Законы и постановления РФ

Приказ минфина Нижегородской области от 13.03.2009 N 20 “Об организации работы и формах документов управления аналитической и методологической работы и управления финансового контроля“

Утратил силу в связи с изданием приказа минфина Нижегородской области от 05.03.2010 N 61.

Действие документа распространялось с 1 февраля 2009 года (пункт 6 данного документа).

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 13 марта 2009 г. N 20

ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ И ФОРМАХ ДОКУМЕНТОВ УПРАВЛЕНИЯ

АНАЛИТИЧЕСКОЙ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЙ РАБОТЫ И УПРАВЛЕНИЯ

ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

В целях совершенствования и упорядочения контрольно-аналитической работы министерства финансов приказываю:

1. Утвердить формы документов управления аналитической и методологической работы и управления финансового контроля (приложения 1 - 8).

2. Управлению аналитической и методологической работы (Е.Г. Наумова) и управлению финансового контроля (С.П. Кузьменко) применять формы документов (приложения 1 - 8) при исполнении своих функций.

3. Управлению финансового контроля (С.П. Кузьменко) представлять
в управление аналитической и методологической работы (Е.Г. Наумова) материалы контрольных мероприятий в срок не позднее пятого рабочего дня после подписания акта ревизии (проверки).

3. Управлению финансового контроля (С.П. Кузьменко) одновременно с материалами контрольных мероприятий представлять:

3.1. Поручение на проведение ревизии (проверки) по форме N 2.

3.2. Программу ревизии (проверки) по форме N 3.

3.3. Акт ревизии (проверки) по форме N 4.

3.4. Копии документов, подтверждающих выявленные нарушения и недостатки.

3.5. Отчет о результатах проведенной ревизии (проверки) по форме N 5 с приложениями 1, 2, 3 к форме N 5.

3.6. Проект представления по форме N 6 в случаях внесения предложений по уменьшению ассигнований.

3.7. Проект представления по устранению выявленных нарушений и недостатков по форме N 7.

3.8. Проект предписания об устранении нарушений законодательства о размещении заказов по форме N 8.

3.9. Проекты иных писем по реализации материалов контрольных мероприятий.

4. Управлению аналитической и методологической работы (Е.Г. Наумова):

4.1. Осуществлять контроль за своевременным и полным выполнением управлением финансового контроля и управлением аналитической и методологической работы планов контрольных и аналитических мероприятий.

4.2. Принимать от исполнителей материалы контрольных и аналитических мероприятий управления финансового контроля и управления аналитической и методологической работы, проверенных и принятых начальником соответствующего отдела, осуществлять их регистрацию и хранение.

4.3. Осуществлять контроль за сроками сдачи материалов контрольных и аналитических мероприятий, за наличием, комплектностью и полнотой оформления прилагаемых к актам ревизий и проверок документов.

4.4. Осуществлять контроль за обоснованным отражением в материалах контрольных и аналитических мероприятий (актах, представлениях, предписаниях, письмах, отчетах) выявленных нарушений и недостатков, их правильной квалификацией (правовой оценкой). В случае выявления необоснованного отражения в материалах контрольных и аналитических мероприятий нарушений и недостатков либо их неправильной
квалификации материалы возвращаются исполнителю на исправление в срок до трех рабочих дней.

4.5. Осуществлять учет результатов контрольных и аналитических мероприятий управления финансового контроля и управления аналитической и методологической работы по форме N 5 (приложение 5).

4.6. Составлять отчет о результатах контрольных и аналитических мероприятий по итогам за 1-й квартал, I-е полугодие, 9 месяцев, год в срок до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, по форме N 5 (приложение 5).

4.7. Осуществлять контроль за поступлением в установленные сроки информации о выполнении обязательных к исполнению представлений и предписаний, своевременностью и полнотой устранения выявленных в результате контрольных и аналитических мероприятий нарушений и недостатков и возмещением причиненного ущерба.

5. Приказы от 27.02.2007 N 19 и от 07.07.2008 N 43 признать утратившими силу.

6. Распространить действие настоящего приказа с 1 февраля 2009 года.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр финансов

О.Ю.СУЛИМА

Приложение 1

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Форма N 1

УТВЕРЖДАЮ:

Министр финансов

Нижегородской области

__________ О.Ю.Сулима

“___“ _______________

ПЛАН

КОНТРОЛЬНОЙ (АНАЛИТИЧЕСКОЙ) РАБОТЫ УПРАВЛЕНИЯ __________

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

НА ___ КВАРТАЛ _____ ГОДА

I. Название раздела

----T--------------------------T-------------------T--------T-------------¬

¦ N ¦ Объект проверки ¦ Тематика проверки ¦ Сроки ¦Ответственный¦

¦п/п¦ ¦ ¦проверки¦ исполнитель ¦

+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+--------------------------+-------------------+--------+--------------

Примечание: в течение квартала план контрольных (аналитических) мероприятий может быть изменен, дополнен.

II. Организационно-методологические мероприятия

----T---------------------------------------------------------------------¬

¦ N ¦ Мероприятия ¦

¦п/п¦ ¦

+---+---------------------------------------------------------------------+

¦ ¦ ¦

L---+----Начальник управления _________________ (расшифровка подписи)

(подпись)

Приложение 2

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Форма N 2

Герб

области

Министерство финансов Нижегородской области

ул. Грузинская, 48, г. Нижний Новгород, 603950, тел./факс 437-33-10,

e-mail: official@fin.kreml.nnov.ru

ПОРУЧЕНИЕ

____________ N ____________

1. В соответствии с (основание проведения проверки) провести ревизию

(проверку) (тема ревизии (проверки), (проверяемый период), (наименование

проверяемой организации).

2. Направить для проведения ревизии (проверки) в (наименование

организации) сроком с ________ по _________ (должность специалиста) (Ф.И.О.

специалиста), руководителем рабочей группы назначить (должность

специалиста) (Ф.И.О. специалиста).

3. Контроль за исполнением обеспечить (должностное лицо, Ф.И.О.)

Министр О.Ю.Сулима

Приложение 3

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Форма N 3

Утверждаю:

Начальник управления

_________________ министерства

финансов Нижегородской области

_________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ ___________ 20___ года

ПРОГРАММА

РЕВИЗИИ (ПРОВЕРКИ) (ТЕМА ПРОВЕРКИ, ПЕРИОД ПРОВЕРКИ, ПОЛНОЕ

НАИМЕНОВАНИЕ ПРОВЕРЯЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ)

----T------------------------------------------T-------------T------------¬

¦ N ¦ Вопросы проверки ¦ Исполнители ¦ Примечание ¦

¦п/п¦ ¦ ¦ ¦

+---+------------------------------------------+-------------+------------+

¦1. ¦ ¦ ¦ ¦

+---+------------------------------------------+-------------+------------+

¦2. ¦ ¦ ¦ ¦

+---+------------------------------------------+-------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+------------------------------------------+-------------+-------------

В ходе проверки могут быть проверены дополнительные вопросы за другие периоды, а также проведены встречные проверки на предприятиях и учреждениях, имеющих взаимные обязательства с проверяемой организацией.

_______________ _______________ _________________

(исполнитель) (подпись) (Ф.И.О.)

_______________ _______________ _________________

(исполнитель) (подпись) (Ф.И.О.)

Приложение 4

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Форма N 4

АКТ

_______________________ ________________________

(дата составления акта) (место составления акта)

В соответствии с планом контрольной (аналитической) работы на _________

квартал ____ года (иное основание проверки) на основании поручения министра

финансов Нижегородской области от (дата) N (номер) (должность, Ф.И.О.

специалиста) проведена ревизия (проверка) (тема проверки, полное

наименование проверяемой организации, проверяемый период).

В проведении ревизии (проверки) принимали участие (должность, Ф.И.О.

специалиста, принимавшего участие в проверке).

Проверка начата (дата), закончена (дата).

Проверка осуществлялась с ведома (должность, Ф.И.О. руководителя) и в

присутствии главного бухгалтера (должность, Ф.И.О.).

Общие положения:

Юридический адрес:

ИНН:

Форма собственности:

КФС:

ОКПО:

СООГУ:

КОПФ:

Отрасль:

Министерство:

Статус организации:

Цель деятельности:

Для ведения расчетных операций в проверяемом периоде были открыты следующие

счета:

(дата открытия) в (наименование кредитной организации)

N ___________________.

N ___________________.

Ответственными лицами за финансово-хозяйственную деятельность в

проверяемый период являлись:

- (Ф.И.О.) - (должность),

- (Ф.И.О.) - (должность).

Предыдущая проверка по данному вопросу проведена (дата, должность и

Ф.И.О. проверяющего, проверяемый период, краткое описание выявленных

нарушений).

Нарушения, отмеченные в акте ревизии (отметка об устранении).

Проверкой установлено:

Изложение фактов проверки в соответствии с вопросами программы

проверки:

1.

2.

3.

В акте обязательно должно быть отражено описание выявленных нарушений

и суммовое выражение финансовых нарушений с указанием нормативных правовых

актов (пунктов, статей НПА).

(должность руководителя Руководитель проверяемой организации

ревизионной группы)

управления _______________________

министерства финансов

Нижегородской области

___________ ________________________ ___________ ________________________

(подпись) (фамилия, имя, отчество) (подпись) (фамилия, имя, отчество)

(должность специалиста) управления Главный бухгалтер проверяемой

организации

___________________________________

министерства финансов

Нижегородской области

___________ ________________________ ___________ ________________________

(подпись) (фамилия, имя, отчество) (подпись) (фамилия, имя, отчество)

Один экземпляр акта проверки от (дата) получен.

Руководитель (главный бухгалтер) проверяемой организации

_________________ Ф.И.О. _________________

(подпись) (дата)

Приложение 5

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Приложение 3

к форме N 5

1) выбор способа размещения заказа с нарушением законодательства о размещении заказов (указать количество случаев);

2) нарушение сроков опубликования в официальном печатном издании или сроков размещения на официальном сайте в сети “Интернет“ информации о размещении заказов;

3) нарушение порядка и сроков проведения процедур торгов, запроса котировок;

4) отбор участников и выбор победителя торгов, победителя в проведении запроса котировок с нарушением требований законодательства о размещении заказов;

5) нарушение сроков заключения контрактов;

6) заключение контрактов на условиях, отличных от условий, предусмотренных документацией, заявкой победителя;

7) изменение условий контрактов при отсутствии правовых оснований;

8) несоблюдение сроков направления обязательной к представлению информации в орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере размещения заказов;

9) несоблюдение сроков регистрации контрактов в органе, уполномоченном на ведение реестра таких контрактов;

10) отсутствие в контрактах обязательных условий.

Приложение 6

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Форма N 6

дата _________ N ___

Министру финансов

Нижегородской области

О.Ю.Сулима

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ

Ревизией (проверкой), проведенной сотрудниками управления _________________ министерства финансов Нижегородской области, на основании акта проверки от (дата) в отношении _________________ установлено (наименование нарушения) в сумме ______ руб., выразившееся:

(полное описание выявленного нарушения)

В соответствии со статьей 284.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Нижегородской области “Об областном бюджете...“, пунктом 4.3 Положения о министерстве финансов Нижегородской области, утвержденного постановлением Правительства Нижегородской области от 21.09.2005 N 206, предлагаю:

средства областного бюджета в сумме ______ руб. взыскать путем изменения (уменьшения) бюджетных ассигнований по следующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации:

-------------------T---------T--------T--------T---------T----------------¬

¦ Ведомственная ¦ Раздел, ¦Целевая ¦ Вид ¦ КОСГУ ¦ Сумма (в руб.) ¦

¦ классификация ¦подраздел¦ статья ¦расходов¦ ¦ ¦

¦ (глава) ¦ ¦расходов¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+---------+--------+--------+---------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+---------+--------+--------+---------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+---------+--------+--------+---------+----------------+

¦Всего ¦ ¦

L--------------------------------------------------------+-----------------

Начальник управления (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 7

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Герб

области

Министерство

финансов Нижегородской области

ул. Грузинская, 48, г. Нижний Новгород, 603950,

тел./факс 437-33-10, e-mail: official@fin.kreml.nnov.ru

__________________ N _____________

на N _____________ от ____________

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ

для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков

В соответствии с планом контрольной (аналитической) работы

сотрудниками министерства финансов Нижегородской области в (срок проверки)

проведена ревизий (проверка) (тема, полное наименование проверенного

объекта) за период (указывается период).

Основные нарушения и недостатки, установленные ревизией (проверкой):

(кратко излагаются нарушения и недостатки)

1.

2.

В соответствии с п. 4.6.3 Положения о министерстве финансов

Нижегородской области, утвержденного постановлением Правительства области

от 21.09.2005 N 206, с целью устранения отмеченных недостатков и нарушений

на основании изложенного Вам необходимо:

(излагаются меры по устранению недостатков и нарушений)

1.

2.

Информацию о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков с

приложением копий документов, заверенных в установленном порядке,

подтверждающих устранение недостатков и нарушений, предлагаем представить в

министерство финансов Нижегородской области в срок до (указывается дата).

Невыполнение в указанный срок данного представления влечет

административную ответственность в соответствии со статьей 9.3.1 Кодекса

Нижегородской области об административных правонарушениях.

Министр О.Ю.Сулима

Фамилия исполнителя

Номер телефона

Приложение 8

к приказу

минфина области

от 13.03.2009 N 20

Герб

области

Министерство

финансов Нижегородской области

ул. Грузинская, 48, г. Нижний Новгород, 603950,

тел./факс 437-33-10, e-mail: official@fin.kreml.nnov.ru

__________________ N _____________

на N _____________ от ____________

ПРЕДПИСАНИЕ

об устранении нарушений законодательства о размещении заказов

В соответствии с планом контрольной (аналитической) работы

сотрудниками министерства финансов Нижегородской области в (срок проверки)

проведена проверка (тема проверки, полное наименование проверенного

объекта) за период с (указывается период).

В соответствии с п. 2 ч. 9 ст. 17 Федерального закона от 21.07.2005 N

94-ФЗ “О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание

услуг для государственных и муниципальных нужд“ (далее - Закон о размещении

заказов) министерство финансов Нижегородской области с целью устранения

выявленных нарушений предписывает:

1.

2.

3. Информацию о принятых мерах по устранению нарушений представить в

министерство финансов Нижегородской области в срок до (указать срок).

В случае неисполнения настоящего предписания министерство финансов

Нижегородской области на основании ч. 15 ст. 17 Закона о размещении заказов

вправе принять меры ответственности в соответствии с законодательством

Российской Федерации.

Министр О.Ю.Сулима

Фамилия исполнителя

Номер телефона