Решение городского Совета депутатов Калининграда от 17.01.2001 N 17 “Отчет Контрольно - счетной комиссии городского Совета депутатов Калининграда о работе за второе полугодие“
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯГОРОДСКОЙ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ КАЛИНИНГРАДА
РЕШЕНИЕ
от 17 января 2001 г. N 17
Отчет Контрольно - счетной комиссии
городского Совета депутатов Калининграда
о работе за второе полугодие
Заслушав и обсудив информацию председателя Контрольно - счетной комиссии Можей И.В. о проведенной контрольной и экспертно - аналитической работе во втором полугодии 2000 г., городской Совет
РЕШИЛ:
Отчет о работе Контрольно - счетной комиссии городского Совета депутатов за второе полугодие 2000 года принять к сведению (Приложение).
Председатель
городского Совета
депутатов Калининграда
Ю.Л. Богомолов
Приложение
к решению
городского Совета
депутатов Калининграда
от 17 января 2001 г. N 17
ОТЧЕТ
Контрольно - счетной комиссии
о работе во втором полугодии 2000 года
I. Контрольные мероприятия
------T-----------------------------T-----------------------T-----------------------------------------------------------------------------------------------T------------------------¬
¦ N ¦ Объект контроля: ¦ Проверяемые вопросы ¦ Выявленные нарушения, несоответствия ¦ Результат контрольной ¦
¦ ¦ организация, учреждение, ¦ +----------------------------------------T------------------------------------------------------+ работы ¦
¦ ¦ структурное подразделение ¦ ¦ Бухучет, отчетность, информация ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+-----------------------+----------------------------------------+------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 1. ¦ МП “Горзеленхоз“ ¦ Проверка целевого, ¦ - в апреле месяце 1999 г. переданы ¦ - в марте-мае 1999 г., выступая учредителем ООО ¦ Материал проверки: ¦
¦ ¦ (от 01.11.2000 г.) ¦ рационального и ¦ трактора ООО “Мун. агрофирма ¦ “Муниципальная агрофирма “Город-сад“, Комитетом ¦ 1. Направлен мэру ¦
¦ ¦ (МП “Горзеленхоз“ образован ¦ эффективного ¦ “Город-сад“ на сумму - 69,7 т.р. ¦ муниципального имущества допущено превышение ¦ г. Калининграда. ¦
¦ ¦ на базе МП совхоза ¦ использования ¦ В бух. отчетности отражено лишь ¦ определенной Уставом доли уставного капитала в ¦ 2. Рассмотрен на ¦
¦ ¦ “Декоративные культуры“ ¦ бюджетных средств ¦ в августе 1999 г. Акт приема - ¦ 233 раза (вместо 4,3 тыс. руб. - 1003,7 тыс. руб.), ¦ заседании депутатских ¦
¦ ¦ (распоряжение Комитета ¦ муниципальной ¦ передачи оформлен 20.08.2000 г. ¦ в т.ч. незавершенное производство - 400 тыс. руб. ¦ комиссий 07.12.00 г. ¦
¦ ¦ муниципального имущества ¦ собственности в ¦ (фактически внесена доля в уставной ¦ - с 1996 г. в нарушение постановления мэра ¦ совместно с комитетами ¦
¦ ¦ N 183 от 01.06.99 г.) ¦ 1999 г. и первом ¦ капитал, так же превышающая в 16 раз ¦ N 2582 от 18.12.95 г. МП “Горзеленхоз“ не заключил ¦ мэрии. ¦
¦ ¦ ¦ полугодии 2000 г. ¦ установленную Уставом сумму). ¦ договоры аренды земли, используемой арендаторами ¦ 3. До 25.12.00 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ - по бух. документам задолженность ¦ нежилых помещений, в результате чего гор. бюджет ¦ представить ¦
¦ ¦ ¦ ¦ перед МП “Калининградтеплосеть“ на ¦ недополучил 19 тыс. руб. ¦ информацию в КСК. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 01.04.00 г. - 130,7 т. руб., а в ¦ - выявлены факты проведения взаимозачетов на ¦ 4. До 10.01.2001 г. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ комитет по финансам и контролю ¦ основании фиктивных актов сверок (МП ¦ заслушать на заседании ¦
¦ ¦ ¦ ¦ представлен акт сверки на эту дату - ¦ “Калининградтеплосеть“, УЖКХ мэрии, Янтарьэнерго) ¦ трех депутатских ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 190 т. руб. Переплата зачитывается ¦ - приобретение векселей МП “Горзеленхоз“ привело ¦ комиссий информацию ¦
¦ ¦ ¦ ¦ лишь 30.05.00 г. ¦ к созданию у МП искусственной задолженности перед ¦ мэрии о принятых ¦
¦ ¦ ¦ ¦ - несвоевременное оформление путевых ¦ ООО “Пронто-Калининград“, ООО “Бастион КСБ“, ¦ мерах. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ листов, представление талонов на ¦ ГИПП “Янтарный сказ“, в результате чего этим ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ бензин (ООО “Дедди“, ООО “Синьор- ¦ организациям были зачтены по взаимозачетам налоги ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Помидор“, ЧП “Берендеева“). Допущены ¦ в бюджет в сумме 737,5 т. р. (всего 4400 т.р.), а ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ переплаты бюджетных средств на ¦ само МП получило убыток в сумме 1256,0 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 25.10.2000 г. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Встречные проверки: ¦ ¦ Переданное оборудование - трактора ¦ Основные средства ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ на сумму 69,7 т. руб. по бухгалтерской ¦ - арендная плата на автовышку и трактор, проданные ¦ ¦
¦ ¦ ООО “Муниципальная ¦ ¦ отчетности не оприходовано ¦ ЧП “Белик“, а потом у нее же арендуемые, не ¦ ¦
¦ ¦ агрофирма “Город-сад“ ¦ ¦ (с апреля 1999 г.) ¦ начислялась и не перечислялась. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - МП необоснованно списывает на свои затраты ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ стоимость двигателя в сумме 65 тыс. руб., который ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ установлен на технику, принадлежащую ЧП “Белик“. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - без согласования с Комитетом муниципального ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ имущества проводилась сдача помещений в субаренду, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ получено 13,9 т.р. в 1999 г. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Использование земли: ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - с 01.01.99 г. не оформлен договор аренды земли ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ площадью 37 га по ул. Дзержинского, 205 с ООО ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ “Муниципальная агрофирма “Город-сад“, в ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ результате чего городской бюджет недополучил за ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1,5 года 300 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - не заключены договоры с ООО “Муниципальная ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ агрофирма “Город-сад“ и ЧП “Белик“ по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ул. Колоскова, 2. В результате городской бюджет ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ недополучил арендной платы более 90 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - имеют место факты, когда ООО “Муниципальная ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ агрофирма “Город-сад“ реализовывает посадочный ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ материал, закупленный у посредников, а не ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выращенный самостоятельно. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - в апреле 1999 г. совхоз “Декоративные культуры“ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ передал ООО “Муниципальная агрофирма “Город-сад“ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1,5 тыс. саженцев роз по цене 6 руб., в грунте ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2027 кустов по цене 4 р. 20 к. Однако, при ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проведении эксперимента УЖКХ мэрии в сентябре - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ октябре 2000 г. приобретение посадочного ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ материала - роз в количестве 2500 штук по цене ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 10 руб. оформлено у ЧП Глазуновой, которая в ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ отчете перед ГНИ этот доход не указывает. ¦ ¦
+-----+-----------------------------+-----------------------+----------------------------------------+------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 2. ¦ МП “Калининградтеплосеть“ ¦ Проверка целевого ¦ ¦ - Комитетом по финансам и контролю допущено ¦ Рассмотрено ¦
¦ ¦ (от 05.07.2000 г.) ¦ использования ¦ ¦ перефинансирование МП “КТС“ в сумме 1,8 млн. руб. ¦ (первоначально) на ¦
¦ ¦ ¦ бюджетных ¦ ¦ - Имели место случаи проведения взаимозачетов при ¦ депутатской комиссии ¦
¦ ¦ ¦ ассигнований, ¦ ¦ отсутствии у МП кредиторской задолженности перед: ¦ по градорегулированию ¦
¦ ¦ ¦ кредитных ресурсов с ¦ ¦ - ООО “Калининградгазприборавтоматика“ в сумме ¦ 13.10.2000 г. ¦
¦ ¦ ¦ 01.01.1999 г. по ¦ ¦ 1440 тыс. руб. ¦ Направлено мэру ¦
¦ ¦ ¦ 01.06.2000 г. ¦ ¦ - ООО “Облжилкомхоз“ и ООО “УТК“ на сумму ¦ 11.09.2000 г. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1820,5 т. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - ООО “Мострансгаз“ - 2859 т.р. (кредиторская была ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 483,4 т.р.) на момент проверки 0,8 т. руб. продол- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ жал использовать бюджетные средства ООО безвоз- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мездно. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ С декабря 1997 г. по июнь 2000 г. ЧП Гордиенко ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ безвозмездно использует бюджетные средства в сумме ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 104,4 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Нецелевое использование бюджетных кредитных средств -¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1,3 млн. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Перерасход бюджетных средств за 5 мес. 2000 г. - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 140 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ При наличии дебиторской задолженности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ООО “Балтик-СТЭН“, комитет по финансам и контролю ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ продолжает финансирование. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В течение полугодия ООО “Жавт“ безвозмездно ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ пользовалось кредитными ресурсами бюджета в сумме ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3,7 млн. р. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Договор субзайма (кредит 5346 тыс. долларов США). ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - низкое освоение средств кредита на 15.02.2000 г. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ перерасход бюджетных средств города в сумме 46,5 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ тыс. долларов США. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - незапланированные расходы из-за невыполнения ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поставщиками оборудования своих обязательств - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 28,5 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Выявлено завышение объемов выполненных работ - ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 87,4 тыс. руб., переплата за счет средств МБРР ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4,5 тыс. долларов США. ¦ ¦
+-----+-----------------------------+-----------------------+----------------------------------------+------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 3. ¦ ЖЭУ N 5 Московского района ¦ Анализ финансово - ¦ Установлены факты недостоверности ¦ - по отчету ЖЭУ дебиторская задолженность по ООО ¦ ¦
¦ ¦ (от 18.12.2000 г.) ¦ хозяйственной ¦ бухгалтерской отчетности. ¦ “Крисмас“ на 01.10.2000 г. показана 24,3 т.р., ¦ ¦
¦ ¦ ¦ деятельности за ¦ Несвоевременное отражение в отчетности ¦ факт - 1,3 т.р. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 1999 г. и 9 месяцев ¦ выполненных объемов работ. ¦ - при проведении взаимозачета 28.01.1999 г. ЖЭУ N 5 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 2000 г. ¦ ¦ представлен фиктивный акт сверки с ООО “Крисмас“ на ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 70 тыс. руб., фактически на момент проведения зачета ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сложилась переплата в сумме 20 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - фиктивный акт сверки представлен ЖЭУ при ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проведении взаимозачета с ЗАО “Альпклуб“: ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на 07.06.1999 г. по бух. учету задолженность не ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ значится, а в акте сверки указана сумма 203 т. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - в актах выполненных работ допускаются исправления, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ отсутствует надзор, нет подписей заказчиков. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В договорах подряда не предусматривается ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ответственность подрядчиков за некачественное и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ несвоевременное выполнение работ. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - с августа 1999 г. ЖЭУ не востребованы бюджетные ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средства с ООО “Крисмас“ в сумме 3,5 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - Переплата ООО “Азимут“ на 01.01.2000 г. составляет ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 35,8 т. руб., на 01.10.2000 г. - 9,8 тыс. руб. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Работы не оформлены актами. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В актах выполненных работ часто отсутствуют адреса, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по которым выполнялись работы. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Акты выполненных работ в 1997 году ¦ Установлены факты выполнения работ, не ¦ Материал проверки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ представлены в бухгалтерию ЖЭУ в ¦ предусмотренных Планом социально - экономического ¦ направлен: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ феврале 2000 г. (ООО “Крисмас“ на ¦ развития города. ¦ - мэру ¦
¦ ¦ ¦ ¦ сумму 29,5 тыс. руб. ¦ Целевые бюджетные средства для участников ВОВ в ¦ - на депутатскую ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Производится оплата проезда ¦ сумме 26,0 т. руб. были направлены руководством ЖЭУ ¦ комиссию по бюджету, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ работникам за счет средств ЖЭУ: ¦ на другие цели. ¦ финансам и налогам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ в 1999 г. - более 4 тыс. руб. ¦ Установлены факты списания строительных материалов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Учет строительных материалов на ¦ по документам, а фактически работы не выполнялись ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Центральном складе и списание на ¦ (ул. Новинская, 47, ул. Одесская, 11) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ МОЛ ведется с нарушениями) ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+-----------------------+----------------------------------------+------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 4. ¦ Комитет муниципального ¦ Анализ деятельности ¦ ¦ ¦ Проверка продолжается ¦
¦ ¦ имущества мэрии (проверка ¦ Комитета за IV ¦ ¦ ¦ в январе месяце т.г. ¦
¦ ¦ начата 18.12.2000 г.) ¦ квартал 1999 г. и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 2000 год ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------------+-----------------------+----------------------------------------+------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 5. ¦ Анализ кредиторской ¦ ¦ ¦ ¦ На 01.01.2001 г. ¦
¦ ¦ задолженности городского ¦ ¦ ¦ ¦ проверены: ¦
¦ ¦ бюджета: ¦ ¦ ¦ ¦ администрации ¦
¦ ¦ - по отраслям ¦ ¦ ¦ ¦ Ленинградского и ¦
¦ ¦ - статьям ¦ ¦ ¦ ¦ Московского районов. ¦
¦ ¦ - бюджетополучателям ¦ ¦ ¦ ¦ В январе приступили ¦
¦ ¦ по сроку: ¦ ¦ ¦ ¦ к проверке ¦
¦ ¦ - на 01.01.2000 г. ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетополучателей ¦
¦ ¦ - на 01.01.2001 г. ¦ ¦ ¦ ¦ этих районов. ¦
L-----+-----------------------------+-----------------------+----------------------------------------+------------------------------------------------------+-------------------------
Председатель КСК
И.В. Можей
II. Экспертно - аналитические мероприятия
-----T---------------------------------------------------T-----------------¬
¦ N ¦ Наименование мероприятия ¦ Ответственный ¦
+----+---------------------------------------------------+-----------------+
¦ 1. ¦ Анализ исполнения бюджета города Калининграда за ¦ Никитченко Т.Н. ¦
¦ ¦ первое полугодие 2000 г. Подготовка заключения ¦ ¦
¦ ¦ по исполнению бюджета за первое полугодие 2000 г. ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------+-----------------+
¦ 2. ¦ Подготовка Заключения по уточненному бюджету ¦ Можей И.В. ¦
¦ ¦ г. Калининграда на 2000 год ¦ Никитченко Т.Н. ¦
+----+---------------------------------------------------+-----------------+
¦ 3. ¦ Разработка предложений о внесении изменений и ¦ Можей И.В. ¦
¦ ¦ дополнений в законодательные акты г. Калининграда ¦ ¦
¦ ¦ в связи с принятием Федерального закона ¦ ¦
¦ ¦ “О введении в действие Бюджетного Кодекса РФ“ ¦ ¦
¦ ¦ Участие в работе депутатских комиссий по ¦ ¦
¦ ¦ разработке ряда Положений: ¦ ¦
¦ ¦ - “О бюджетном процессе в г. Калининграде“ ¦ ¦
¦ ¦ - “О порядке и условиях привлечения и ¦ ¦
¦ ¦ расходования заемных средств“ ¦ ¦
¦ ¦ - “О целевом бюджетном фонде“ ¦ ¦
¦ ¦ - “О порядке списания безнадежных долгов по ¦ ¦
¦ ¦ местным налогам и сборам...“ ¦ ¦
¦ ¦ и другим вопросам ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------+-----------------+
¦ 4. ¦ Подготовка информации для депутатских комиссий ¦ Можей И.В. ¦
¦ ¦ по ежедневному финансированию из городского ¦ Никитченко Т.Н. ¦
¦ ¦ бюджета (решение Горсовета N 506 от 14.10.98 г.) ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------+-----------------+
¦ 5. ¦ Подготовка отчета о деятельности Контрольно - ¦ Можей И.В. ¦
¦ ¦ счетной комиссии во втором полугодии 2000 г. ¦ ¦
+----+---------------------------------------------------+-----------------+
¦ 6. ¦ Выполнение отдельных поручений городского Совета ¦ Можей И.В. ¦
¦ ¦ депутатов по вопросам контроля за исполнением ¦ ¦
¦ ¦ городского бюджета ¦ ¦
L----+---------------------------------------------------+------------------
Председатель КСК
И.В. Можей--