Приказ минфина Нижегородской области от 13.03.2009 N 20 “Об организации работы и формах документов управления аналитической и методологической работы и управления финансового контроля“
Утратил силу в связи с изданием приказа минфина Нижегородской области от 05.03.2010 N 61.Действие документа распространялось с 1 февраля 2009 года (пункт 6 данного документа).
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 13 марта 2009 г. N 20
ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ И ФОРМАХ ДОКУМЕНТОВ УПРАВЛЕНИЯ
АНАЛИТИЧЕСКОЙ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЙ РАБОТЫ И УПРАВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
В целях совершенствования и упорядочения контрольно-аналитической работы министерства финансов приказываю:
1. Утвердить формы документов управления аналитической и методологической работы и управления финансового контроля (приложения 1 - 8).
2. Управлению аналитической и методологической работы (Е.Г. Наумова) и управлению финансового контроля (С.П. Кузьменко) применять формы документов (приложения 1 - 8) при исполнении своих функций.
3. Управлению финансового контроля (С.П. Кузьменко) представлять в управление аналитической и методологической работы (Е.Г. Наумова) материалы контрольных мероприятий в срок не позднее пятого рабочего дня после подписания акта ревизии (проверки).
3. Управлению финансового контроля (С.П. Кузьменко) одновременно с материалами контрольных мероприятий представлять:
3.1. Поручение на проведение ревизии (проверки) по форме N 2.
3.2. Программу ревизии (проверки) по форме N 3.
3.3. Акт ревизии (проверки) по форме N 4.
3.4. Копии документов, подтверждающих выявленные нарушения и недостатки.
3.5. Отчет о результатах проведенной ревизии (проверки) по форме N 5 с приложениями 1, 2, 3 к форме N 5.
3.6. Проект представления по форме N 6 в случаях внесения предложений по уменьшению ассигнований.
3.7. Проект представления по устранению выявленных нарушений и недостатков по форме N 7.
3.8. Проект предписания об устранении нарушений законодательства о размещении заказов по форме N 8.
3.9. Проекты иных писем по реализации материалов контрольных мероприятий.
4. Управлению аналитической и методологической работы (Е.Г. Наумова):
4.1. Осуществлять контроль за своевременным и полным выполнением управлением финансового контроля и управлением аналитической и методологической работы планов контрольных и аналитических мероприятий.
4.2. Принимать от исполнителей материалы контрольных и аналитических мероприятий управления финансового контроля и управления аналитической и методологической работы, проверенных и принятых начальником соответствующего отдела, осуществлять их регистрацию и хранение.
4.3. Осуществлять контроль за сроками сдачи материалов контрольных и аналитических мероприятий, за наличием, комплектностью и полнотой оформления прилагаемых к актам ревизий и проверок документов.
4.4. Осуществлять контроль за обоснованным отражением в материалах контрольных и аналитических мероприятий (актах, представлениях, предписаниях, письмах, отчетах) выявленных нарушений и недостатков, их правильной квалификацией (правовой оценкой). В случае выявления необоснованного отражения в материалах контрольных и аналитических мероприятий нарушений и недостатков либо их неправильной квалификации материалы возвращаются исполнителю на исправление в срок до трех рабочих дней.
4.5. Осуществлять учет результатов контрольных и аналитических мероприятий управления финансового контроля и управления аналитической и методологической работы по форме N 5 (приложение 5).
4.6. Составлять отчет о результатах контрольных и аналитических мероприятий по итогам за 1-й квартал, I-е полугодие, 9 месяцев, год в срок до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, по форме N 5 (приложение 5).
4.7. Осуществлять контроль за поступлением в установленные сроки информации о выполнении обязательных к исполнению представлений и предписаний, своевременностью и полнотой устранения выявленных в результате контрольных и аналитических мероприятий нарушений и недостатков и возмещением причиненного ущерба.
5. Приказы от 27.02.2007 N 19 и от 07.07.2008 N 43 признать утратившими силу.
6. Распространить действие настоящего приказа с 1 февраля 2009 года.
7. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр финансов
О.Ю.СУЛИМА
Приложение 1
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Форма N 1
УТВЕРЖДАЮ:
Министр финансов
Нижегородской области
__________ О.Ю.Сулима
“___“ _______________
ПЛАН
КОНТРОЛЬНОЙ (АНАЛИТИЧЕСКОЙ) РАБОТЫ УПРАВЛЕНИЯ __________
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
НА ___ КВАРТАЛ _____ ГОДА
I. Название раздела
----T--------------------------T-------------------T--------T-------------¬
¦ N ¦ Объект проверки ¦ Тематика проверки ¦ Сроки ¦Ответственный¦
¦п/п¦ ¦ ¦проверки¦ исполнитель ¦
+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------+-------------------+--------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------------------------+-------------------+--------+--------------
Примечание: в течение квартала план контрольных (аналитических) мероприятий может быть изменен, дополнен.
II. Организационно-методологические мероприятия
----T---------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Мероприятия ¦
¦п/п¦ ¦
+---+---------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
L---+----Начальник управления _________________ (расшифровка подписи)
(подпись)
Приложение 2
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Форма N 2
Герб
области
Министерство финансов Нижегородской области
ул. Грузинская, 48, г. Нижний Новгород, 603950, тел./факс 437-33-10,
e-mail: official@fin.kreml.nnov.ru
ПОРУЧЕНИЕ
____________ N ____________
1. В соответствии с (основание проведения проверки) провести ревизию
(проверку) (тема ревизии (проверки), (проверяемый период), (наименование
проверяемой организации).
2. Направить для проведения ревизии (проверки) в (наименование
организации) сроком с ________ по _________ (должность специалиста) (Ф.И.О.
специалиста), руководителем рабочей группы назначить (должность
специалиста) (Ф.И.О. специалиста).
3. Контроль за исполнением обеспечить (должностное лицо, Ф.И.О.)
Министр О.Ю.Сулима
Приложение 3
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Форма N 3
Утверждаю:
Начальник управления
_________________ министерства
финансов Нижегородской области
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
“___“ ___________ 20___ года
ПРОГРАММА
РЕВИЗИИ (ПРОВЕРКИ) (ТЕМА ПРОВЕРКИ, ПЕРИОД ПРОВЕРКИ, ПОЛНОЕ
НАИМЕНОВАНИЕ ПРОВЕРЯЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ)
----T------------------------------------------T-------------T------------¬
¦ N ¦ Вопросы проверки ¦ Исполнители ¦ Примечание ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-------------+------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-------------+------------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------------------------------+-------------+-------------
В ходе проверки могут быть проверены дополнительные вопросы за другие периоды, а также проведены встречные проверки на предприятиях и учреждениях, имеющих взаимные обязательства с проверяемой организацией.
_______________ _______________ _________________
(исполнитель) (подпись) (Ф.И.О.)
_______________ _______________ _________________
(исполнитель) (подпись) (Ф.И.О.)
Приложение 4
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Форма N 4
АКТ
_______________________ ________________________
(дата составления акта) (место составления акта)
В соответствии с планом контрольной (аналитической) работы на _________
квартал ____ года (иное основание проверки) на основании поручения министра
финансов Нижегородской области от (дата) N (номер) (должность, Ф.И.О.
специалиста) проведена ревизия (проверка) (тема проверки, полное
наименование проверяемой организации, проверяемый период).
В проведении ревизии (проверки) принимали участие (должность, Ф.И.О.
специалиста, принимавшего участие в проверке).
Проверка начата (дата), закончена (дата).
Проверка осуществлялась с ведома (должность, Ф.И.О. руководителя) и в
присутствии главного бухгалтера (должность, Ф.И.О.).
Общие положения:
Юридический адрес:
ИНН:
Форма собственности:
КФС:
ОКПО:
СООГУ:
КОПФ:
Отрасль:
Министерство:
Статус организации:
Цель деятельности:
Для ведения расчетных операций в проверяемом периоде были открыты следующие
счета:
(дата открытия) в (наименование кредитной организации)
N ___________________.
N ___________________.
Ответственными лицами за финансово-хозяйственную деятельность в
проверяемый период являлись:
- (Ф.И.О.) - (должность),
- (Ф.И.О.) - (должность).
Предыдущая проверка по данному вопросу проведена (дата, должность и
Ф.И.О. проверяющего, проверяемый период, краткое описание выявленных
нарушений).
Нарушения, отмеченные в акте ревизии (отметка об устранении).
Проверкой установлено:
Изложение фактов проверки в соответствии с вопросами программы
проверки:
1.
2.
3.
В акте обязательно должно быть отражено описание выявленных нарушений
и суммовое выражение финансовых нарушений с указанием нормативных правовых
актов (пунктов, статей НПА).
(должность руководителя Руководитель проверяемой организации
ревизионной группы)
управления _______________________
министерства финансов
Нижегородской области
___________ ________________________ ___________ ________________________
(подпись) (фамилия, имя, отчество) (подпись) (фамилия, имя, отчество)
(должность специалиста) управления Главный бухгалтер проверяемой
организации
___________________________________
министерства финансов
Нижегородской области
___________ ________________________ ___________ ________________________
(подпись) (фамилия, имя, отчество) (подпись) (фамилия, имя, отчество)
Один экземпляр акта проверки от (дата) получен.
Руководитель (главный бухгалтер) проверяемой организации
_________________ Ф.И.О. _________________
(подпись) (дата)
Приложение 5
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Приложение 3
к форме N 5
1) выбор способа размещения заказа с нарушением законодательства о размещении заказов (указать количество случаев);
2) нарушение сроков опубликования в официальном печатном издании или сроков размещения на официальном сайте в сети “Интернет“ информации о размещении заказов;
3) нарушение порядка и сроков проведения процедур торгов, запроса котировок;
4) отбор участников и выбор победителя торгов, победителя в проведении запроса котировок с нарушением требований законодательства о размещении заказов;
5) нарушение сроков заключения контрактов;
6) заключение контрактов на условиях, отличных от условий, предусмотренных документацией, заявкой победителя;
7) изменение условий контрактов при отсутствии правовых оснований;
8) несоблюдение сроков направления обязательной к представлению информации в орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере размещения заказов;
9) несоблюдение сроков регистрации контрактов в органе, уполномоченном на ведение реестра таких контрактов;
10) отсутствие в контрактах обязательных условий.
Приложение 6
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Форма N 6
дата _________ N ___
Министру финансов
Нижегородской области
О.Ю.Сулима
ПРЕДСТАВЛЕНИЕ
Ревизией (проверкой), проведенной сотрудниками управления _________________ министерства финансов Нижегородской области, на основании акта проверки от (дата) в отношении _________________ установлено (наименование нарушения) в сумме ______ руб., выразившееся:
(полное описание выявленного нарушения)
В соответствии со статьей 284.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Нижегородской области “Об областном бюджете...“, пунктом 4.3 Положения о министерстве финансов Нижегородской области, утвержденного постановлением Правительства Нижегородской области от 21.09.2005 N 206, предлагаю:
средства областного бюджета в сумме ______ руб. взыскать путем изменения (уменьшения) бюджетных ассигнований по следующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации:
-------------------T---------T--------T--------T---------T----------------¬
¦ Ведомственная ¦ Раздел, ¦Целевая ¦ Вид ¦ КОСГУ ¦ Сумма (в руб.) ¦
¦ классификация ¦подраздел¦ статья ¦расходов¦ ¦ ¦
¦ (глава) ¦ ¦расходов¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+---------+--------+--------+---------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+---------+--------+--------+---------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+---------+--------+--------+---------+----------------+
¦Всего ¦ ¦
L--------------------------------------------------------+-----------------
Начальник управления (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 7
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Герб
области
Министерство
финансов Нижегородской области
ул. Грузинская, 48, г. Нижний Новгород, 603950,
тел./факс 437-33-10, e-mail: official@fin.kreml.nnov.ru
__________________ N _____________
на N _____________ от ____________
ПРЕДСТАВЛЕНИЕ
для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков
В соответствии с планом контрольной (аналитической) работы
сотрудниками министерства финансов Нижегородской области в (срок проверки)
проведена ревизий (проверка) (тема, полное наименование проверенного
объекта) за период (указывается период).
Основные нарушения и недостатки, установленные ревизией (проверкой):
(кратко излагаются нарушения и недостатки)
1.
2.
В соответствии с п. 4.6.3 Положения о министерстве финансов
Нижегородской области, утвержденного постановлением Правительства области
от 21.09.2005 N 206, с целью устранения отмеченных недостатков и нарушений
на основании изложенного Вам необходимо:
(излагаются меры по устранению недостатков и нарушений)
1.
2.
Информацию о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков с
приложением копий документов, заверенных в установленном порядке,
подтверждающих устранение недостатков и нарушений, предлагаем представить в
министерство финансов Нижегородской области в срок до (указывается дата).
Невыполнение в указанный срок данного представления влечет
административную ответственность в соответствии со статьей 9.3.1 Кодекса
Нижегородской области об административных правонарушениях.
Министр О.Ю.Сулима
Фамилия исполнителя
Номер телефона
Приложение 8
к приказу
минфина области
от 13.03.2009 N 20
Герб
области
Министерство
финансов Нижегородской области
ул. Грузинская, 48, г. Нижний Новгород, 603950,
тел./факс 437-33-10, e-mail: official@fin.kreml.nnov.ru
__________________ N _____________
на N _____________ от ____________
ПРЕДПИСАНИЕ
об устранении нарушений законодательства о размещении заказов
В соответствии с планом контрольной (аналитической) работы
сотрудниками министерства финансов Нижегородской области в (срок проверки)
проведена проверка (тема проверки, полное наименование проверенного
объекта) за период с (указывается период).
В соответствии с п. 2 ч. 9 ст. 17 Федерального закона от 21.07.2005 N
94-ФЗ “О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание
услуг для государственных и муниципальных нужд“ (далее - Закон о размещении
заказов) министерство финансов Нижегородской области с целью устранения
выявленных нарушений предписывает:
1.
2.
3. Информацию о принятых мерах по устранению нарушений представить в
министерство финансов Нижегородской области в срок до (указать срок).
В случае неисполнения настоящего предписания министерство финансов
Нижегородской области на основании ч. 15 ст. 17 Закона о размещении заказов
вправе принять меры ответственности в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Министр О.Ю.Сулима
Фамилия исполнителя
Номер телефона