещение части затрат на¦ ¦ ¦ ¦ 325,0 ¦ 325,0 ¦

¦газификацию ул.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Лесозаводской, Озерной,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Моторной, Луговой в г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Заволжье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦возмещение части затрат на¦ ¦ ¦ ¦ 238,0 ¦ 238,0 ¦

¦газификацию ул.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Коммунистической в г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Городце ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦строительство и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2000,0 ¦

¦реконструкция газовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦котельных, включая ПСД, п.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Тимирязево ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Культура ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0¦ 24,9 ¦ 1200,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦музейно-туристский комплекс¦ ¦ ¦ ¦ 24,9 ¦ 1200,0 ¦

¦“Город мастеров“ в г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Городце ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Благоустройство ¦ 0,0 ¦ 788,9 ¦ 400,0¦ 2428,4 ¦ 6500,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦устройство парковой зоны по¦ ¦ ¦ ¦ 2410,0 ¦ 4500,0 ¦

¦пр. Дзержинского г. Заволжья¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦строительство лестницы на¦ ¦ ¦ ¦ 18,4 ¦ 350,0 ¦

¦М.Кировском съезде в г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Городце ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦подъезд к д. Абросиха - д.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 650,0 ¦

¦Каплино, ПСД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦реконструкция кладбища в г.¦ ¦ 788,9 ¦ 400,0¦ ¦ 1000,0 ¦

¦Заволжье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Прочие ¦ ¦ 20“0,0 ¦ 3922,0¦ 1640,8 ¦ 4841,0 ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦мероприятия по разграничению¦ ¦ 1520,0 ¦ 2235,0¦ 654,0 ¦ 1541,0 ¦

¦земель муниципальной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦собственности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦муниципальных образований¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦(межевание, обмер, оценка,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦основная инвентаризация) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦мероприятия по¦ ¦ 500,0 ¦ 1687,0¦ 986,8 ¦ 3300,0 ¦

¦градостроительным работам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦(цифровые топографические¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦планы, генплан) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----------------------------+--------+--------+--------+-----------+--------+

¦Итого ¦ 219,0 ¦ 6258,9 ¦14587,5 ¦ 12476,9 ¦28704,0 ¦

L----------------------------+--------+--------+--------+-----------+---------

Из представленной таблицы можно выделить приоритетные направления использования средств местного бюджета.

Администрацией района приняты нормативные акты, регламентирующие инвестиционную деятельность в Городецком районе:

1. Постановление администрации Городецкого района от 17.06.2005 N 178 “Об утверждении Положения о порядке предоставления бюджетных кредитов государственным и муниципальным унитарным предприятиям за счет средств районного бюджета“.

2. Постановление администрации Городецкого района от 19.04.2006 N 600 “Об инвестиционном совете Городецкого района“.

План реформирования.

Для реализации данного мероприятия необходимо обеспечить проведение оценки эффективности инвестиционных проектов для обеспечения их отбора к финансированию (полностью или частично) за счет средств районного бюджета, последующего ведения мониторинга реализации проектов и предотвращения случаев бюджетного финансирования неэффективных проектов.

Проведение оценки эффективности инвестиционных проектов будет основываться на принципах объективности и обоснованности применительно к представляемой проектной документации.

Реализация первого этапа будет направлена на оценку бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние 3 отчетных года.

Далее будет проводиться разработка и утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов.

На втором этапе будет разработана и утверждена система критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения реализации инвестиционных проектов.

Аналитические отчеты о реализованных инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности, а также оценки новых инвестиционных проектов, будут размещаться в СМИ и на сайте администрации района.

Возможные альтернативы.

Формирование необходимой нормативной регулирующей базы позволит повысить эффективность принимаемых к реализации инвестиционных проектов с использованием бюджетных средств.

Альтернативы не имеются.

Оценка рисков.

Могут возникнуть дополнительные издержки бюджета, связанные с оплатой работ по привлечению специалистов консалтинговой компании для разработки порядка оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, планируемых и реализуемых инвестиционных проектов и разработки системы критериев для принятия решений о возможных путях реализации проектов.

2.5. Реформирование муниципального сектора экономики

2.5.1. Оздоровление предприятий жилищно-коммунального

хозяйства (Е1)

Анализ исходного состояния.

Структурным подразделением администрации Городецкого района, курирующим вопросы функционирования системы ЖКХ, является управление по развитию жилищно-коммунального хозяйства.

В сфере жилищно-коммунального обслуживания осуществляют свою деятельность 18 муниципальных предприятий. По оценкам, в кризисном состоянии находятся 4 из них: МУП ЖКХ “Бриляково“, МУП ЖКХ “Кумохинское“, МУП ЖКХ “Федуринское“ и МУП ЖКХ “Ягодно-Лесновское“.

Причинами неплатежеспособности предприятий жилищно-коммунального хозяйства являются:

- выпадающие доходы, формирующиеся по причине отпуска жилищно-коммунальных услуг населению по тарифам ниже экономически обоснованных;

- невыполнение плана по производству и реализации услуг;

- неэффективное использование оборотного капитала;

- высокая дебиторская задолженность, которая временно не имеет источников финансирования (предоставление жилищно-коммунальных услуг в кредит);

- высокий уровень налогообложения.

Анализ дебиторской задолженности предприятий ЖКХ показал, что в период с начала 2004 года по 1 июля 2007 года объем всей дебиторской задолженности увеличился на 13%. В структуре дебиторской задолженности большую часть составляет задолженность предприятий, занимающихся предоставлением услуг по теплоснабжению. За рассматриваемый период динамика дебиторской задолженности: рост 2005 к 2006 году - 3,2%, в 2006 году снижение до уровня 2005 года, и в 2007 году рост на 13%. За 2006 год дебиторская задолженность возросла у предприятий:

- МУП “Тепловые сети“ - на 64,3%;

- МУП сельских поселений - на 21,7%, кроме МУП ЖКХ “Первомайское“ и МУП ЖКХ “Федуринское“, у которых отражено снижение дебиторской задолженности.

В первом полугодии 2007 года более 81% всей дебиторской задолженности предприятий ЖКХ составляет задолженность предприятий:

- МУП “Тепловые сети“ - 19,7%;

- МУП “Управляющая компания“ - 38,3%;

- МУП “Тепловодоканал“ - 22,9%.

Большую часть дебиторской задолженности предприятий ЖКХ занимает задолженность населения. Собираемость с населения за жилищно-коммунальные услуги составляет по итогам 2006 года 97,8%, в том числе МУП ЖКХ сельских территорий 96,3%. Низкая платежная дисциплина связана с ростом тарифов и изменением в установленном уровне оплаты населением за ЖКУ. В 2005 году он составлял 93%, в том числе МУП ЖКХ сельских территорий 67%, от установленного размера оплаты услуг предприятий жилищно-коммунального хозяйства, а с 2006 года в соответствии с постановлением главы администрации от 30.03.2005 N 95 “Об установлении доли оплаты населением за жилищно-коммунальные услуги“ он составил:

- 95% в целом по МУП ЖКХ района;

- 100% по городам Городец и Заволжье;

- 66% по МУП ЖКХ сельских территорий.

Специалистами управления ЖКХ также выделяются следующие причины низкой собираемости платежей за ЖКХ:

- слабая мотивация у муниципального предприятия по повышению сбора платежей с населения;

- невысокое качество жилищных и коммунальных услуг;

- физически и морально устаревшее оборудование;

- низкая платежеспособность населения;

- неэффективная работа судебных исполнителей.

Анализ кредиторской задолженности за 2004 - 2007 годы позволяет сделать вывод, что большую долю в кредиторской задолженности предприятий занимает задолженность перед поставщиками и подрядчиками. Увеличение кредиторской задолженности за три отчетных года произошло на 22,4%, в 2005 году был замечен незначительный рост задолженности перед кредиторами - на 0,3%, тогда как в 2006 году увеличение задолженности произошло на 13% и за первое полугодие текущего года фиксируется увеличение на 22,4%. В структуре кредиторской задолженности предприятий ЖКХ большую долю в период 2004 - 2006 годов занимала задолженность предприятий по топливу и электроэнергии. В первом полугодии 2007 года 84% всего объема кредиторской задолженности составляют предприятия:

- МУП “Тепловые сети“ - 15%;

- МУП “Управляющая компания“ - 37%;

- МУП “Тепловодоканал“ - 32%.

В структуре кредиторской задолженности предприятий ЖКХ за первую половину 2007 года составляет задолженность перед кредиторами в сумме 151 млн руб.:

- поставщикам и подрядчикам в сумме 81 млн руб.: - ОАО “ЗМЗ“ за покупные услуги в сумме 37,7 млн руб., ОАО “Нижегородская сбытовая компания“ за электроэнергию в сумме 3,3 млн руб., ОАО “НТЭК“ за газ в сумме 8,6 млн руб., за мазут и топливо в сумме 4,3 млн руб., взаимная задолженность МУП “Управляющая компания“ по сборам за коммунальные услуги предприятиям МУП “Тепловые сети“ и МУП “Тепловодоканал“ в сумме 67,1 млн руб.;

- бюджету по оплате налогов - 22,3 млн руб.;

- во внебюджетные фонды - 6,6 млн руб.

Структура кредиторской и дебиторской задолженности за анализируемый период не меняется. Рост дебиторской и кредиторской задолженности в 2007 году по сравнению с 2006 годом объясняется:

- МУП “Тепловые сети“ - реорганизацией в виде присоединения к убыточному предприятию МУП “ТЖКХ“, увеличением долгов населения и большим объемом заемных средств бюджета в сумме 54,3 млн руб.;

- МУП “Тепловодоканал“ - увеличением долгов населения и прочих дебиторов и соответственно рост кредиторской задолженности, но к концу года долг основному кредитору ОАО “ЗМЗ“ останется на уровне начала текущего года;

- МУП “Управляющая компания“ - основная причина - увеличение долгов населения;

- МУП ЖКХ сельских поселений - основная причина - снижение объема оборотных средств за счет некомпенсированных выпадающих доходов.

Сумма выпадающих доходов, по оценке, в 2007 году составит 25,5 тыс. руб.

Потребность в средствах на содержание и ремонт объектов благоустройства на 2007 составила 59 млн руб. Плановые убытки по содержанию и ремонту мест общего пользования общежитий составили 5445,2 тыс. руб.

При формировании бюджета Городецкого района в соответствии с утвержденным перечнем бюджетных услуг производится оценка потребности в выделении бюджетных средств, необходимых для компенсации выпадающих доходов, выполнения работ по благоустройству, капитальному ремонту жилищного фонда, возмещения убытков бань, возмещения льгот и модернизации и реконструкции объектов инженерной инфраструктуры. При утверждении бюджета по разделу “Жилищно-коммунальное хозяйство“ потребности и перечень услуг корректируются в соответствии с прогнозом выполнения доходной части бюджета. Так, на 2007 год не запланирована компенсация выпадающих доходов предприятиям ЖКХ сельских поселений, убытков по содержанию и ремонту мест общего пользования общежитий, сумма возмещения убытков на содержание бань ниже прогнозируемой, средства, выделенные на содержание объектов благоустройства, ниже необходимой потребности.

Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства требует утверждения нормативного запрета на принятие предприятиями ЖКХ обязательств, не обеспеченных источниками финансирования, и больших инвестиционных вложений.

Потребность в средствах на проведение капитального ремонта жилищного фонда составляет 136,3 млн руб. Финансирование мероприятий, планируемых к реализации в 2007 году в соответствии с программами деятельности муниципальных унитарных предприятий, должно составить 31,7 млн руб. В сумме общего финансирования на программы деятельности муниципальных предприятий ЖКХ из местного бюджета выделяются средства на проведение капитального ремонта жилищного фонда в размере 10,4 млн руб.

Для выполнения мероприятий по реализации Программы развития жилищно-коммунального хозяйства Городецкого района на 2008 - 2010 годы необходимы дополнительные средства в сумме 70 млн руб.

План реформирования.

Реализация поставленных задач в рамках направления реформы будет базироваться:

1. На результатах инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по видам и источникам задолженности с анализом факторов ее возникновения.

2. На изыскании дополнительных источников пополнения оборотных средств: кредитов, инвестиций.

Для этого необходимо на первом этапе разработать и реализовать мероприятия по урегулированию взаимной задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства бюджетных учреждений по видам и источникам задолженности и ее погашению.

Необходимо:

- оформить договорные отношения в виде муниципального заказа;

- для юридического подтверждения задолженности завершить подписание актов сверки по взаимной задолженности предприятий ЖКХ.

Также для реализации направления Программы реформирования “Финансовое оздоровление предприятий ЖКХ“ необходимо создание нормативно-правовой базы, регулирующей отношения в сфере жилищно-коммунального хозяйства:

1. Подготовка и утверждение проекта распоряжения администрации Городецкого района “О наделении функциями организатора открытого конкурса по отбору управляющей организации для управления многоквартирным домом и создании рабочей группы“.

2. Подготовка и утверждение проекта решения Земского собрания района о программе развития жилищно-коммунального хозяйства Городецкого района на 2008 - 2010 годы.

3. Подготовка и утверждение проекта постановления главы администрации “Об утверждении технического задания по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса по развитию систем коммунальной инфраструктуры“.

4. Подготовка и утверждение проекта постановления главы администрации “Об утверждении стандарта качества бюджетных (муниципальных) услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства“.

5. Подготовка и утверждение проекта решения Земского собрания района “Об утверждении инвестиционных программ организаций коммунального комплекса по развитию систем коммунальной инфраструктуры“.

6. Подготовка и утверждение проекта решения Земского собрания района “Об установлении надбавок на товары и услуги организаций коммунального комплекса (в части инвестиционной составляющей)“.

7. Подготовка и утверждение проекта постановления администрации Городецкого района “Об установлении тарифов на подключение к системам коммунальной инфраструктуры“.

8. Подготовка и утверждение проектов постановлений Земского собрания района “О выделении компенсации выпадающих доходов предприятиям ЖКХ сельских поселений из бюджета в соответствии с установленной ответственностью уровней бюджета“.

9. Подготовка и утверждение проекта постановления Земского собрания района “Об утверждении стандарта качества предоставления бюджетных услуг предприятиями и организациями жилищно-коммунального хозяйства“ и “Об утверждении порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам“.

10. Подготовка и утверждение проекта постановления Земского собрания района “Об утверждении стандарта раскрытия информации о стоимости ЖКУ“.

Также в рамках данного направления необходимо проводить работу по коммерциализации отрасли, предусматривающей реструктуризацию и акционирование сложившихся хозяйственных структур в жилищно-коммунальном комплексе Городецкого района.

Информационное сопровождение реализации мероприятий Программы реформирования по оздоровлению предприятий жилищных и коммунальных услуг является приоритетным направлением в деятельности органов местного самоуправления. В частности, на всех этапах планируется публикация в СМИ и сети Интернет информации о составе и объеме взаимной задолженности по видам услуг.

Возможнее альтернативы.

Альтернативы нет, так как мероприятия по оздоровлению предприятий жилищно-коммунального хозяйства находятся в рамках законодательства РФ по реформированию жилищно-коммунального комплекса в целом.

Оценка рисков.

Мероприятия в рамках Программы реформирования взаимозависимы, и неисполнение одного из них повлечет за собой провал программы по оздоровлению предприятий жилищно-коммунального хозяйства.

2.5.2. Приближение уровня платежей населения за услуги ЖКХ

до установленного регионального стандарта (Е2)

Анализ исходного состояния.

Уровень платежей населения за жилищно-коммунальные услуги в районе установлен:

- в городах Городец и Заволжье на уровне регионального стандарта - 100%;

- в сельских поселениях доведен до 70%.

В результате отпуска населению сельских поселений района коммунальных услуг по тарифам ниже экономически обоснованных образуются выпадающие доходы.

Наибольший удельный вес в сумме выпадающих доходов занимает услуга теплоснабжение.

Теплоснабжение на территории района представляет собой, в основном, централизованное производство теплоэнергии от котельных, число которых составляет 79 единиц. Большинство из них включает в свой состав давно снятое с производства и выработавшее свой моторесурс оборудование. Системы теплоснабжения работают по непрерывной схеме, поэтому эксплуатационная гибкость у них ограничена.

Из 73 муниципальных котельных 39 работают на природном газе, 17 котельных - на каменном угле, 4 - на мазуте, 5 - на печном топливе, 6 - на угле и мазуте, 1 - на угле и дровах, 1 - на электричестве.

Для расчетов с населением региональной службой по тарифам Нижегородской области установлен тариф на теплоэнергию, отпускаемую на отопление и горячее водоснабжение от всех источников теплоснабжения, поставляемую МУП “Тепловые сети“ г. Городца, МУП “Тепловодоканал“ и МУП ЖКХ сельских поселений.

По услугам водоснабжения, водоотведения и утилизации (захоронения) ТБО установлены тарифы организациям коммунального комплекса органом регулирования администрации Городецкого района. Муниципальные образования района передали указанную функцию администрации Городецкого района.

Фактический уровень оплаты населением жилищно-коммунальных услуг с учетом выпадающих доходов ниже регионального стандарта на 17%.

Фактический уровень оплаты населением жилищно-коммунальных услуг по установленным тарифам (ниже экономически обоснованных) в целом по Городецкому району ниже регионального стандарта не более чем на 10 процентных пунктов.

В соответствии с графиком перехода муниципальных образований Нижегородской области на персонифицированные социальные счета граждан для зачисления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг Городецкий район в апреле 2005 года осуществил переход к перечислению субсидий гражданам на лицевые счета, открытые в кредитных учреждениях, или доставке субсидий получателям через отделения федеральной почтовой связи, что повысило ответственность органов местного самоуправления Городецкого района и поселений перед гражданами, проживающими на их территории.

Перечисление субвенций из областного фонда компенсаций бюджетам муниципальных районов и городских округов на выполнение органами местного самоуправления полномочий по предоставлению гражданам Нижегородской области субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 15 февраля 2006 года N 45 “Об утверждении Порядка перечисления субвенций из областного фонда компенсаций бюджетам муниципальных районов и городских округов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг“. Порядок формирования субвенций определяется ежегодно законом об областном бюджете.

План реформирования.

На втором этапе реформирования планируется довести установление уровня платежей населения в соответствии с региональным стандартом при условии установления для Городецкого района нормативно правовым документом Нижегородской области предельных индексов размера платы граждан за коммунальные услуги.

Реализацию поставленных задач в этой сфере необходимо начать с установления цены и тарифов на ЖКУ на очередной период до утверждения проекта бюджета.

При этом уровень цен и тарифов, устанавливаемых региональной службой по тарифам Нижегородской области и администрацией района, зависит от предельных индексов увеличения тарифов организаций коммунального комплекса и платы за жилищные и коммунальные услуги (Федеральный закон от 26.12.2005 N 184-ФЗ).

Также планируется довести фактический уровень оплаты жилищно-коммунальных услуг населением сельских поселений до уровня региональных стандартов.

Кроме того, информация о фактическом уровне платежей населения за жилищно-коммунальные услуги подлежит публикации в СМИ или сети Интернет.

Возможные альтернативы.

Альтернативы возможны при условии отсутствия нормативных актов федерального и регионального законодательства.

Оценка рисков.

При установлении предельных индексов, не позволяющих в указанные сроки достичь установления уровня платежей населения за жилищно-коммунальные услуги на уровне региональных стандартов - 100%, необходимо планировать в соответствующих уровнях бюджета компенсацию на возмещение выпадающих доходов.

2.6. Проведение административной реформы

2.6.1. Внедрение процедур открытого конкурса на замещение

муниципальных должностей и повышения квалификации

муниципальных служащих (F1)

Анализ исходного состояния.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: вместо слова “долее“ имеется в виду слово “далее“.

На основании ст. 9 Федерального закона от 02.03.2007 N 25-ФЗ “О муниципальной службе в Российской Федерации“ (долее - Закон) для замещения должностей муниципальной службы квалификационные требования предъявляются к уровню профессионального образования, стажу муниципальной службы (государственной службы) или стажу работы по специальности, профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей. Кроме того, муниципальными правовыми актами на основе типовых квалификационных требований для замещения должностей муниципальной службы могут устанавливаться иные квалификационные требования, которые определяются законом субъекта Российской Федерации в соответствии с классификацией должностей муниципальной службы.

Для повышения роста профессионализма муниципальных служащих и эффективности работы администрации в Городецком районе приняты следующие нормативные правовые акты: Устав Городецкого муниципального района, Временное положение о конкурсной комиссии по проведению конкурса на замещение вакантной муниципальной должности муниципальной службы (распоряжение главы администрации от 16.07.2007 N 549-р).

Для определения уровня профессиональной подготовки и соответствия муниципального служащего замещаемой муниципальной должности муниципальной службы на основании Положения об аттестационной (квалификационной) комиссии администрации Городецкого района (распоряжение главы администрации от 03.06.2004 N 1134-р) проводится аттестация муниципальных служащих района.

Управление по кадрам и организационной работе с целью реализации кадровой политики в администрации района выделяет следующие основные задачи:

1. Совершенствование процедуры проведения открытого конкурса на замещение муниципальных должностей муниципальной службы в связи с изменением законодательства Нижегородской области о муниципальной службе.

2. Разработка единой системы подготовки, профессиональной переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих района не реже чем раз в три года.

3. Продолжение формирования и подготовки резерва кадров муниципальной службы в администрации района.

4. Обеспечение эффективности расстановки кадрового ресурса на основании аттестации муниципальных служащих.

5. Освещение деятельности управления по кадрам и организационной работе в СМИ и сети Интернет по следующим направлениям: опубликование перечня вакансий, условий проведения конкурса на замещение вакантных муниципальных должностей и результатов этого конкурса и др.

При проведении анализа повышения квалификации, профессиональной переподготовки, получения второго высшего образования муниципальными служащими администрации района можно отметить следующее:

- одним из основных учреждений по предоставлению программ профессиональной переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих является институт повышения квалификации Волго-Вятской академии государственной службы;

- в 2005 г. проходили обучение по программам повышения квалификации, получения второго высшего образования и переподготовки 35 чел., из них закончили обучение 32 чел.;

- в 2006 г. проходили обучение по программам повышения квалификации, получения второго высшего образования и переподготовки 38 чел., из них закончили обучение 34 чел;

- в 2007 г. предусмотрено к прохождению обучения - 36 чел.

План реформирования.

Муниципальные служащие являются ключевым звеном, непосредственно связанным как с реализацией Программы реформирования, так и с осуществлением деятельности органов исполнительной власти вообще. Реформирование по данному направлению вызвано не необходимостью проведения реорганизации администрации района или иных преобразований, которые предусмотрены административной реформой, а является логическим продолжением и направлено на решение вопросов повышения эффективности расходов на муниципальных служащих.

Совершенствование систем подготовки и повышения квалификации работников позволит создать резерв высококвалифицированных, компетентных руководителей, повысить управленческий потенциал, профессионализм и ответственность кадровых работников органов местного самоуправления.

На первом этапе планируется:

произвести оценку основных требований к отдельным направлениям и должностям муниципальной службы;

утвердить порядок назначения на муниципальные должности на конкурсной основе (распоряжением главы администрации Городецкого района от 16.07.2007 N 549-р утверждено Временное положение о конкурсной комиссии по проведению конкурса на замещение вакантной муниципальной должности муниципальной службы);

установление обязательной переаттестации работающих специалистов не реже чем раз в три года и создание единой программы повышения квалификации и профессиональной переподготовки муниципальных служащих;

публикация в СМИ и в сети Интернет информации о перечне вакансий, условий проведения конкурса и его результатов.

Для установления штатной численности муниципальных служащих в зависимости от намеченных целей и планируемых результатов деятельности администрации района необходимо четко определить, какое количество специалистов требуется для полноценного осуществления законодательно установленных полномочий органов местного самоуправления в сфере обязанностей структурных подразделений администрации. Для решения этой задачи требуется разработка методики определения штатной численности с учетом объема трудовых ресурсов, необходимых для достижения намеченных целей.

На втором этапе планируется усовершенствование деятельности по данным направлениям, проведение анализа и контроля за ходом проводимых мероприятий.

Возможные альтернативы.

Установление штатной численности муниципальных служащих в зависимости от планируемых результатов деятельности взаимосвязано с оптимизацией деятельности органов местного самоуправления и внедрением в бюджетный процесс принципа распределения финансовых ресурсов в соответствии с поставленными целями и полученными результатами. В этой связи альтернатив выбранному направлению не имеется.

Учитывая, что административная реформа направлена на повышение эффективности деятельности всех уровней власти, кардинальных изменений механизмов муниципального управления, требуется обучение персонала новым процедурам муниципального управления. В этом смысле повышению профессионального уровня муниципальных служащих через прохождение курсов повышения квалификации альтернативы нет.

Альтернативой прямому отбору кадров является конкурсный отбор в кадровый резерв как из лиц, замещающих муниципальные должности муниципальной службы, так и из лиц, не находящихся на муниципальной службе. Данный подход позволяет иметь оперативный резерв для назначения на замещение вакантных муниципальных должностей муниципальной службы.

Альтернативой также является сохранение ряда должностей, для которых не применяется процедура конкурсного набора сотрудников. В ряде случаев это целесообразно для формирования более эффективных коллективов.

Риски по разделу.

Риском для нормативного закрепления порядка повышения квалификации и профессиональной переподготовки муниципальных служащих на очередной финансовый год может служить некачественное проведение оценки основных сфер деятельности в структурных подразделениях администрации района и, как следствие, получение приблизительной итоговой информации.

Кроме того, риск связан с необходимостью изыскания дополнительных финансовых ресурсов для организации прохождения повышения квалификации, профессиональной переподготовки муниципальных служащих.

2.7. Обеспечение прозрачности и доступности информации

о бюджетном процессе

Анализ исходного состояния.

В настоящее время деятельность органов местного самоуправления характеризуется недостаточной открытостью мероприятий по реализации бюджетного процесса. Поэтому общественности бывает достаточно сложно получить представление о том, как реализуются основные этапы бюджетного процесса (планирование, утверждение и исполнение бюджета), кто вовлечен в бюджетный процесс, кто несет ответственность за те или иные действия, в какие сроки происходят основные события в бюджетном процессе. Серьезной проблемой является недостаточная доступность бюджетной информации, а также трудный для восприятия формат ее представления. Общественность в широком ее понимании (население района, представители деловых кругов и т.д.) не располагает информацией о направлениях расходования бюджетных средств, полученном эффекте от их использования, соответствии предпринимаемых действий интересам и потребностям населения.

С целью повышения прозрачности и открытости информации о бюджетном процессе Городецкого района, а также расширения участия в формировании бюджета представителей общественности, депутатов и общественных организаций приняты нормативные акты:

- постановление Земского собрания от 03.11.2005 N 140/123 “Об утверждении Положения о порядке проведения публичных слушаний с участием жителей на территории Городецкого района Нижегородской области“;

- решение Земского собрания от 21.09.2006 N 133/144 “Положение об опросе граждан Городецкого района“;

- решение Земского собрания от 11.04.2006 N 54 “Об утверждении Положения о собрании граждан Городецкого района“;

- решение Земского собрания от 24.10.2006 N 163/178 “Положение о порядке назначения и проведения конференции граждан в Городецком муниципальном районе“;

- решение Земского собрания от 21.09.2006 N 134/145 “Положение о правотворческой инициативе граждан Городецкого района“;

- решение Земского собрания от 22.03.2007 N 32 “Об утверждении Положения о представлении информации гражданам о деятельности органов местного самоуправления и должностных лиц местного самоуправления в Городецком районе“.

Производится размещение нормативно-правовых актов Городецкого района в газете “Городецкий вестник“:

Формируется база нормативно-правовых актов в системе “КонсультантПлюс“ Нижегородской области.

План реформирования.

Учитывая, что администрация района распоряжается общественными средствами и обязана проводить бюджетную политику в интересах населения Городецкого района, ее деятельность должна быть максимально прозрачной, открытой для общественности и подконтрольной ей на всех этапах бюджетного процесса.

Для совершенствования бюджетных процедур в направлении большей открытости, прозрачности и подконтрольности необходимо осуществить следующие действия на втором этапе Программы:

- разработать и утвердить комплекс мероприятий по вовлечению общественности в бюджетный процесс на всех его этапах;

- ознакомить сотрудников администрации района с различными формами общественного участия в бюджетном процессе;

- разработать формат публичного представления информации о бюджете в доступном для понимания общественности виде;

- закрепить нормативно-правовым актом решение о публичном распространении бюджетной информации (перечень материалов, сроки и методы распространения);

- проведение социологических опросов населения и их публикация по вопросам, связанным с оказанием бюджетных услуг и результатами оценки соответствия их качества установленным стандартам;

- обеспечение размещения проектов муниципальных правовых актов в общедоступных средствах массовой информации и сети Интернет и организа“ия сбора и анализа отзывов на эти проекты;

- создание раздела управления финансов на официальном сайте администрации Городецкого района.

Возможные альтернативы.

Альтернатива отсутствует.

Оценка рисков.

Риски отсутствия интереса населения к заявленной проблеме.

Риски, связанные с использованием процедур пассивной телефонной и почтовой обратной связи, не отражающей реальных соотношений оценок населения.

3. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ

3.1. Источники финансирования программных мероприятий

и постатейный план использования денежных средств

Реализация Программы реформирования муниципальных финансов Городецкого района потребует определенных денежных затрат. Финансирование Программы планируется осуществлять из двух основных источников: бюджета Городецкого района и за счет предполагаемых субсидий из областного фонда реформирования муниципальных финансов (далее - ФРМФ).

Общий бюджет Программы реформирования оценивается в 15790 тыс. рублей. Он формируется за счет субсидии из ФРМФ в сумме 14211 тыс. рублей и собственных средств бюджета муниципального образования в сумме 1579 тыс. рублей, при этом на первый этап планируется направить 6504 тыс. руб., на второй этап - 9286 тыс. руб.

Финансирование Программы в части собственных средств муниципального образования будет производиться в 2008 году на основании решения Земского собрания “О районном бюджете на 2008 год“, а в 2009 году - на основании аналогичного нормативно-правового акта, утверждающего бюджет на данный финансовый год.

Постатейная разбивка плана использования финансовых средств на реализацию Программы реформирования муниципальных финансов приводится в приложении 2.

3.2. Обоснование расходов на конкретные мероприятия

В целях выполнения основных направлений Программы часть средств на реализацию планируется направить на расходы:

- связанные с повышением уровня технической оснащенности и программного обеспечения органов местного самоуправления;

- проведением аудита бюджетных учреждений и муниципальных предприятий; повышением квалификации муниципальных служащих;

- выплатой надбавок управленческому персоналу, выполняющему дополнительные функции, связанные с реализацией Программы;

- привлечением специалистов экспертных организаций для разработки необходимых нормативных правовых и методических документов.

Выделение средств на приобретение компьютеров и оргтехники обусловлено необходимостью модернизации финансово-бюджетных и экономических служб отраслевых управлений и управления финансов администрации Городецкого района.

Выполнение поставленных Программой мероприятий требует должного и современного технического и программно-технологического обеспечения, внедрение программного продукта АЦК-Планирование позволит реализовать комплекс задач по модернизации бюджетного процесса.

Проведение аудиторских проверок бюджетных учреждений и муниципальных предприятий позволит определить эффективность бюджетных средств и минимизировать расходы бюджета.

Расходы на подготовку кадров обусловлены необходимостью повышения квалификации сотрудников администрации района по вопросам управления муниципальными финансами, а также уровня их правовой подготовки.

С учетом вышеизложенного дается краткое обоснование расходов на реализацию основных направлений Программы в таблице.

Таблица 16

Обоснование расходов на реализацию основных

мероприятий Программы

--------------------------T--------------------------------------¬

¦ Мероприятия ¦ Обоснование ¦

+-------------------------+--------------------------------------+

¦Совершенствование системы¦Создание данной системы позволит¦

¦планирования местного¦реализовать комплекс задач по¦

¦бюджета ¦модернизации бюджетного процесса:¦

¦ ¦многовариантное планирование бюджета,¦

¦ ¦среднесрочное финансовое планирование,¦

¦ ¦ведение реестра расходных¦

¦ ¦обязательств, анализ отклонений¦

¦ ¦исполнения бюджета, возможность¦

¦ ¦оперативного внесения изменений в¦

¦ ¦бюджет в течение года, осуществлять¦

¦ ¦сбор, хранение, анализ показателей¦

¦ ¦социально-экономического развития и¦

¦ ¦финансового состояния района, вести¦

¦ ¦контроль соответствия бюджета района¦

¦ ¦требованиям Бюджетного кодекса РФ. В¦

¦ ¦области технической оснащенности¦

¦ ¦предусмотрено приобретение компьютеров¦

¦ ¦и оргтехники, программного¦

¦ ¦обеспечения, в том числе в связи с¦

¦ ¦решением задачи по переходу к¦

¦ ¦бюджетированию, ориентированному на¦

¦ ¦результат ¦

+-------------------------+--------------------------------------+

¦Совершенствование ¦Модернизация реестровой информационной¦

¦механизмов эффективного¦системы по учету муниципального¦

¦управления муниципальным¦имущества позволит обеспечить создание¦

¦имуществом (включая¦единой системы учета земельных¦

¦модернизацию и интеграцию¦участков и муниципального имущества с¦

¦автоматизированных систем¦целью повышения качества¦

¦управления, расходы на¦администрирования земельного налога и¦

¦техническое, программное,¦арендной платы, что будет¦

¦методическое и¦способствовать росту доходной базы¦

¦консультационное ¦местного бюджета. ¦

¦обеспечение) ¦Развитие данной системы обеспечит¦

¦ ¦возможность представления информации с¦

¦ ¦помощью Internet технологии ¦

+-------------------------+--------------------------------------+

¦Общие расходы на¦1. В целях выполнения основных¦

¦реализацию Программы¦направлений Программы в полном объеме¦

¦реформирования ¦крайне необходимо предусмотреть¦

¦ ¦расходы, связанные с привлечением¦

¦ ¦специалистов экспертных организаций¦

¦ ¦для разработки необходимых нормативных¦

¦ ¦правовых и методических документов в¦

¦ ¦рамках Программы, премированием¦

¦ ¦структурных подразделений и¦

¦ ¦сотрудников, активно участвующих в¦

¦ ¦реализации Программы ¦

¦ ¦2. Повышение эффективности¦

¦ ¦деятельности органов местного¦

¦ ¦самоуправления невозможно осуществить¦

¦ ¦без высококвалифицированных кадров.¦

¦ ¦Расходы на подготовку кадров¦

¦ ¦обусловлены необходимостью повышения¦

¦ ¦квалификации сотрудников администрации¦

¦ ¦по вопросам и профессиональной¦

¦ ¦деятельности ¦

L-------------------------+---------------------------------------

4. УПРАВЛЕНИЕ ПРОГРАММОЙ

4.1. Организационная схема управления Программой

Настоящая Программа является планом действий органов местного самоуправления Городецкого района по осуществлению мероприятий по повышению результативности деятельности органов муниципальной власти Городецкого района, созданию механизма непрерывного совершенствования управления муниципальными финансами.

Общее руководство и контроль за осуществлением Программы осуществляет глава администрации Городецкого района.

Для координации действий органов местного самоуправления, исполнителей отдельных мероприятий Программы и рассмотрения хода выполнения Программы создана межведомственная рабочая группа, возглавляемая первым заместителем главы администрации района по развитию производственного и экономического потенциала.

В состав межведомственной рабочей группы включаются представители управления финансов и отраслевых управлений администрации Городецкого района. Руководство межведомственной рабочей группой осуществляет ее руководитель. Положение о межведомственной рабочей группе, содержащее ее персональный состав, функциональные обязанности, утверждено постановлением главы администрации от 05.07.2007 N 1429. Межведомственная рабочая группа осуществляет координацию действий исполнителей Программы, контроль за ходом ее реализации, определяет порядок и сроки отчетности ответственных исполнителей. Межведомственная рабочая группа осуществляет взаимодействие со средствами массовой информации по освещению процесса реализации Программы.

Заседания межведомственной рабочей группы проводятся не реже одного раза в квартал. По итогам заседаний составляется протокол, который доводится до сведения заинтересованных участников Программы. Итоги заседаний межведомственной рабочей группы учитываются при принятии решений по вопросам Программы.

Для оперативного решения вопросов, координации деятельности участников Программы, подготовки отчетов о ходе реализации Программы одному из структурных подразделений управления финансов администрации Городецкого района будет придан статус координатора Программы.

В функции координатора будет входить:

- организация взаимодействия с министерством финансов Нижегородской области по вопросам реализации Программы;

- рассмотрение обращений органов местного самоуправления по вопросам реализации Программы;

- обобщение и доведение до исполнителей Программы опыта, наработанного другими муниципальными районами области, методических и информационных материалов, подготовленных министерством финансов Нижегородской области;

- подготовка предложений по вопросам реализации Программы;

- подготовка материалов для заседания межведомственной рабочей группы;

- подготовка сводных отчетов о ходе реализации Программы;

- подготовка сводной информации о ходе реализации Программы для размещения в СМИ.

Уровень руководителей органов местного самоуправления, вошедших в состав межведомственной рабочей группы, привлечение к реализации Программы наиболее квалифицированных специалистов органов местного самоуправления, освещение результатов проводимой работы в средствах массовой информации позволят обеспечить качественное и своевременное выполнение Программы.

Схема управления Программой реформирования

-------------------------------------------------------------¬

¦ Глава администрации Городецкого района ¦

¦ (общее руководство и контроль за ходом реформирования) ¦

L----------------------------T--------------------------------

¦

/

-------------------------------------------------------------¬

¦ Межведомственная рабочая группа по разработке и ¦

¦ реализации Программы реформирования муниципальных ¦

¦ финансов ¦

¦(стратегическое руководство, координация и текущий контроль)¦

L------------T---------------T--------------------T-----------

/ ¦ ¦ / ¦ /

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ / ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ----------------------¬ ¦ ¦

¦ ¦ ¦Координатор Программы¦ ¦ ¦

¦ ¦ L--T---------------T--- ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ / / / / ¦

---------+----------------¬ ----------------------+-----¬

¦Исполнители мероприятий -¦------>¦ Исполнители мероприятий - ¦

¦структурные подразделения¦ ¦ сторонние организации, ¦

¦ администрации ¦<------¦привлекаемые в ходе реформы¦

L-------------------------- L----------------------------

4.2. Система контроля реализации Программы

Поэтапный контроль за выполнением плана мероприятий Программы осуществляется главой района и межведомственной рабочей группой. Структурные подразделения администрации ежемесячно представляют межведомственной рабочей группе информацию о проведенной согласно плану работе, а также пояснения о причинах невыполнения того или иного мероприятия при наличии таковых.

В ходе заседаний межведомственной рабочей группы проводится обсуждение представленной информации о ходе реализации Программы, заслушиваются отчеты ответственных исполнителей. По итогам заседаний принимаются соответствующие решения и рекомендации. Руководитель межведомственной рабочей группы осуществляет постоянный контроль за выполнением мероприятий Программы и представляет главе администрации отчет об их выполнении.

Система контроля реализации Программы основывается на:

- мониторинге выполнения плана мероприятий по реализации Программы;

- системе ежемесячной отчетности о выполнении мероприятий и параметров Программы;

- публикации в СМИ промежуточных итогов выполнения Программы.

4.3. План мероприятий по реализации Программы

В состав Программы входит план мероприятий по реализации Программы (приложение 1), увязанный по срокам и ответственным исполнителям.

На основании этого плана мероприятий структурные подразделения администрации района, организации и учреждения разрабатывают собственные планы по реализации мероприятий, включающие в себя подготовительные этапы работы, с утверждением исполнителей, отвечающих за реализацию конкретных мероприятий.

Ответственность за выполнение плана по реализации мероприятий исполнителями Программы, соблюдение сроков, обеспечение качества и эффективности реализации мероприятий возлагается на руководителя структурного подразделения администрации, курирующего данное направление деятельности.

5. СТАТУС ПРОГРАММЫ

Программа разработана администрацией Городецкого района. Координацию действий структурных подразделений администрации по разработке и свод Программы осуществляло управление финансов администрации Городецкого района.

Программа реформирования муниципальных финансов Городецкого района утверждена постановлением главы администрации района.

Программа является приложением к заявке на участие Городецкого района в конкурсе на получение субсидий из областного фонда реформирования муниципальных финансов.

Программа имеет открытый характер, в процессе реализации в нее могут включаться дополнительные разделы по направлениям, отражающим проблемы реформирования управления муниципальными финансами.

Текст Программы подлежит публикации в средствах массовой информации и размещению на сайте администрации Городецкого района.

Приложение 1

к Программе реформирования муниципальных

финансов Городецкого района в 2007 - 2009 гг.

ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ

ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ФИНАНСОВ ГОРОДЕЦКОГО РАЙОНА В 2007 - 2009 ГГ.

------T-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------¬

¦ N ¦ Наименование ¦ Срок ¦Ответственный ¦ Нормативный ¦ Результат ¦

¦ п/п ¦ мероприятия ¦ исполнения ¦исполнитель ¦ документ ¦ ¦

¦ ¦ реформирования ¦ ¦ ¦ (мероприятие), ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ подтверждающий ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ достижение ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦планируемого уровня¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ 1. Реформа бюджетного процесса и управления расходами, внедрение ¦

¦ бюджетирования, ориентированного на результат ¦

+-----T------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦ ¦Направление 1 (А1) “Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом

документа.

¦2.1. ¦Утверждение перечня¦ До 1 июня ¦Управление по¦Постановление главы¦Создание системы учета¦

¦ ¦бюджетных услуг ¦ 2009 года ¦развитию ЖКХ,¦администрации ¦потребности в¦

¦ ¦ ¦ ¦социально- ¦ ¦предоставляемых ¦

¦ ¦ ¦ ¦культурное ¦ ¦социальных услугах и ¦

¦ ¦ ¦ ¦управление, ¦ ¦контроля в их¦

¦ ¦ ¦ ¦управление ¦ ¦предоставлении ¦

¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения, ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦образования и¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦политики, комитет¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦по физкультуре и¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦спорту, управление¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦финансов, ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦юридический отдел ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.2. ¦Утверждение Порядка¦ До 1 июня ¦Управление по¦Постановление главы¦Определение целей и¦

¦ ¦проведения ¦ 2009 года ¦развитию ЖКХ,¦администрации ¦задач, направленных на¦

¦ ¦ежегодной оценки¦ ¦социально- ¦ ¦достижение ¦

¦ ¦потребности в¦ ¦культурное ¦ ¦удовлетворения в¦

¦ ¦предоставлении ¦ ¦управление, ¦ ¦бюджетных услугах¦

¦ ¦бюджетных услуг.¦ ¦управление ¦ ¦населения и¦

¦ ¦Утверждение Порядка¦ ¦здравоохранения, ¦ ¦эффективного ¦

¦ ¦учета результатов¦ ¦управление ¦ ¦использования бюджетных¦

¦ ¦оценки потребности¦ ¦образования и¦ ¦средств ¦

¦ ¦в предоставлении¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципальных услуг¦ ¦политики, комитет¦ ¦ ¦

¦ ¦при формировании¦ ¦по физкультуре и¦ ¦ ¦

¦ ¦расходов бюджета на¦ ¦спорту, управление¦ ¦ ¦

¦ ¦очередной ¦ ¦финансов, ¦ ¦ ¦

¦ ¦финансовый год ¦ ¦юридический отдел ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.3. ¦Проведение оценки¦ До 1 июня ¦Управление по¦Аналитический отчет¦Обеспечение более¦

¦ ¦потребности в¦ 2009 года, ¦развитию ЖКХ,¦ ¦высокой точности¦

¦ ¦бюджетных услугах ¦ ежегодно ¦социально- ¦ ¦формирования бюджета ¦

¦ ¦ ¦ ¦культурное ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦управление, ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения, ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦образования и¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦политики, комитет¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦по физкультуре и¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦спорту, управление¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦финансов ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.4. ¦Публикация в СМИ и¦ До 1 июня ¦Управление ¦Публикация в¦Свободный доступ¦

¦ ¦сети Интернет¦ 2009 года ¦экономики, отдел по¦средствах массовой¦населения к информации¦

¦ ¦результатов оценки¦ (по мере ¦связям с¦информации, раздел¦о предоставлении¦

¦ ¦потребности в¦реализации) ¦общественностью и¦сайта администрации¦бюджетных услуг ¦

¦ ¦предоставлении ¦ ¦СМИ, управление¦Городецкого района ¦ ¦

¦ ¦бюджетных услуг и¦ ¦финансов ¦ ¦ ¦

¦ ¦фактически ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦(запланированных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.5. ¦Учет результатов¦ До 1 июня ¦Управление финансов¦Постановление главы¦Повышение эффективности¦

¦ ¦оценки потребности¦ 2009 года, ¦ ¦администрации ¦использования ¦

¦ ¦в предоставлении¦ ежегодно ¦ ¦района ¦бюджетных средств и¦

¦ ¦бюджетных услуг при¦ ¦ ¦ ¦усиление ¦

¦ ¦формировании ¦ ¦ ¦ ¦заинтересованности ¦

¦ ¦расходов бюджета на¦ ¦ ¦ ¦учреждений в¦

¦ ¦очередной ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении ¦

¦ ¦финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг в¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦необходимом объеме и¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нужного качества ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ ¦Направление 2 (А2) “Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг, оказываемых¦

¦ ¦за счет средств местного бюджета“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦2.6. ¦Разработка и¦ До 1 июня ¦Управление по¦Постановление главы¦Создание системы¦

¦ ¦утверждение ¦ 2009 года ¦развитию ЖКХ,¦администрации ¦показателей ¦

¦ ¦стандартов качества¦ ¦социально- ¦района ¦деятельности ¦

¦ ¦предоставления ¦ ¦культурное ¦ ¦учреждений. Повышение¦

¦ ¦бюджетных услуг по¦ ¦управление, ¦ ¦качества ¦

¦ ¦видам бюджетных¦ ¦управление ¦ ¦предоставляемых ¦

¦ ¦услуг (культура,¦ ¦здравоохранения, ¦ ¦населению услуг.¦

¦ ¦образование, ¦ ¦управление ¦ ¦Усиление ¦

¦ ¦здравоохранение, ¦ ¦образования и¦ ¦ответственности за¦

¦ ¦физическая культура¦ ¦молодежной ¦ ¦качество оказываемых¦

¦ ¦и спорт и жилищно-¦ ¦политики, комитет¦ ¦населению бюджетных¦

¦ ¦коммунальное ¦ ¦по физкультуре и¦ ¦услуг. ¦

¦ ¦хозяйство) ¦ ¦спорту, управление¦ ¦Не менее 50% бюджетных¦

¦ ¦ ¦ ¦финансов ¦ ¦расходов (без учета¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субвенций на исполнение¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦делегирования ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полномочий) имеют¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стандарты качества¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.7. ¦Утверждение Порядка¦ До 1 июня ¦Управление по¦Постановление главы¦Проведение анализа¦

¦ ¦оценки соответствия¦ 2009 года ¦развитию ЖКХ,¦администрации ¦качества ¦

¦ ¦качества фактически¦ ¦социально- ¦района ¦предоставляемых ¦

¦ ¦предоставляемых ¦ ¦культурное ¦ ¦бюджетных услуг.¦

¦ ¦бюджетных услуг¦ ¦управление, ¦ ¦Повышение эффективности¦

¦ ¦стандартам и¦ ¦управление ¦ ¦деятельности учреждений¦

¦ ¦основных требований¦ ¦здравоохранения, ¦ ¦ ¦

¦ ¦к результатам¦ ¦управление ¦ ¦ ¦

¦ ¦работы бюджетных¦ ¦образования и¦ ¦ ¦

¦ ¦учреждений в¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦

¦ ¦соответствии с¦ ¦политики, комитет¦ ¦ ¦

¦ ¦установленными ¦ ¦по физкультуре и¦ ¦ ¦

¦ ¦стандартами ¦ ¦спорту, управление¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦финансов ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.8. ¦Публикация в СМИ¦ До 1 июня ¦Управление ¦Публикация в¦Свободный доступ¦

¦ ¦или в сети Интернет¦ 2009 года ¦экономики, отрасли,¦средствах массовой¦населения к информации¦

¦ ¦стандартов ¦ (по мере ¦управление ¦информации, раздел¦о стандартах качества¦

¦ ¦предоставления ¦утверждения)¦финансов, отдел по¦сайта администрации¦предоставляемых ¦

¦ ¦бюджетных услуг и¦ ¦связям с¦Городецкого района ¦бюджетных услуг ¦

¦ ¦достижения ¦ ¦общественностью и¦ ¦ ¦

¦ ¦бюджетными ¦ ¦СМИ ¦ ¦ ¦

¦ ¦учреждениями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦требуемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ ¦Направление 3 (А3) “Использование среднесрочного финансового планирования“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦2.9. ¦Создание ¦ До 1 июня ¦Управление финансов¦Внедрение ¦Автоматизация ¦

¦ ¦комплексной системы¦ 2008 года ¦ ¦автоматизированной ¦комплекса задач¦

¦ ¦“АЦК-Планирование“ ¦ ¦ ¦системы ¦бюджетного планирования¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.10.¦Отклонение ¦ До 1 июня ¦Управление финансов¦ ¦ ¦

¦ ¦параметров решений¦ 2009 года ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦о бюджете на¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦очередной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦финансовый год от¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦параметров, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦утвержденных на¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦среднесрочную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦перспективу, не¦ ¦ ¦ “ ¦ ¦

¦ ¦превышает 15% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ ¦Направление 4 (А4) “Введение реестра расходных обязательств“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦2.11.¦Создание (или¦ До 1 июня ¦Управление ¦Внедрение ¦Автоматизация процесса,¦

¦ ¦приобретение) ¦ 2008 года ¦экономики, ¦автоматизированной ¦достижение ¦

¦ ¦программного ¦ ¦управление финансов¦системы, ¦“прозрачной оценк蓦

¦ ¦продукта, ¦ ¦ ¦составление и ¦объема расходных¦

¦ ¦позволяющего ¦ ¦ ¦ведение реестра ¦обязательств ¦

¦ ¦субъекту бюджетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦составление и¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ведение реестра¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦расходных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦обязательств в¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦едином формате для¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦всех пользователей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ ¦Направление 5 (А5) “Формирование среднесрочных ведомственных целевых программ“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦2.12.¦Сформировать ¦ До 1 июня ¦Управление ¦Постановление ¦Анализ функций и задач¦

¦ ¦регламент ¦ 2008 года ¦экономики, ¦администрации ¦органов местного¦

¦ ¦программной ¦ ¦управление финансов¦района ¦самоуправления. ¦

¦ ¦деятельности. ¦ ¦ ¦ ¦Определение порядка¦

¦ ¦Сформировать ¦ ¦ ¦ ¦разработки ¦

¦ ¦регламент ¦ ¦ ¦ ¦ведомственных целевых¦

¦ ¦программной ¦ ¦ ¦ ¦программ, основание для¦

¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦начала их разработки и¦

¦ ¦1.1. Определение¦ ¦ ¦ ¦реализации субъектами¦

¦ ¦статуса Программы ¦ ¦ ¦ ¦бюджетного ¦

¦ ¦1.2. Процедура¦ ¦ ¦ ¦планирования. Повышение¦

¦ ¦прохождения ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦

¦ ¦Программы стадии¦ ¦ ¦ ¦реализации программных¦

¦ ¦заявки ¦ ¦ ¦ ¦мероприятий. Сокращение¦

¦ ¦1.3. Процедура¦ ¦ ¦ ¦неэффективных расходов¦

¦ ¦прохождения ¦ ¦ ¦ ¦бюджета. Создание¦

¦ ¦Программы стадии¦ ¦ ¦ ¦системы оценки¦

¦ ¦предварительного ¦ ¦ ¦ ¦результативности ¦

¦ ¦технико- ¦ ¦ ¦ ¦ведомственных целевых¦

¦ ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦программ ¦

¦ ¦обоснования (ТЭО) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1.4. Процедура¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦оценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ведомственной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1.5. Процедура¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦утверждения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ведомственной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1.6. Процедура¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦планирования работ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦и контроля за ходом¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1.7. Процедура¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦бюджетирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1.8. Процедура¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦сводной отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1.9. Процедура¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦параметров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦1.10. Процедура¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦закрытия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом

документа.

¦2.11.¦Утвердить регламент¦ До 1 июня ¦Управление ¦Постановление ¦Обеспечение ¦

¦ ¦ ¦ 2008 года ¦экономики, ¦администрации ¦качественной подготовки¦

¦ ¦ ¦ ¦управление финансов¦района ¦формирования ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочных ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомственных программ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.12.¦Информировать о¦ До 1 июня ¦Управление ¦Постановление ¦Открытый доступ¦

¦ ¦процессе ¦ 2008 года ¦экономики, ¦администрации ¦населения к процессу¦

¦ ¦формирования ¦ ¦управление финансов¦района ¦формирования ¦

¦ ¦среднесрочных ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочных ¦

¦ ¦ведомственных ¦ ¦ ¦ ¦ведомственных программ ¦

¦ ¦программ в СМИ и в¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦сети Интернет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.13.¦Разработка ¦ До 1 июня ¦Отрасли ¦Постановление ¦Наличие ведомственных ¦

¦ ¦ведомственных ¦ 2009 года ¦ ¦администрации ¦целевых программ по¦

¦ ¦целевых программ ¦ (по мере ¦ ¦района ¦муниципальным услугам ¦

¦ ¦ ¦разработки) ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.14.¦Сформировать реестр¦ До 1 июня ¦Управление ¦ ¦Наличие системы учета¦

¦ ¦среднесрочных ¦ 2009 года ¦экономики ¦ ¦ведомственных программ ¦

¦ ¦ведомственных ¦ (по мере ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦программ ¦ разработки)¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.15.¦Публикация ¦ До 1 июня ¦Отрасли, управление¦Публикация в¦Открытый доступ¦

¦ ¦ведомственных ¦2009 года по¦экономики, отдел по¦средствах массовой¦населения к¦

¦ ¦целевых программ и¦ мере ¦связям с¦информации, раздел¦ведомственным целевым¦

¦ ¦реестра ¦ разработки ¦общественностью и¦сайта администрации¦программам ¦

¦ ¦ведомственных ¦ ¦СМИ ¦района ¦ ¦

¦ ¦целевых программ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ ¦Направление (А6) “Планирование бюджетных расходов на основе требований, установленных к¦

¦ ¦конечному результату“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦2.16.¦Утверждение ¦ До 1 июня ¦Управление ¦Постановление ¦Анализ функций и задач¦

¦ ¦требуемых ¦ 2009 года ¦экономики, ¦администрации ¦органов местного¦

¦ ¦количественных ¦ ¦управление по¦района ¦самоуправления ¦

¦ ¦показателей для¦ ¦кадрам и¦ ¦ ¦

¦ ¦оценки результатов¦ ¦организационной ¦ ¦ ¦

¦ ¦осуществления ¦ ¦работе, отрасли,¦ ¦ ¦

¦ ¦функций и задач¦ ¦управление финансов¦ ¦ ¦

¦ ¦ведомств для всех¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦распорядителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦бюджетных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.17.¦Разработка ¦ До 1 июня ¦Управление ¦Постановление ¦Создание системы оценки¦

¦ ¦индикаторов оценки¦ 2009 года ¦финансов, ¦администрации ¦результативности ¦

¦ ¦результативности ¦ ¦управление ¦района ¦бюджетных расходов и ¦

¦ ¦бюджетных расходов¦ ¦экономики ¦ ¦планируемых результатов¦

¦ ¦и планируемых¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦

¦ ¦результатов ¦ ¦ ¦ ¦распорядителей ¦

¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных средств ¦

¦ ¦распорядителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦бюджетных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.18.¦Разработка методики¦ До 1 июня ¦Управление ¦Постановление ¦Создание системы оценки¦

¦ ¦оценки ¦ 2009 года ¦экономики ¦администрации ¦результативности ¦

¦ ¦эффективности и¦ ¦ ¦района ¦ведомственных целевых¦

¦ ¦результативности ¦ ¦ ¦ ¦программ ¦

¦ ¦ведомственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦целевых программ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦2.19.¦Корректировка ¦ До 1 июня ¦Управление ¦ ¦ ¦

¦ ¦предоставляемых ¦ 2009 года ¦финансов, ¦ ¦ ¦

¦ ¦ведомствам ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦

¦ ¦бюджетных средств¦ ¦экономики ¦ ¦ ¦

¦ ¦исходя из уровня¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦достижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ 3. Создание условий для развития доходной базы ¦

+-----T------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦ ¦Направление (В1) “Применение формализованной методики оценки последствий предоставления¦

¦ ¦налоговых льгот“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦3.1. ¦Утверждение Порядка¦ До 1 июня ¦Управление ¦Решение ¦Налоговые льготы должны¦

¦ ¦оценки бюджетной и¦ 2008 года ¦финансов, ¦Земского ¦быть направлены на¦

¦ ¦социальной ¦ ¦управление ¦собрания ¦повышение уровня и¦

¦ ¦эффективности ¦ ¦экономики ¦ ¦качества жизни¦

¦ ¦предоставляемых и¦ ¦ ¦ ¦населения, а также¦

¦ ¦планируемых к¦ ¦ ¦ ¦носить стимулирующий и¦

¦ ¦предоставлению ¦ ¦ ¦ ¦взаимовыгодный характер¦

¦ ¦налоговых льгот ¦ ¦ ¦ ¦как для отдельных¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субъектов ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйствования, так и¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для бюджета района ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.2. ¦Подготовка решений¦До 1 января ¦Управление финансов¦Решение Земского¦Контроль за размерами¦

¦ ¦для отмены¦ 2008 года ¦ ¦собрания ¦налоговых льгот,¦

¦ ¦налоговых льгот при¦ ¦ ¦ ¦недопущение ¦

¦ ¦низкой оценке их¦ ¦ ¦ ¦необоснованных потерь¦

¦ ¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦доходов ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦консолидированного ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета района ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.3. ¦Публикация ¦ До 1 июня ¦Управление ¦Публикация в¦Доступность сведений об¦

¦ ¦информации об¦ 2008 года ¦финансов, ¦средствах массовой¦объемах предоставляемых¦

¦ ¦объемах ¦ ¦управление ¦информации, раздел¦налоговых льгот и¦

¦ ¦предоставляемых ¦ ¦экономики, отдел по¦сайта администрации¦критериях их¦

¦ ¦налоговых льгот и¦ ¦связям с¦района ¦эффективности для¦

¦ ¦оценке их¦ ¦общественностью и¦ ¦налогоплательщиков и¦

¦ ¦эффективности ¦ ¦СМИ ¦ ¦населения района ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ ¦Направление (В2) “Организация учета объектов, находящихся в собственности Городецкого района и¦

¦ ¦земельных участков, находящихся в муниципальной и государственной собственности“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦3.4. ¦Проведение полной¦ До 1 июня ¦КУМИ ¦Решение КУМИ ¦Создание полного ¦

¦ ¦инвентаризации ¦ 2009 года ¦ ¦ ¦реестра муниципальной ¦

¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦

¦ ¦района, в том числе¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦по организациям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦доли которых¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦району ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.5. ¦Разработка и¦ До 1 июня ¦КУМИ ¦Постановление ¦Определение сроков,¦

¦ ¦утверждение ¦ 2009 года ¦ ¦администрации ¦вида, формы и¦

¦ ¦положения о¦ ¦ ¦района ¦содержания ¦

¦ ¦раскрытии ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемой ¦

¦ ¦информации о¦ ¦ ¦ ¦информации о¦

¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦

¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦муниципального района,¦

¦ ¦района (городского¦ ¦ ¦ ¦в том числе по¦

¦ ¦округа), в том¦ ¦ ¦ ¦отдельным объектам¦

¦ ¦числе по отдельным¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦

¦ ¦объектам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.6. ¦Разработка и¦ До 1 июня ¦КУМИ ¦Постановление ¦Повышение эффективности¦

¦ ¦принятие концепции¦ 2009 года ¦ ¦администрации ¦управления имуществом, ¦

¦ ¦управления ¦ ¦ ¦района, решение¦находящимся в¦

¦ ¦имуществом, ¦ ¦ ¦Земского собрания ¦собственности ¦

¦ ¦находящимся в¦ ¦ ¦ ¦муниципального района ¦

¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦района (городского¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦округа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.7. ¦Внедрение ¦ До 1 июня ¦КУМИ ¦Внедрение ¦Автоматизация ¦

¦ ¦комплексной системы¦ 2009 года ¦ ¦автоматизированной ¦комплекса задач¦

¦ ¦“АЦК-Имущество“ ¦ ¦ ¦системы управления¦управления имуществом ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦имуществом ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.8. ¦Публикация в СМИ¦ До 1 июня ¦КУМИ ¦Публикация в¦Прозрачность и¦

¦ ¦или сети Интернет¦ 2009 года ¦ ¦средствах массовой¦оперативность раскрытия¦

¦ ¦информации о¦ ¦ ¦информации, раздел¦информации ¦

¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦сайта администрации¦о собственности¦

¦ ¦имущества, ¦ ¦ ¦района ¦муниципального района ¦

¦ ¦находящегося в¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦района (городского¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦округа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ ¦Направление (В3) “Мониторинг эффективности деятельности муниципальных предприятий и организаций,¦

¦ ¦доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному району“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦3.9. ¦Разработка и¦ До 1 июня ¦КУМИ ¦Постановление ¦Повышение эффективности¦

¦ ¦утверждение порядка¦ 2008 года ¦ ¦администрации ¦управления имуществом¦

¦ ¦предоставления ¦ ¦ ¦района, решение ¦муниципальных ¦

¦ ¦отчетности о¦ ¦ ¦Земского собрания ¦предприятий, ¦

¦ ¦деятельности и¦ ¦ ¦ ¦находящимся в¦

¦ ¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦

¦ ¦обязательствах ¦ ¦ ¦ ¦муниципального района,¦

¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦и принятие более верных¦

¦ ¦предприятий и¦ ¦ ¦ ¦управленческих решений¦

¦ ¦организаций, доли¦ ¦ ¦ ¦в отношении управления¦

¦ ¦уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦тем или иным¦

¦ ¦в которых¦ ¦ ¦ ¦предприятием ¦

¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦району (городскому¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦округу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.10.¦Утверждение системы¦ До 1 июня ¦КУМИ ¦Постановление ¦Установление ¦

¦ ¦критериев для¦ 2008 года ¦ ¦администрации ¦критериев для¦

¦ ¦сохранения ¦ ¦ ¦района, решение ¦сохранения ¦

¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦Земского собрания ¦муниципальных ¦

¦ ¦предприятий и¦ ¦ ¦ ¦предприятий и¦

¦ ¦организаций, доли¦ ¦ ¦ ¦организаций, доли¦

¦ ¦уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦уставного капитала в¦

¦ ¦в которых¦ ¦ ¦ ¦которых принадлежат¦

¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦муниципальному району¦

¦ ¦муниципальному ¦ ¦ ¦ ¦(городскому округу) на¦

¦ ¦району на основе¦ ¦ ¦ ¦основе оценки бюджетной¦

¦ ¦оценки бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦и социальной¦

¦ ¦социальной ¦ ¦ ¦ ¦эффективности с целью¦

¦ ¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦принятия более¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эффективных ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управленческих решений ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦3.11.¦Формирование блока¦ До 1 июня ¦КУМИ, управление¦Аналитический ¦Повышение ¦

¦ ¦информации на сайте¦ 2009 года ¦экономики ¦отчет, публикация в¦информационной ¦

¦ ¦КУМИ района о¦ ¦ ¦средствах массовой¦открытости о¦

¦ ¦результатах ¦ ¦ ¦информации, раздел¦результатах ¦

¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦сайта администрации¦деятельности ¦

¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦района ¦муниципальных ¦

¦ ¦предприятий и¦ ¦ ¦ ¦предприятий и¦

¦ ¦организаций, доли¦ ¦ ¦ ¦организаций, доли¦

¦ ¦уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦уставного капитала в¦

¦ ¦в которых¦ ¦ ¦ ¦которых принадлежат¦

¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦муниципальному району ¦

¦ ¦муниципальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦району (городскому¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦округу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+-------------------+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦ 4. Создание условий для развития доходной базы ¦

+-----T------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦ ¦Направление (С1) “Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятие долговых¦

¦ ¦обязательств, их рефинансирование“ ¦

+-----+-------------------T------------T-------------------T-------------------T-----------------------+

¦4.1. ¦Утверждение ¦ До 1 июня ¦Управление финансов¦Постановление ¦Определение текущего ¦

¦ ¦методики расчета¦ 2008 года ¦ ¦администрации ¦финансового ¦

¦ ¦объема возможного¦ ¦ ¦района ¦состояния и¦

¦ ¦привлечения новых¦ ¦ ¦ ¦потенциальные ¦

¦ ¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦возможности ¦

¦ ¦обязательств с¦ ¦ ¦ ¦платежеспособности ¦

¦ ¦учетом их влияния¦ ¦ ¦ ¦района ¦

¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦платежеспособность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+--------------“----+------------+-------------------+-------------------+-----------------------+

¦4.2. ¦Публикация в СМИ¦ До 1 июня ¦Управление ¦Аналитический отчет¦Раскрытие информации о¦

¦ ¦или сети Интернет¦ 2008 года ¦финансов, “>¦ ¦Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦реформирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.1.¦Приобретение ¦ 0106 ¦3600 ¦ 360 ¦ 3240 ¦1500 ¦ 150 ¦ 1350 ¦ 5100¦

¦ ¦“АЦК-Планировани哦 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦и его¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦сопровождение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.2.¦Приобретение ¦ 0115 ¦ - ¦ - ¦ - ¦4200 ¦ 420 ¦ 3780 ¦ 4200¦

¦ ¦“АЦК-Имущество“ и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦его сопровождение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.3.¦Закупка техники и¦ 0104, ¦ 327 ¦ 32 ¦ 295 ¦ 350 ¦ 35 ¦ 315 ¦ 677¦

¦ ¦оборудования, их¦ 0106, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦установка и¦ 0115, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦программное ¦ 0709, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦обеспечение ¦ 0806, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ 0904 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.4.¦Аудит бюджетных и ¦ 0115 ¦ 400 ¦ 40 ¦ 360 ¦ 900 ¦ 90 ¦ 810 ¦ 1300¦

¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.5.¦Техническая ¦ 0115 ¦ 350 ¦ 35 ¦ 315 ¦ 350 ¦ 35 ¦ 315 ¦ 700¦

¦ ¦инвентаризация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦недвижимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.6.¦Повышение ¦ 0115 ¦1130 ¦ 113 ¦ 1017 ¦ 870 ¦ 87 ¦ 783 ¦ 2000¦

¦ ¦квалификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦служащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.7.¦Материальное ¦ 0104, ¦ 647 ¦ 65 ¦ 582 ¦ 916 ¦ 92 ¦ 824 ¦ 1563¦

¦ ¦поощрение ¦ 0106, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципальных ¦ 0115, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦служащих ¦ 0709, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ 0806, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ 0904 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.8.¦Проведение ¦ 0115 ¦ - ¦ - ¦ - ¦ 100 ¦ 10 ¦ 90 ¦ 100¦

¦ ¦социологических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦опросов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦1.9.¦Консультационные ¦ 0115 ¦ 50 ¦ 5 ¦ 45 ¦ 100 ¦ 10 ¦ 90 ¦ 150¦

¦ ¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦2. ¦Обслуживание и¦ ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦ ¦погашение долговых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦района, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦кредиторскую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦3. ¦Развитие ¦ ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦ ¦социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦инфраструктуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦4. ¦Реализация ¦ ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦

¦ ¦социально значимых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+-----+

¦ ¦Всего ¦ ¦6504 ¦ 650 ¦ 5854 ¦9286 ¦ 929 ¦ 8357 ¦15790¦

L----+------------------+---------+-----+---------+---------+-----+---------+---------+------