Законы и постановления РФ

Постановление Губернатора Челябинской области от 15.07.2003 N 314 (ред. от 04.09.2006) “О поэтапном переходе на казначейское исполнение областного бюджета“ (вместе с “Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета“; “Временным порядком финансирования расходов областного бюджета при казначейской системе исполнения бюджета“)

Утратил силу в связи с изданием Постановления Губернатора Челябинской области от 28.02.2007 N 69.

ГУБЕРНАТОР ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 15 июля 2003 г. N 314

О ПОЭТАПНОМ ПЕРЕХОДЕ НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ИСПОЛНЕНИЕ

ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

(в ред. Постановлений Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241, от 10.08.2004 N 412,

от 04.09.2006 N 253)

Во исполнение Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях перехода на казначейскую систему исполнения областного бюджета постановляю:

1. Утвердить прилагаемые Положение о Порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и Временный порядок финансирования расходов областного бюджета при казначейской системе исполнения бюджета.

2. Установить, что финансирование главных распорядителей и
получателей средств областного бюджета с момента их перевода на казначейское исполнение бюджета осуществляется согласно Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и Временному порядку финансирования расходов областного бюджета при казначейской системе исполнения бюджета.

3. Руководителям главных распорядителей и получателей средств областного бюджета обеспечить техническое оснащение бухгалтерий в соответствии с требованиями главного финансового управления Челябинской области.

4. Главному финансовому управлению Челябинской области (Голубцова В.Г.) определять порядок и сроки финансирования главных распорядителей и получателей средств областного бюджета.

5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Губернатора Челябинской области по бюджетной политике Голубцову В.Г.

6. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его подписания.

Исполняющий обязанности

Губернатора

Челябинской области

А.Н.КОСИЛОВ

Утверждено

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ

СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ

РАСХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

(в ред. Постановлений Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241, от 10.08.2004 N 412,

от 04.09.2006 N 253)

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Положением о главном финансовом управлении Челябинской области, нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации о ведении лицевых счетов федеральными органами казначейства и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета.

2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины и понятия:

Орган, исполняющий бюджет - главное финансовое управление Челябинской области, на которое возлагаются организация исполнения и исполнение областного бюджета, управление счетами областного бюджета и бюджетными средствами. Указанный орган является кассиром всех
главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений.

Главный распорядитель средств областного бюджета - орган государственной власти Челябинской области, бюджетное учреждение, имеющие право распределять средства областного бюджета по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств, определенные ведомственной классификацией расходов областного бюджета (далее - главный распорядитель средств).

Получатель средств областного бюджета - бюджетное учреждение или иная организация, находящаяся в ведении главного распорядителя или распорядителя средств областного бюджета, а также иной прямой получатель средств областного бюджета, имеющие право на получение бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год (далее - получатель средств).

Бюджетное учреждение - организация, созданная органом государственной власти Челябинской области для осуществления управленческих, социально-культурных, научно- технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из областного бюджета Челябинской области на основе сметы доходов и расходов.

Территориальный финансовый орган - орган, исполняющий бюджет муниципального образования Челябинской области.

Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя бюджетных средств органом, исполняющим бюджет, на период, не превышающий три месяца.

Объем финансирования расходов - объем прав получателя средств на оплату принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств за счет средств областного бюджета, в пределах которых орган, исполняющий бюджет, осуществляет расходы по поручению получателя средств.

Уведомление о лимите бюджетных обязательств - документ органа, исполняющего бюджет, главного распорядителя средств, распорядителя средств, которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до нижестоящих получателей средств областного бюджета.

Принятие денежных обязательств за счет средств областного бюджета - составление платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов и платежей, в
пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов.

Лицевой счет - регистр аналитического учета органа, исполняющего бюджет, предназначенный для отражения в учете бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов областного бюджета главными распорядителями средств, распорядителями средств, получателями средств и органом, исполняющим бюджет.

Клиент - главный распорядитель, распорядитель средств, получатель средств, которому в установленном порядке открыт в органе, исполняющем бюджет, соответствующий лицевой счет.

Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту органом, исполняющим бюджет, при открытии лицевого счета.

Заявка - заявка на расход от клиента, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее - заявка).

2. ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА

3. Для учета операций по исполнению расходов областного бюджета в органе, исполняющем бюджет, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя средств по распределению и доведению объемов финансирования получателям средств, находящимся в их ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);

- лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов получателей средств областного бюджета (далее - лицевой счет получателя средств).

4. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 3 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов областного бюджета и исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов, распоряжений органа, исполняющего бюджет, установленной формы.

5. Учет операций по исполнению расходов областного бюджета на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом
с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

6. Орган, исполняющий бюджет, обязан своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов областного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в орган, исполняющий бюджет, платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов областного бюджета.

3. НУМЕРАЦИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

7. Орган, исполняющий бюджет, при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им учетный номер. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.

8. Нумерация лицевых счетов, открываемых в органе, исполняющем бюджет, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету. Структура номера лицевого счета состоит из десяти разрядов:

----------------T-T-T-T-T-T-T-T-T-T--¬

¦Номера разрядов¦1¦2¦3¦4¦5¦6¦7¦8¦9¦10¦

L---------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+---

где:

1 и 2 разряды - обязательный набор символов, идентифицирующий лицевой счет (01 -лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств; 03 - лицевой счет получателя бюджетных средств);

с 3 по 6 разряды - код ведомственной классификации расходов областного бюджета, соответствующий главному распорядителю бюджетных средств;

с 7 по 9 разряды - учетный (порядковый) номер лицевого счета получателя средств, присвоенный ему при регистрации лицевого счета;

10 разряд - признак типа лицевого счета (“Б“ - бюджетный; “В“ - внебюджетный).

9. Порядок присвоения учетных номеров лицевым счетам

устанавливается органом, исполняющим бюджет. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.

10. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в органе, исполняющем бюджет, не подлежат.

4. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

11. Клиентам, включенным в реестр
получателей средств областного бюджета, лицевые счета открываются в органе, исполняющем бюджет, по мере перевода на казначейское исполнение в сроки, установленные органом, исполняющим бюджет. Открытие лицевого счета получателя средств организациям, не имеющим право на получение средств областного бюджета, не допускается.

12. При открытии лицевого счета распорядителя средств или лицевого счета получателя средств орган, исполняющий бюджет, заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета распорядителя средств (приложение 1 к настоящему Положению) и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 2 к настоящему Положению), и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств, находящегося в ведении распорядителя средств (приложение 3 к настоящему Положению), в котором определены права и обязанности сторон. При участии вышеперечисленных участников бюджетного процесса в обмене электронными документами, заполняется дополнительное соглашение (приложение 4 к настоящему Положению).

13. Открытие лицевых счетов осуществляется органом, исполняющим бюджет, по разрешительной надписи его руководителя на заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки всех необходимых документов, представленных для оформления открытия соответствующего лицевого счета отделом казначейского исполнения областного бюджета, юридическим отделом и заместителем руководителя органа, исполняющего бюджет. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся в отделе казначейского исполнения областного бюджета органа, исполняющего бюджет.

14. Орган, исполняющий бюджет, в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств сообщает об этом в установленном порядке территориальным органам Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (далее - налоговые органы), региональным органам Пенсионного фонда Российской Федерации, органам Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - органы государственных внебюджетных фондов) по месту регистрации получателя средств.

(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

При открытии
лицевых счетов распорядителей средств и лицевого счета органа исполняющего бюджет сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись “Не требуется“.

15. Орган, исполняющий бюджет, оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 5 к настоящему Положению) и направляет соответствующему клиенту.

16. Лицевые счета регистрируются Книге регистрации лицевых счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия лицевого счета;

- номер и дата заключения договора на обслуживание;

- наименование клиента: распорядителя средств, получателя средств, территориального финансового органа, муниципального образования, а также органа, исполняющего бюджет;

- номер лицевого счета;

- номер и дата письма органа, исполняющего бюджет, налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;

- дата закрытия лицевого счета;

- примечания;

- номер территориального финансового органа.

17. В Книге регистрации лицевых счетов для каждого вида лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие видам лицевых счетов, указанным в пункте 8 настоящего Положения. Для каждого лицевого счета внутри раздела открывается отдельная страница. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя и начальника отдела казначейского исполнения бюджета органа, исполняющего бюджет, и его печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника отдела казначейского исполнения областного бюджета в несгораемом шкафу.

4.1. ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

18. Основанием для открытия лицевого счета главного распорядителя средств является правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав) в соответствии с которым данному главному распорядителю средств предоставлено право распределения утвержденных бюджетных ассигнований и объемов финансирования до нижестоящих получателей средств, находящихся в его непосредственном ведении.

Операции по платежам за счет средств областного бюджета осуществляются органом, исполняющим бюджет, после представления
распорядителем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета главного распорядителя средств и заключения между органом, исполняющим бюджет, и главным распорядителем средств договора на обслуживание лицевого счета.

19. Главный распорядитель средств для оформления дела по лицевому счету распорядителя средств помимо документов, перечисленных в пункте 21 настоящего Положения, представляет в орган, исполняющий бюджет, следующие документы: заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств и скрепленный его печатью перечень получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием ИНН, наименования, юридического адреса, перечня всех бюджетных счетов (N счета, БИК, N корреспондентского счета обслуживающего банка).

4.2. ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

20. Операции за счет средств областного бюджета осуществляются органом, исполняющим бюджет, после представления получателем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета получателя средств и заключения между органом, исполняющим бюджет, получателем средств и главным распорядителем средств, в ведении которого находится получатель средств, договора на обслуживание лицевого счета получателя средств.

21. Для оформления открытия лицевого счета получатель средств в орган, исполняющий бюджет, представляет следующие документы:

- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (Приложение 6 к настоящему Положению);

- копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

- карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (заместителя) вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (приложение 7 к настоящему Положению);

- карточку регистрации электронно-цифровой подписи, если получатель будет участвовать в процессе обмена электронными документами;

- копию свидетельства налогового органа о постановке на учет;

- копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов;

- копию справки Госкомстата России о присвоении кодов;

- свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1
июля 2002 года.

(абзац 9 в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

5. КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

22. При открытии лицевого счета клиент представляет в орган, исполняющий бюджет, заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточка).

Карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств, получателя средств и оттиска печати представляются в орган, исполняющий бюджет, в двух экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяется оба ее экземпляра.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным им на то лицам.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати главного распорядителя средств, получателя средств заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор-органом местного самоуправления.

23. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в части права второй подписи на этих лиц распространяется п. 22 настоящего Положения. В этом случае в орган, исполняющий бюджет, представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.

При отсутствии в штате должностей работников учета, руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности или подписывает расчетно-денежные документы единолично. В этом случае представляется справка вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.

В графе “фамилия, имя, отчество“ вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись
“бухгалтерский работник в штате не предусмотрен“, в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

(абзац введен Постановлением Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

24. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. Орган, исполняющий бюджет, при приеме карточки с образцами подписей, может потребовать предъявления доверенностей, приказов о назначении на должность и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.

25. В карточку обязательно включается образец оттиска печати (гербовой или негербовой) клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

При временном отсутствии гербовой печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель органа, исполняющего бюджет, предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью руководителя органа, исполняющего бюджет, с указанием срока на представленном клиентом заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати.

В этих случаях уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет, производится соответствующая отметка в карточке.

26. На каждом экземпляре карточки уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет, указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной подписью. Один экземпляр карточки хранится в деле по оформлению данного лицевого счета, другой хранится у исполнителя закрепленного за соответствующим владельцем лицевого счета.

Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности (приложение 8 к настоящему Положению), оформленной в установленном порядке, которая хранится в юридическом деле по открытию лицевого счета. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу, доверенность остается на хранении в юридическом деле клиента.

27. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов органа, исполняющего бюджет. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяются уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет, или его заместителем после сличения с заверенными экземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточки указывается номер открытого лицевого счета.

28. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет помимо карточек с образцами подписей документы, подтверждающие право первой или второй подписи вновь назначенных должностных лиц.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи уполномоченного лица органа, исполняющего бюджет, или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

29. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента к основной (действующей) карточке, представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

30. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению данного лицевого счета.

6. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

31. При изменении наименования клиента клиент представляет в орган, исполняющий бюджет, заявление на переименование лицевого счета по установленной форме (приложение 16), дополнительное соглашение к договору на обслуживание лицевого счета по форме, согласно приложению 17, а также документы, указанные в пунктах 19, 21 и 22 настоящего Положения.

(абзац 1 в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 дней со дня переименования клиента.

По истечении 10 дней со дня переименования клиента обслуживание его лицевого счета приостанавливается до представления им соответствующих документов.

32. При ликвидации клиента в орган, исполняющий бюджет, клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.

В этом случае орган, исполняющий бюджет, осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.

(п. 32 в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 10.08.2004 N 412)

33. При реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в орган, исполняющий бюджет, копию решения его учредителей либо органа клиента, уполномоченного на то учредительными документами, о реорганизации, кроме формы присоединения.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица, первое из них должно представить в орган, исполняющий бюджет, кроме копии решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. В этом случае в орган, исполняющий бюджет должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на реорганизацию юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом случае, в орган, исполняющий бюджет, должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица.

34. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, исполняющий бюджет, все документы дела по лицевому счету остаются в органе, исполняющем бюджет, по прежнему месту обслуживания этого клиента. Орган, исполняющий бюджет, принявший на обслуживание этого клиента формирует новое дело по лицевому счету.

Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов устанавливается органом, исполняющим бюджет.

35. Лицевые счета закрываются органом, исполняющим бюджет:

- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии (ликвидации юридического лица);

- по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;

- в иных случаях, предусмотренных нормативными документами органа, исполняющего бюджет.

36. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий его счет орган, исполняющий бюджет, на дату закрытия счета должны произвести выверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств областного бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями органа, исполняющего бюджет, и клиента.

37. При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии заявление и акт выверки операций по лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В орган, исполняющий бюджет, одновременно с заявлением представляется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования учитывается в установленном порядке органом, исполняющим бюджет.

38. Решение о закрытии лицевого счета оформляется приказом руководителя органа, исполняющего бюджет. Орган, исполняющий бюджет, оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение 9 к настоящему Положению) и направляет его клиенту, которому закрывается лицевой счет.

Орган, исполняющий бюджет, в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту их учета.

7. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

7.1. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

39. На лицевом счете в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации отражаются объемы финансирования, предусмотренные по главному распорядителю средств к распределению по получателям средств, находящимся в его ведении;

40. Главный распорядитель средств вправе самостоятельно распределять средства на лицевые счета подведомственных получателей средств, составляя сводный реестр, на основании поступивших заявок от подведомственных получателей средств;

41. Главный распорядитель средств представляет в орган, исполняющий бюджет, сводный реестр заявок на бумажном носителе в двух экземплярах с приложением заявок подведомственных получателей средств.

42. Орган, исполняющий бюджет, после проверки представленных документов на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточкам образцов подписей, заверяет представленные документы штампом органа, исполняющего бюджет, и возвращает один экземпляр сводного реестра распорядителю. Другой экземпляр остается в органе, исполняющем бюджет, для принятия решения о финансировании. При этом часть заявок может быть отложена до устранения причин несоответствия требованиям, предусмотренным в настоящем пункте, или отказана в исполнении. Распорядителям средств запрещается вносить изменения в прошедший проверку и заверенный сводный реестр заявок на финансирование.

43. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет распорядителя средств.

44. Отражение операций финансирования и списания средств с лицевого счета распорядителя средств осуществляется одновременно в день совершения операции.

При этом сумма финансирования отражается по дебету лицевого счета распорядителя средств и по кредиту счета органа, исполняющего бюджет.

В случае, если финансируемый распорядителем средств подведомственный получатель средств имеет лицевой счет в том же органе, исполняющем бюджет, принятые к исполнению заявки от главного распорядителя средств выполняются распоряжениями органа, исполняющего бюджет, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту лицевого счета соответствующего подведомственного получателя средств.

В случае отсутствия лицевого счета подведомственного получателя средств в органе, исполняющем бюджет, заявка распорядителя средств исполняется платежным поручением органа, исполняющего бюджет, на банковский счет подведомственного получателя средств, указанный в заявке на финансирование от распорядителя средств, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту счета органа, исполняющего бюджет.

На следующий день после совершения операции орган, исполняющий бюджет, выдает распорядителю средств выписку из его лицевого счета.

45. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, распорядители средств и соответствующий орган, исполняющий бюджет, осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств. Сверка производится путем представления органом, исполняющим бюджет, расп“рядителю средств выписки из лицевого счета и копии карточки по лицевому счету в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца.

7.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ

46. Орган, исполняющий бюджет, осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств с текущего счета областного бюджета в банке.

На лицевых счетах в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по данному получателю средств.

47. Получатель средств представляет в орган, исполняющий бюджет, и (или) главному распорядителю средств заявки на расходование бюджетных средств с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также представляет документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее договоров) с исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств областного бюджета. Несоответствие представленных документов сметным назначениям, в необходимых случаях - государственному заказу, а также сомнительность представленных документов служит основанием для отказа в приеме заявки и осуществлении расхода бюджетных средств.

К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями органа, исполняющего бюджет, и Банка России.

48. Орган, исполняющий бюджет, или главный распорядитель средств проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов. При этом часть заявок может быть отложена, до устранения причин несоответствия требованиям, предусмотренным в настоящем пункте, или отказана в исполнении.

49. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно или на основании сводных реестров главных распорядителей средств. Заявка получателя средств исполняется платежным поручением органа, исполняющего бюджет, на банковский счет контрагента, указанный в заявке на расходование бюджетных средств от получателя средств. Процедура осуществления финансирования за счет средств областного бюджета состоит из передачи органом, исполняющим бюджет, в учреждение банка собственных платежных поручений, подготовленных на основании заявок получателей средств и сводных реестров распорядителей средств с отражением операций на лицевом счете.

50. Орган, исполняющий бюджет, производит одновременное отражение сумм перечисленного получателю финансирования на лицевой счет и списание средств с лицевого счета получателя средств в день осуществления операции. При этом сумма зачисления финансирования на лицевой счет получателя средств отражается по кредиту лицевого счета получателя средств и по дебету счета органа, исполняющего бюджет. Сумма списания средств с лицевого счета отражается по дебету лицевого счета получателя средств и по кредиту счета органа, исполняющего бюджет. На следующий день после подтверждения учреждением банка совершения операций по лицевому счету орган, исполняющий бюджет, выдает клиенту выписку из лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операций.

(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

51. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств и орган, исполняющий бюджет, осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетах получателей средств. Сверка производится путем представления органом, исполняющим бюджет, получателю средств выписки из лицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца.

52. В случаях, когда исполнителем работ (услуг) по договорам, заключенным получателем средств, является бюджетное учреждение, платежи, указанные в пункте 47, зачисляются на счет этого бюджетного учреждения, открытый в учреждении банка на балансовом счете N 40603 “Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации“.

53. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, возмещение произведенных расходов по социальному страхованию учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен расход.

Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:

в поле “ИНН“ получателя средств - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств;

в поле “КПП“ получателя средств - значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств;

в поле “Получатель“ - полное или сокращенное наименование органа, исполняющего бюджет, в скобках - полное или сокращенное наименование получателя средств и номер его лицевого счета;

в поле “Сч. N“ получателя средств - номер счета, открытого в учреждении банка органа, исполняющего бюджет;

в поле “Назначение платежа“ должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган, исполняющий бюджет, ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также могут быть указаны коды бюджетной классификации, по которым ранее был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган, исполняющий бюджет, ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.

Иные зачисленные на счет органа, исполняющего бюджет, суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя средств, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением органа, исполняющего бюджет.

(п. 53 в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

8. ОФОРМЛЕНИЕ РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

8.1. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

В УСЛОВИЯХ БУМАЖНОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА

54. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями ф. 0401060.

Платежные поручения формируются в органе, исполняющем бюджет, на основании заявок клиентов.

55. Заявки на осуществление платежа со счета органа, исполняющего бюджет, должны содержать в соответствующих полях:

- номер заявки, число, месяц, год ее составления;

- вид платежа;

- наименование клиента, номер его лицевого счета в органе, исполняющем бюджет, идентификационный номер, код причины постановки на учет и ОКАТО;

- наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее идентификационный номер, код причины постановки на учет, ОКАТО и банковские реквизиты;

- назначение платежа, с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им суммы;

- общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- очередность платежа;

- вид операции;

- дополнительные сведения согласно Приказу МНС РФ, ГТК РФ и МФ РФ от 3 марта 2003 г. N БГ-3-10/98/197/22н “Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ“.

56. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа заявки органом, исполняющим бюджет, или распорядителем средств. Заявки выписываются с использованием технических средств в необходимом количестве экземпляров: для прямых получателей средств - в двух экземплярах, для подведомственных распорядителю получателей средств - в трех экземплярах.

Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств. Первый экземпляр заявки является основанием для органа, исполняющего бюджет, на совершение операции по лицевому счету получателя средств и прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня органа, исполняющего бюджет.

Второй экземпляр заявки с отметкой органа, исполняющего бюджет, возвращается распорядителю средств или получателю средств (получателей средств непосредственного подчинения).

Третий экземпляр с отметкой распорядителя средств возвращается подведомственному получателю средств.

57. Оформленные получателем средств и (или главным распорядителем средств) заявки и (или) сводный реестр заявок в разрезе подведомственных получателей средств, с приложением первых экземпляров первичных документов, служащих основанием платежа (договор, счет - фактуру, акт выполненных работ, накладных, в соответствии с условиями договора мемориальный ордер N 5 форма 405 для финансирования заработной платы) принимает уполномоченный работник органа, исполняющего бюджет, который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств. Первые экземпляры первичных документов после оплаты с отметкой “Исполнено“ возвращаются получателю средств вместе с выпиской с лицевого счета получателя средств.

(абзац 1 в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

После завершения проверки поступивших заявок на оборотной стороне второго экземпляра работник органа, исполняющего бюджет, проводивший проверку, проставляет штамп “Проверено“, дату приемки заявки и свою подпись. Ответственный работник органа, исполняющего бюджет, сверяет содержащиеся в заявках подписи и оттиск печати с образцами, находящимися на карточке получателя средств.

В случае, если дата заявки не соответствует дате фактического ее представления в орган, исполняющий бюджет, уполномоченный работник вправе потребовать от представителя получателя средств указать на заявке дату ее фактического представления, заверенную подписью представителя.

(абзац введен Постановлением Губернатора Челябинской области от 28.05.2004 N 241)

58. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств непосредственного подчинения самостоятельно и на основании сводного реестра главного распорядителя средств на лицевые счета подведомственных получателей средств. На основании принятых к исполнению заявок формируются платежные поручения на исполнение со счета органа, исполняющего бюджет, оформляют их подписями руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати органа, исполняющего бюджет.

59. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в учреждение банка, обслуживающего счет органа, исполняющего бюджет.

60. На основании полученной выписки учреждения банка орган, исполняющий бюджет, осуществляет отражение финансирования на лицевых счетах получателей средств.

8.2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

В УСЛОВИЯХ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА

61. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми органом, исполняющим бюджет, с распорядителями средств, получателями средств и учреждениями банка.

62. Электронные расчеты в условиях функционирования органа, исполняющего бюджет, по расчетам через лицевые счета осуществляются с помощью автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета и на основании заявок клиентов. Заявки заполняются в соответствии с требованиями по оформлению платежных поручений по ф. 0401060. Заявки составляются и представляются в орган, исполняющий бюджет, клиентом средствами электронной связи.

63. Заявки на осуществление платежа со счета органа, исполняющего бюджет, должны содержать в соответствующих полях информацию в соответствии с пунктом 55 Положения.

64. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа заявки органом, исполняющим бюджет, или распорядителем средств.

65. Заявка подписывается электронно-цифровыми подписями клиента.

66. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронно-цифровым подписям клиента, сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и наличие финансирования по этим показателям, а в необходимых случаях государственному заказу и нормативным ценам.

67. После завершения проверки поступивших заявок орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно получателям средств непосредственного подчинения и на основании сводного реестра главного распорядителя средств по подведомственным получателям средств.

В случае, если заявка не соответствует суммам лимитов бюджетных обязательств, доведенных до клиента по указанным показателям бюджетной классификации Российской Федерации, принимается решение о доведении дополнительных лимитов бюджетных обязательств или решение об отказе данной заявки.

68. В случае, если заявка прошла проверку на соответствие суммам доведенных лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и в необходимых случаях государственному заказу и нормативным ценам, принимается решение о проведении расхода с лицевого счета клиента.

Ответственные работники органа, исполняющего бюджет, готовят платежные поручения на исполнение заявок клиента в электронном виде, которые заверяются электронно-цифровыми подписями и отправляются в банк средствами электронной связи.

69. На основании полученной выписки учреждения банка орган, исполняющий бюджет, осуществляет отражение финансирования на лицевых счетах клиентов.

8.3. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПОЛУЧАТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, РАСПОЛОЖЕННЫХ

НА ТЕРРИТОРИИ Г. ЧЕЛЯБИНСКА

Подраздел утратил силу. - Постановление Губернатора Челябинской области от 04.09.2006 N 253.

8.4. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПОЛУЧАТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, ТЕРРИТОРИАЛЬНО

РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ГОРОДА ЧЕЛЯБИНСКА

Подраздел утратил силу. - Постановление Губернатора Челябинской области от 04.09.2006 N 253.

9. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ДОКУМЕНТООБОРОТ

ОРГАНА, ИСПОЛНЯЮЩЕГО БЮДЖЕТ

90. Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов, распоряжений на финансирование органа, исполняющего бюджет, и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов областного бюджета с составлением ежедневного баланса.

Для регулирования операционной нагрузки в органе, исполняющем бюджет, устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками по осуществлению учета операций по исполнению расходов областного бюджета.

91. Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в орган, исполняющий бюджет.

На всех заявках, поступивших в орган, исполняющий бюджет, в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) органа, исполняющего бюджет, с указанием даты дня их принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых в картотеку.

92. Прием документов от распорядителей средств и получателей средств производится уполномоченным работником органа, исполняющего бюджет. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то об этом извещается клиент.

93. Орган, исполняющий бюджет, ежедневно (по мере совершения операций) получает от учреждения банка выписки из своего счета с приложенными к ним документами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальными ордерами учреждения банка) по произведенным расчетно-кассовым операциям.

94. При получении выписки учреждения банка орган, исполняющий бюджет, производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов и лицевого счета органа, исполняющего бюджет. В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из своего счета орган, исполняющий бюджет, вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета. Исправительные записи вносятся документами органа, исполняющего бюджет, подписанными в обязательном порядке главным бухгалтером (его заместителем) с последующим уведомлением клиента и подшиваются к соответствующему лицевому счету.

10. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

95. Лицевые счета ведутся органом, исполняющим бюджет, по установленной форме.

96. На лицевом счете распорядителя средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:

- объемы финансирования текущего года;

- распределенные объемы финансирования.

97. На лицевом счете получателя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

- лимиты бюджетных обязательств текущего года;

- принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств областного бюджета;

- суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством;

- свободный остаток лимитов бюджетных обязательств для принятия денежных обязательств в текущем году на отчетную дату;

- кассовые расходы;

- восстановление кассовых расходов;

- остаток лимитов бюджетных обязательств для осуществления расходования бюджетных средств;

- объемы финансирования текущего года;

- остаток финансирования на отчетную дату.

В приложениях к лицевому счету получателя средств ведется учет инкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

11. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

98. Орган, исполняющий бюджет, не позднее следующего дня после совершения операции выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой органа, исполняющего бюджет. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов областного бюджета за данный операционный день.

Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторые экземпляры выписок с отметкой органа, исполняющего бюджет, и с необходимыми приложениями выдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленном настоящим Положением.

Порядок хранения указанных документов устанавливает уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет.

99. В выписке из лицевого счета распорядителя средств отражаются:

- входящий на начало дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;

- объемы финансирования, доведенные распоряжениями органа, исполняющего бюджет;

- объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя средств получателям средств, находящимся в его ведении.

В выписке из лицевого счета получателя средств и лицевого счета органа, исполняющего бюджет, отражаются показатели бюджетной классификации РФ, по которым в данный операционный день были совершены операции и соответствующие им:

- объем принятых бюджетных обязательств;

- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки финансирования;

- суммы финансирования, зачисленные на лицевой счет;

- сумма списания средств с лицевого счета;

- возврат финансирования;

- номера расчетно-денежных документов, распоряжений органа, исполняющего бюджет.

100. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

101. Клиент обязан письменно сообщить в орган, исполняющий бюджет, не позднее чем через 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений, в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом, исполняющим бюджет, по лицевым счетам, орган, исполняющий бюджет, вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.

Орган, исполняющий бюджет, производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа, исполняющего бюджет, и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.

102. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела казначейского исполнения областного бюджета и главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган, исполняющий бюджет, в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

103. Произведенные в течение месяца операции по финансированию получателей бюджетных средств должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом по форме 1-ММ “Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов“, который представляется в орган, исполняющий бюджет, согласно утвержденному графику. Отчет представляется по каждому лицевому счету получателя средств.

12. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ МЕЖДУ РАБОТНИКАМИ

ОРГАНА, ИСПОЛНЯЮЩЕГО БЮДЖЕТ, ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ

УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ

104. Руководитель органа, исполняющего бюджет, по согласованию с начальниками отделов, участвующими в исполнении бюджета, устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно-денежных документов, уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению областного бюджета.

Право подписания документов по внутреннему документообороту органа, исполняющего бюджет, и расчетно-денежных документов, предоставляемое работникам, оформляется распоряжением руководителя с указанием перечня операций по каждому работнику.

К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных документов, внутренних документов,

отражающих движение средств областного бюджета на балансовых счетах по учету исполнения областного бюджета или лицевых счетах.

Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в эти обязанности оформляются в форме приказа руководителя органа, исполняющего бюджет.

Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет, или по их поручению их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

105. Начальник отдела казначейского исполнения областного бюджета, осуществляет контроль за наличием и своевременной передачей комплекта образцов подписей уполномоченных работников органа, исполняющего бюджет.

Контролирующие работники соответствующих территориальных финансовых органов, используют переданные им для работы экземпляры карточек с образцами подписей и оттисков печатей получателей средств и комплектов образцов подписей работников органа, исполняющего бюджет.

106. Руководитель органа, исполняющего бюджет, обеспечивает создание условий для сохранности бухгалтерских документов.

Руководитель или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников органа, исполняющего бюджет, по вопросам распределения и закрепления за работниками определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места.

107. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры, и т.п.) определяется приказом руководителя органа, исполняющего бюджет, имея в виду обеспечение их сохранности. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом.

108. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверки комплектности, передаются на хранение ответственному работнику органа, исполняющего бюджет.

109. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов дня. Указанные работники должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных листов.

В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется.

110. Орган исполняющий бюджет обязан доводить до распорядителей и получателей средств информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов областного бюджета через счета органа исполняющего бюджет, консультировать по вопросам оформления и представления в орган, исполняющий бюджет платежных поручений и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

И.о. начальника

главного финансового управления

М.Ш.ШАИМОВА

Приложение N 1

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ДОГОВОР N __

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО

РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ

г. Челябинск “__“ _________ 200_ г.

Главное финансовое управление Челябинской области, именуемое в

дальнейшем “Орган, исполняющий бюджет“, в лице руководителя ______

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основания Положения, с одной стороны, и _________,

_________________________________________________________________,

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице __________________________

_________________________________________________________________,

(наименование должности, фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

(наименование документа)

с другой стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящий

Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора является:

1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - “счета“) Органом, исполняющим бюджет, включающее в себя отражение операций по распределению и доведению объемов финансирования до получателей средств, находящихся в ведении Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Орган, исполняющий бюджет обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета.

2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению объемов финансирования.

2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента об объемах финансирования из областного бюджета.

2.1.4. Выдавать Клиенту выписки из его счета с необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.

2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца.

2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов областного бюджета, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы, необходимые для открытия счета.

2.2.2. Осуществлять прием документов от получателей средств, находящихся в его ведении, и ввод заявок в автоматизированную систему.

2.2.3. Выдавать выписки из лицевых счетов и копии карточек лицевых счетов по подведомственным получателям средств.

2.2.4. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе и электронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.

2.2.5. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

2.2.6. Своевременно сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об изменениях юридического адреса, наименования распорядителя средств, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела.

2.2.7. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств областного бюджета.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

- оформленных с нарушением установленных правил;

- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по счету до устранения нарушений:

- при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

- по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.

3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. В пределах текущего финансового года самостоятельно осуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования между находящимися в его ведении получателями средств.

3.2.2. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения учета операций по нему.

4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для ведения операций по лицевым счетам подведомственных получателей средств.

4.4. Клиент несет ответственность перед Органом, исполняющим бюджет, в соответствии с д“йствующим бюджетным законодательством в пределах компетенции Органа, исполняющего бюджет.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, стороны примут все меры к их разрешению пугем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Главное финансовое управление Клиент

Челябинской области

_____________________________ _________________________________

(наименование)

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

Начальник Руководитель распорядителя средств

областного бюджета

_____________________________ _________________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

_____________________________ _________________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Приложение N 2

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ДОГОВОР N __

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ

г. Челябинск “____“ _________ 200 г.

Главное финансовое управление Челябинской области, именуемое

в дальнейшем “Орган, исполняющий бюджет“, в лице начальника ______

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании Положения, с одной стороны, и __________

_________________________________________________________________,

(наименование получателя средств областного бюджета)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице: _________________________

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

(наименование документа)

с другой стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящий

Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора является:

1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - “счета“) Органом, исполняющим бюджет, включающее в себя отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденным Постановлением Губернатора области от “____“_________ 2003 г.

2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.

2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из областного бюджета.

2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно сметы доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся средств на счете.

2.1.5. Выдавать Клиенту выписки из счета с необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.

2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца.

2.1.7. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

2.1.8. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов областного бюджета, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.

2.1.10. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных из-за отсутствия средств на счете, расчетных документов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в порядке, установленном действующим законодательством.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы, необходимые для открытия счета.

2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно - платежных документов при осуществлении расходов за счет средств областного бюджета и обеспечивать использование средств областного бюджета строго по целевому назначению.

2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

2.2.4. Своевременно сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об изменениях юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела не позднее 10 дней.

2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств областного бюджета.

2.2.6. Принимать денежное обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

2.2.7. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, расчетно - денежные документы в установленное операционное время с ___ до ___ часов.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

- оформленных с нарушением установленных правил;

- при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа;

- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по счету до устранения нарушений:

- при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

- при не представлении Клиентом соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств областного бюджета;

- по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.

3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете.

3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет средств областного бюджета в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными на его счете.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

4.3. Клиент несет ответственность перед Органом, исполняющим бюджет, в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах компетенции Органа, исполняющего бюджет.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет, и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним. Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Главное финансовое управление Клиент

Челябинской области

_____________________________ _________________________________

(наименование)

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

Начальник Руководитель получателя средств

областного бюджета

_____________________________ _________________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

_____________________________ _________________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Приложение N 3

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ДОГОВОР N ___

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ,

НАХОДЯЩЕГОСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ

г. Челябинск “___“ _________ 200_ г.

Главное финансовое управление Челябинской области, именуемое

в дальнейшем “Орган, исполняющий бюджет“, в лице начальника

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании Положения, с одной стороны,

_________________________________________________________________,

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

именуемый в дальнейшем “Распорядитель“, в лице _________________

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

(наименование документа)

с другой стороны, и ______________________________________________

(наименование получателя средств областного

_________________________________________________________________,

бюджета, находящегося в ведения распорядителя средств)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице _________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании ________________________________________

(наименование документа)

с третьей стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящий

Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора является:

1.1.1. Открытие и ведение Органом, исполняющим бюджет, и организация обслуживания Распорядителем лицевого счета Клиента (в дальнейшем - “счета“), включающее в себя прием и ввод заявок Клиента на расходование средств областного бюджета, отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденным Постановлением Губернатора области от “___“ _________ 2003 г.

2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.

2.1.3. Своевременно уведомлять Распорядителя о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из областного бюджета.

2.1.4. Исполнять представленные Распорядителем заявки по операциям на счете Клиента согласно сметы доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся средств на счете.

2.1.5. Информировать Распорядителя о состоянии счета Клиента и в согласованные сроки осуществлять сверку данных по операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца.

2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.8. Своевременно информировать Распорядителя об изменении порядка исполнения расходов областного бюджета, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.

Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных из-за отсутствия средств на счете, расчетных документов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в порядке, установленном действующим законодательством.

2.2. Распорядитель обязуется:

2.2.1. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из областного бюджета.

2.2.2. Осуществлять прием документов от Клиента, находящегося в его ведении, и ввод заявок в автоматизированную систему.

2.2.3. Осуществлять контроль за целевым использованием средств областного бюджета.

2.2.4. Выдавать выписки из счета Клиента с необходимыми приложениями и копию карточки счета, сформированную нарастающим итогом с начала месяца, по состоянию на первое число месяца.

2.2.5. Соблюдать порядок оформления документов при распределении лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов областного бюджета, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расходов, сопутствующего документооборота.

2.2.6. Представлять в установленном порядке в орган, исполняющий бюджет, отчетность об использовании средств областного бюджета.

2.3. Клиент обязуется:

2.3.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы, необходимые для открытия счета.

2.3.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных документов при осуществлении расходов за счет средств областного бюджета и обеспечивать использование средств областного бюджета строго по целевому назначению.

2.3.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

2.3.4. Своевременно сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об изменениях юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением документов на открытие счета не позднее 10 дней.

2.3.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств областного бюджета.

2.3.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

2.3.7. Представлять Распорядителю расчетно - денежные документы в установленное операционное время с ___ до ___ часов.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право:

3.1.1. Отказать Распорядителю в приеме документов:

- оформленных с нарушением установленных правил;

- при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа;

- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по счету до устранения нарушений:

- при нарушении условий настоящего Договора;

- при не представлении Главным распорядителем соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств областного бюджета;

- по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.

В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Распорядителя и Клиента.

3.2. Распорядитель имеет право:

3.2.2. Отказать Клиенту в приеме документов:

- оформленных с нарушением установленных правил;

- при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа;

- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

3.2.3. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую информацию по операциям, отраженным на счетах Клиентов.

3.3. Клиент имеет право:

3.3.1. Получать от Распорядителя необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете.

3.3.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет средств областного бюджета в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными на его счете.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

4.3. Главный распорядитель несет ответственность за достоверность документов, представляемых в Орган, исполняющий бюджет, для ведения операций по счету Клиента.

4.4. Стороны несут ответственность в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах своей компетенции.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания всеми Сторонами и действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Сторонами споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Главное финансовое управление Распорядитель

Челябинской области

_____________________________ _________________________________

(наименование)

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)

_____________________________ _________________________________

_____________________________ _________________________________

Начальник Руководитель Распорядителя средств

областного бюджета

_____________________________ _________________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

_____________________________ _________________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Клиент

_________________________________

(наименование)

_________________________________

_________________________________

(юридический адрес, ИНН, телефон)

_________________________________

Руководитель Клиента

_________________________________

(Ф.И.О.)

_________________________________

(подпись)

М.П.

Приложение N 4

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ

К ДОГОВОРУ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

г. Челябинск “__“ _________ 2003 г.

Главное финансовое управление Челябинской области, именуемое в

дальнейшем “Орган, исполняющий бюджет“, в лице руководителя ______

_________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании Положения, с одной стороны, и __________

_________________________________________________________________,

(наименование получателя средств городского бюджета)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице _________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _______________________________________,

с другой стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящее

Дополнительное соглашение (далее Соглашение) к Договору на

обслуживание лицевого счета получателя средств N ___ от

“__“__________ 2003 г. о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ

Настоящий Договор регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности Органа, исполняющего бюджет и Клиента, возникающие в процессе обмена электронными документами (ОЭД) и порядок использования электронной цифровой подписи (ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам Клиента через систему АЦК.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов в рамках действующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорной юридическую равноценность электронного документа (ЭД), заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя.

2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме обмена электронными документами, заверенными ЭЦП сторон, по Договору на обслуживание лицевого счета получателя средств с использованием системы АЦК (Автоматизированный центр контроля - подсистема АРМ бюджетополучателя).

2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему Соглашению подсистемы АЦК, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.

2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему Соглашению систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности и электронную цифровую подпись, достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности электронных документов.

2.5. Система АЦК устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, электронных документов, реестров, отправка Клиентом электронных документов и обмен информацией с Органом, исполняющим бюджет). В Органе, исполняющем бюджет, устанавливается подсистема бюджетного контроля электронных документов Клиента.

2.6. Электронный документ порождает обязательства сторон по настоящему Соглашению, если он надлежащим образом оформлен передающей стороной, подписан электронной цифровой подписью, передан по системе АЦК, а принимающей стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документ принят к исполнению, является соответствующее изменение статуса документа в системе АЦК у Клиента.

2.7. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения электронного документа в день отправки документа.

2.8. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременно доставить электронные документы в Орган, исполняющий бюджет по системе АЦК, то он должен доставить эти документы, соответствующим образом оформленные на бумаге, курьером.

2.9. Орган, исполняющий бюджет, не позднее первого рабочего дня каждого месяца предоставляет Клиенту по системе АЦК реестры дебетовых проводок по каждому счету Клиента, содержащие перечень всех выполненных с использованием системы АЦК операций по лицевым счетам Клиента за предыдущий месяц. Клиент по системе АЦК получает реестр дебетовых проводок, оформляет его на бумаге и заверяет подписями ответственных должностных лиц, имеющих право подписи, и печатью предприятия. Клиент не позднее 5 банковских дней с момента отправки Органом, исполняющим бюджет, реестра дебетовых проводок должен предоставить его в двух оформленных и подписанных экземплярах в Орган, исполняющий бюджет, где он заверяется подписями ответственных лиц и печатью Органа.

2.10. В случае непредставления Клиентом подписанного им реестра дебетовых проводок в указанный срок, Орган, исполняющий бюджет, рассматривает это, как наличие разногласий по расчетам, и вправе приостанавливать проведение операций по лицевому счету Клиента по системе АЦК до получения подписанного реестра дебетовых проводок или урегулирования разногласий.

2.11. Клиент согласует с Органом, исполняющим бюджет, количество и кандидатуры лиц, имеющих право подписи электронных документов (владельцев ЭЦП).

2.12. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.

2.13. Стороны обязуются немедленно прекратить прием платежных документов с электронной подписью и связаться друг с другом, при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозой несанкционированного доступа считается также появление поврежденных документов.

2.14. Стороны обязуются немедленно, любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях:

- утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании;

- любые кадровые перестановки внутри организации, затрагивающие лиц, связанных с системой обмена электронными документами.

2.15. Стороны должны хранить подписанные реестры электронных расчетных документов, а также сами электронные документы в течение 5 (пяти) лет.

2.16. Каждая сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Соглашением.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Орган, исполняющий бюджет обязуется:

3.1.1. Предоставить Клиенту программные средства в составе системы АЦК, необходимые для осуществления обмена электронными документами и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего Соглашения и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения.

3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам Клиента на основании электронных документов Клиента, поступивших по системе АЦК, в порядке, предусмотренном Договором на обслуживание лицевого счета получателя средств.

3.1.3. Хранить электронные документы и служебные электронные сообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее 3 (трех) календарных месяцев.

3.1.4. Каждый рабочий день готовить для Клиента выписки по лицевому счету (счетам), при наличии операций по ним.

3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на электронных документах Клиента.

3.1.6. Неправильно оформленные электронные документы Клиента к исполнению не принимаются.

3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим Соглашением.

3.1.8. Консультировать Клиента по вопросам работы в сети электронных расчетов системы АЦК, относящимся к его компетенции.

3.2. Клиент обязуется:

3.2.1. Контролировать правильность реквизитов получателя платежа на своих расчетных документах.

3.2.2. Получить посланные для него электронные документы и служебные электронные сообщения в течение 3 (трех) календарных месяцев. Не полученные в срок сообщения не сохраняются.

3.2.3. При расторжении Соглашения Клиент обязуется уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы АЦК, относящиеся к настоящему Соглашению, и не передавать их третьим лицам.

3.2.4. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся Орган, исполняющий бюджет.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Соглашению стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

4.2. Стороны не несут ответственности за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему Соглашению в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор) включая, но не ограничиваясь стихийными бедствиями, военными действиями, забастовками, отключениями подачи электроэнергии, законодательными и правительственными ограничениями и запрещениями.

4.3. Каждая сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой стороной не по вине первой в результате использования системы АЦК, в том числе при исполнении ошибочных электронных расчетных документов, если эти документы надлежащим образом одной стороной оформлены и переданы, а другой стороной получены, проверены и признаны верными.

4.4. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции по расходу с лицевого счета Клиента, а также за убытки, понесенные Клиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента.

4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации.

4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения Органа, исполняющего бюджет, возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД).

5. РАССМОТРЕНИЕ КОНФЛИКТНЫХ СИТУАЦИЙ

5.1. Определение конфликтной ситуации:

- Одна из Сторон оспарива“т авторство ЭД;

- Одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД;

- Одна из Сторон оспаривает факт получения / отправки ЭД.

5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной с использованием ЭЦП, Сторона - инициатор спора в течение трех дней с момента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязана направить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельств произошедшего и предложить создать комиссию. В состав комиссии входит равное количество представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей, юридической и иных служб), а также, в случае необходимости, независимые эксперты. Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны. В случае привлечения независимых экспертов, эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее 7 дней с момента отправки предложения о создании комиссии.

5.3. Для работы комиссии предоставляются следующие материалы:

- оспариваемый электронный документ;

- копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны;

- проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого была осуществлена подпись спорного ЭД;

- рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, с помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД;

- рабочая копия ПО, на котором осуществлялась подпись спорного ЭД;

- протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которых производилась или могла производиться обработка спорного ЭД.

5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказа от предоставления необходимых документов. Стороны обязаны предоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями и порядком работы автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП электронного документа.

5.5. Работы комиссии по разрешению конфликтных ситуаций проводятся на территории Органа, исполняющего бюджет с использованием средств вычислительной техники (СВТ) Органа, исполняющего бюджет и эталонных версий системного и прикладного ПО.

5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором в обязательном порядке отражаются:

- состав комиссии;

- установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД;

- порядок действий членов комиссии;

- выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон.

5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, несогласные с требованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которые прикладываются к акту.

5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом, обязательными для участников споров и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные в них сроки.

5.9. В случае, если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Сторона отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие комиссии составить надлежащий акт, заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном акте фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый документ является подлинным, либо формируется вывод об обратном. Указанный акт направляется другой Стороне для сведения.

5.10. В случае, если Сторона, подлинность исходящего ЭД которой оспаривается, не в состоянии предоставить какие-либо из указанных в разделе 5.3. материалов - спор считается разрешенным в пользу другой Стороны.

5.11. Если все необходимые материалы Сторонами представлены, техническими специалистами Органа, исполняющего бюджет, в присутствии остальных членов комиссии производится проверка ЭЦП исходящего и входящего ЭД с использованием эталонного ПО ЭЦП, установленного на СВТ Органа, исполняющего бюджет. В случае, если будет получен одинаковый результат для входящего и исходящего ЭД комиссия выносит однозначное решение об истинности / неистинности ЭЦП, а следовательно и о подлинности ЭД.

5.12. В случае, если результат проверки для входящего и исходящего ЭД отличается, техническими специалистами Органа, исполняющего бюджет, осуществляется экспертиза используемого Сторонами ПО непосредственно на рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с целью установления участка искажения информации. Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным и искажения системного и рабочего ПО, а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено.

5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедура проверки ЭЦП ЭД на эталонном ПО прошла успешно. Сторона, оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки может принять решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП.

5.14. В случае, если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение АРБИТРАЖНОГО СУДА в установленном порядке.

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Настоящий Соглашение вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до _______________ 200_ года.

6.2. Соглашение может быть расторгнуто по инициативе Сторон с предупреждением другой стороны в 10-дневный срок.

6.3. Соглашение считается пролонгированным на очередные ______ лет, если не менее чем за 1 месяц до истечения срока действия Договора ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о его расторжении.

6.4. Все изменения настоящего Соглашения производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон.

6.5. Соглашение составлено в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится у Органа, исполняющего бюджет, другой у Клиента.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Главное финансовое управление Клиент

Челябинской области

______________________________ _________________________________

(наименование)

______________________________ _________________________________

______________________________ _________________________________

(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)

______________________________ _________________________________

Начальник Руководитель получателя средств

областного бюджета

______________________________ _________________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)

______________________________ _________________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

Приложение 1

к дополнительному соглашению

к Договору на обслуживание

лицевого счета получателя

бюджетных средств

КАРТОЧКА N ____

РЕГИСТРАЦИИ ЭЛЕКТРОННО - ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ (ЭЦП)

(Заполняется и подписывается в двух экземплярах по одному экземпляру для каждой из сторон)

----------------------------------------------------------------¬

¦Организация - владелец ЭЦП ¦

+------------------------------------T--------------------------+

¦Наименование: ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Юридический адрес: ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Контактные телефоны: ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Номер клиента в системе АЦК: ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Руководитель организации ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Должность: ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Фамилия, Имя, Отчество ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Образец подписи: ¦ ¦

¦ ¦М.П. ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Электронно - цифровая подпись ¦

+------------------------------------T--------------------------+

¦Серийный номер: ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Идентификатор владельца: ¦ ¦

¦ ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Дата включения в центр распределения¦ ¦

¦ключей (ЦРК); ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Должность, Ф.И.О. и подпись ¦ ¦

¦администратора ЦРК: ¦ ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦Подписи сторон: ¦

+------------------------------------T--------------------------+

¦От держателя ЦРК ¦От владельца ЭЦП ¦

+------------------------------------+--------------------------+

¦__________________________________ ¦_________________________ ¦

¦_______________ _________________ ¦____________ ___________ ¦

¦“___“ ______ 200 г. ¦“___“______ 200 г. ¦

¦ ¦ ¦

¦М.П. ¦М.П. ¦

L------------------------------------+---------------------------

Приложение 2

к дополнительному соглашению

к Договору на обслуживание

лицевого счета получателя

бюджетных средств

(Оформляется на бланке организации)

ДОВЕРЕННОСТЬ N _____

г. ________________ _________________

(место выдачи) (дата выдачи)

__________________________________________________________________

(полное наименование организации)

в лице __________________________________________, действующего на

(должность, фамилия, имя, отчество)

основании Устава, уполномочивает _________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество

___________________________ ______________________________________

полномочного представителя) (паспортные данные серия, номер,

__________________________________________________________________

орган, выдавший паспорт, дата выдачи, телефон для связи)

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

на выполнение следующих действий:

- зарегистрировать открытые криптографические ключи в Центре

Регистрации и Сертификации;

- получать регистрационные карточки открытых криптографических

ключей;

- получить идентификатор и пароль.

Настоящая доверенность действительна до “__“ _____ 200__ года.

Подпись ________________ ______________________ удостоверяю.

(фамилия, (личная подпись

инициалы представителя)

представителя)

__________________ __________________ ______________________

(должность (личная подпись (фамилия, инициалы

руководителя) руководителя) руководителя)

М.П.

Приложение 3

к дополнительному соглашению

к Договору на обслуживание

лицевого счета получателя

бюджетных средств

(Оформляется на бланке организации)

ДОВЕРЕННОСТЬ N _____

г. ______________ _____________________

(место выдачи) (дата выдачи)

_________________________________________________, далее - Клиент,

(полное наименование организации участника СЭД)

в лице ___________________________________________ действующего на

(должность, фамилия, имя, отчество)

основании Устава, уполномочивает _________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество

__________________________________________________________________

полномочного представителя)

- паспортные данные: серия, номер, орган, выдавший паспорт,

дата выдачи:

- телефон для связи,

на выполнение следующих действий:

- получать ключ регистрации и сертификат регистрации Клиент;

- получать подписанные Администратором центра регистрации и

сертификации бланки сертификата регистрации и сертификата ключа

электронной подписи;

- получать программное обеспечение СКЗИ и программные

средства для работы с сертификатами ключей электронной подписи на

клиентском рабочем месте Клиента;

- получать закрытые (секретные) ключи электронной подписи

Клиента.

Настоящая доверенность действительна до “___“ _____ 200_ года.

Подпись (фамилия, инициалы) _____________________ удостоверяю.

(личная подпись)

Руководитель ______________ ________________ _______________

(наименование (личная подпись) (инициалы,

должности) фамилия)

М.П.

Приложение 4

к дополнительному соглашению

к Договору на обслуживание

лицевого счета получателя

бюджетных средств

(Оформляется на бланке организации)

ДОВЕРЕННОСТЬ N ___

г. _______________ ________________

(место (выдачи) (дата выдачи)

_________________________________________________, далее - Клиент,

(полное наименование организации Участника СУД)

в лице __________________________________________, действующего на

(должность, фамилия, имя, отчество)

основании Устава, уполномочивает ________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество

__________________________________________________________________

полномочного представителя)

- паспортные данные: серия, номер, орган, выдавший паспорт,

дата выдачи;

- телефон для связи,

на выполнение следующих действий:

- от имени Клиента использовать криптографические ключи и

соответствующие им сертификаты ключей электронной подписи,

владельцем которых является указанное доверенное лицо, в Системе

электронного документооборота в соответствии со сведениями,

указанными в сертификате ключа электронной подписи, и в интересах

указанного выше Клиента.

- от имени Клиента подписывать документы, необходимые для

изготовления сертификата ключа электронной подписи (заявление на

изготовление сертификата ключа электронной подписи, бланк

сертификата регистрации, бланк запроса на выпуск сертификата ключа

электронной подписи, бланк сертификата ключа электронной подписи);

Настоящим Клиент, заявляет, что любые действия, которые будут

совершены владельцем сертификата ключа электронной подписи Клиента

на основании настоящего сертификата, являются действиями,

совершаемыми владельцем сертификата ключа электронной подписи от

имени Клиента, по его указанию и связаны с участием в электронном

документообороте в процессе исполнения бюджета.

Настоящая доверенность действительна до “__“ ______ 200_ года.

Подпись (фамилия, инициалы) _____________________ удостоверяю.

(личная подпись)

Руководитель ______________ ________________ _______________

(наименование (личная подпись) (инициалы,

должности) фамилия)

М.П.

Приложение 5

к дополнительному соглашению

к Договору на обслуживание

лицевого счета получателя

получателя бюджетных средств

(Оформляется на бланке организации)

ЗАЯВКА

НА ГЕНЕРАЦИЮ КРИПТОГРАФИЧЕСКИХ КЛЮЧЕЙ

И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ СКЗИ ДЛЯ УСТАНОВКИ

НА КЛИЕНТСКОМ РАБОЧЕМ МЕСТЕ СЭД

N ___ “___“ _________ 200_ г.

В целях проведения (первичной установки СКЗИ, плановой замены

криптографических ключей, замены скомпрометированных

криптографических ключей, замены вышедших из строя ключевых

носителей) просим Вас предоставить средства криптографической

защиты информации для установки на клиентском рабочем месте в

__________________________________________________________________

(полное наименование организации)

----T---------------------------------------------T-----------------¬

¦ N ¦ Наименование средств защиты ¦ Что требуется ¦

¦п/п¦ ¦ ¦

+---+---------------------------------------------+-----------------+

¦ 1.¦Программное обеспечение Crypto Pro CSP 1.1 ¦ ¦

+---+---------------------------------------------+-----------------+

¦ 2.¦Ключи ЭЦП (1 ключ ЭЦП на совмещенной ключевой¦ ¦

¦ ¦дискете): ¦ ¦

¦ ¦- комплект действующих ключей............... ¦(кол-во прописью)¦

¦ ¦- комплект резервных ключей................. ¦(кол-во прописью)¦

L---+---------------------------------------------+------------------

Порядок генерации криптографических ключей:

- Администратором центра регистрации и сертификации самостоятельно

- Администратором центра регистрации и сертификации в присутствии полномочного представителя получателя бюджетных средств

Способ передачи указанных средств:

- через полномочного представителя получателя бюджетных средств

- фельдъегерско-почтовой связью

Контактное лицо получателя бюджетных средств, ответственное за эксплуатацию СКЗИ:

Должность ____________________

Ф.И.О. ____________________

Телефон, E-Mail ____________________

Руководитель организации ______________________ /Фамилия И.О./

Главный бухгалтер ______________________ /Фамилия И.О./

М.П.

Приложение 6

к дополнительному соглашению

к Договору на обслуживание

лицевого счета получателя

бюджетных средств

(Оформляется на бланке организации)

Администратору центра

регистрации и сертификации

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ИЗГОТОВЛЕНИЕ СЕРТИФИКАТА КЛЮЧА ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСИ

N ___ “__“_______200_ г.

В целях использования в Системе электронного документооборота

1. Просим Вас изготовить сертификат ключа электронной подписи

__________________________________________________________________

(полное наименование организации - получателя бюджетных средств)

и внести в сертификат ключа электронной подписи следующие данные:

Владелец сертификата ключа электронной подписи (полномочный

представитель получателя бюджетных средств):

Должность _______________________________

Фамилия _______________________________

Имя _______________________________

Отчество _______________________________

E-Mail _______________________________

2. Просим Вас самостоятельно изготовить наши закрытые

(секретные) ключи электронной подписи и шифрования.

3. Просим Вас предоставить СКЗИ и программные средства для

работы с сертификатами ключей электронной подписи для установки на

клиентском рабочем месте в организации получателя бюджетных

средств.

4. Просим Вас переслать:

- СКЗИ и программные средства для работы с сертификатами

ключей электронной подписи на клиентском рабочем месте получателя

бюджетных средств,

- ключ регистрации и сертификат регистрации,

- закрытые (секретные) ключи электронной подписи

специальной почтовой (фельдъегерской) связью по адресу:

__________________________________________________________________

(почтовый адрес для пересылки)

5. Настоящим _________________________________________________

__________________________________________________________________

(полное наименование организации)

заявляет, что любые действия, которые будут совершены владельцем

сертификата ключа электронной подписи на основании настоящего

сертификата являются действиями, совершаемыми владельцем

сертификата ключа электронной подписи от имени получателя

бюджетных средств, по его указанию и связаны с участием в

электронном документообороте в процессе осуществления процесса

исполнения бюджета.

Полномочный представитель

получателя бюджетных средств __________________ /Фамилия И.О./

(владелец сертификата ключа электронной подписи)

Руководитель организации ______________________ /Фамилия И.О./

М.П.

Приложение 7

к дополнительному соглашению

к Договору на обслуживание

лицевого счета получателя

бюджетных средств

(Оформляется на бланке организации)

Администратору центра

регистрации и сертификации

УВЕДОМЛЕНИЕ О КОМПРОМЕТАЦИИ КРИПТОГРАФИЧЕСКИХ КЛЮЧЕЙ

N ____ “____“_________ 200_ г.

Настоящим уведомляю о компрометации криптографических ключей

------------------------T-------------------------------¬

¦Идентификатор закрытого¦Соответствует сертификату ключа¦

¦ (секретного) ключа ¦ электронной подписи ¦

¦ электронной подписи ¦(серийный номер и имя издателя)¦

+-----------------------+-------------------------------+

¦ ¦ ¦

L-----------------------+--------------------------------

использовавшихся в

__________________________________________________________________

(полное наименование организации)

в соответствии с Правилами электронного документооборота.

Данные криптографические ключи прошу считать скомпрометированными и выведенными из действия с __ час. ___ мин. “___“ __________ 200_ г.

Руководитель организации ______________________ /Фамилия И.О./

М.П.

Примечание. 1. Дата и время вывода криптографических ключей из действия, указываемые в настоящем Уведомлении, не могут быть ранее даты и времени получения данного Уведомления Организатором СЭД или получения сообщения о компрометации Администратором Организатора СЭД.

2. В случае если Участник СЭД, формирующий настоящее Уведомление, ранее сообщил Администратору Организатора СЭД о компрометации данных криптографических ключей по телефону, то в настоящем Уведомлении время и дата вывода криптографических ключей из действия определяется временем и датой соответствующего сообщения по телефону.

3. Дата, с которой криптографические ключи и соответствующий сертификат ключа электронной подписи считаются недействительными в СЭД, устанавливается равной дате формирования СОС, в который был включен отзываемый сертификат ключа электронной подписи.

Приложение N 5

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

Руководителю ___________________

________________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Главное финансовое управление Челябинской области сообщает,

что распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)

__________________________________________________________________

(наименование распорядителя бюджетных средств,

__________________________________________________________________

получателя бюджетных средств)

с “_____“ ____________ 200_ г. открыт лицевой счет N ____

Начальник казначейского отдела __________________ __________

(подпись) (Ф.И.О.)

“____“ ____________ 200_ г.

Приложение N 6

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

__________________________________________________________________

Наименование распорядителя / организации

__________________________________________________________________

ИНН распорядителя / организации

__________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации (для подведомственных

организаций)

__________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)

Юридический адрес ____________________________________________

На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых

счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов областного бюджета,

утвержденного Постановлением Губернатора области от

“____“_________ 2003 г. N__, просим открыть лицевой счет

__________________________________________________________________

(распорядителя средств, получателя средств)

Средства, предусмотренные на выплату заработной платы,

стипендий, командировочные расходы, трансферты населению, другие

компенсационные выплаты, оплату хозяйственных расходов за наличный

расчет просим перечислить на наш бюджетный счет N ________________

Руководитель _______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Место печати

Главный бухгалтер _______________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“__“ __________ ______ г.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __

ОТМЕТКИ органа, исполняющего бюджет

Открыть лицевой счет распорядителя средств / получателя средств

_____________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета ________________________________________ разрешаю

Начальник главного финансового управления

Челябинской области

_________________ “____“ _________ 200_ г. (подпись)

Документы на открытие лицевого счета проверили:

Начальник казначейского отдела Начальник юридического отдела

_____________________________ _____________________________

(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.

“____“ _________ 200_ г. “____“ _________ 200_ г.

Приложение N 7

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

КАРТОЧКА

С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

Наименование учреждения ИНН

Адрес:

Телефон:

Наименование вышестоящей организации:

Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при совершении операции по лицевому счету.

----------T------------------------T---------------¬

¦Должность¦ Фамилия, Имя, Отчество ¦Образец подписи¦

+---------+------------------------+---------------+

¦ Первая подпись ¦

+---------T------------------------T---------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+---------+------------------------+---------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+---------+------------------------+---------------+

¦ Вторая подпись ¦

+---------T------------------------T---------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+---------+------------------------+---------------+

¦ ¦ ¦ ¦

L---------+------------------------+----------------

Образец оттиска печати

Руководитель

Главный бухгалтер

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера удостоверяю _________________________ “____“ ___________ 2000 года

Должность руководителя или заместителя руководителя

М.П.

Приложение N 8

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

Угловой штамп

Регистрационный номер

Дата

__________________

ДОВЕРЕННОСТЬ

Дана ______________________________________________ в том, что

ей (ему) поручается проводить расчетные операции, получать выписки

с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым

в главном финансовом управлении Челябинской области.

Паспортные данные ____________________________________________

(Ф.И.О.)

Прописан по адресу: __________________________________________

Доверенность действительна: __________________________________

Подпись ____________________ удостоверяем ____________________

(Ф.И.О.)

Руководитель

Главный бухгалтер

М.П.

Приложение N 9

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

Руководителю _______________

____________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Главное финансовое управление Челябинской области сообщает,

что распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)

__________________________________________________________________

(наименование распорядителя бюджетных средств /

__________________________________________________________________

получателя бюджетных средств)

с “____“ __________ 200_ г. закрывается лицевой счет N ___________

Начальник

казначейского

отдела ___________________ ______________________________

(подпись) (Ф.И.О.)

“____“ ___________ 200_ г.

Приложение N 10

к Положению, утвержденному

Постановлени“м

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ЖУРНАЛ

УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

ЗА ______ ГОД

Орган, исполняющий бюджет ____________________________________

Учреждение банка _____________________________________________

БИК __________________________________________________________

Начат ________________________________________________________

Закончен _____________________________________________________

----T------T--------------------------------------T------------------------¬

¦ ¦ ¦ Выдано ¦ Принято ¦

¦ N ¦Дата и+------T---------------T---------------+------T------T----------+

¦п/п¦время ¦Номера¦ Ф.И.О. ¦ Подпись ¦Дата и¦Номера¦ Подпись ¦

¦ ¦выдачи¦чеков ¦уполномоченного¦уполномоченного¦время ¦чеков ¦ главного ¦

¦ ¦ +--T---+ сотрудника ¦ сотрудника ¦приема+--T---+бухгалтера¦

¦ ¦ ¦с ¦по ¦ ¦ ¦ ¦с ¦по ¦ ¦

+---+------+--+---+---------------+---------------+------+--+---+----------+

¦ 1 ¦ 2 ¦3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦8 ¦ 9 ¦ 10 ¦

L---+------+--+---+---------------+---------------+------+--+---+-----------

Приложение N 11

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

_______________________________________

наименование получателя средств бюджета

ДОВЕРЕННОСТЬ N ____

НА ПОЛУЧЕНИЕ ЧЕКА ДЛЯ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

СО СЧЕТА ГЛАВНОГО ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ

ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

Дата получения наличных денег

“____“ ____________ 200_ г.

Выдана _______________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт N ____________________________ “____“ ________ ____ г.

__________________________________________________________________

(кем выдан)

Начисленная оплата труда, руб. за ______ месяц _______________

Сумма прописью

---------------T--------------T-----------------T--------T-----------¬

¦ Номер ¦Коды бюджетной¦Цели расходования¦Кассовый¦Сумма, руб.¦

¦лицевого счета¦классификации ¦ наличных денег ¦ символ ¦ ¦

+--------------+--------------+-----------------+--------+-----------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦

+--------------+--------------+-----------------+--------+-----------+

+--------------+--------------+-----------------+--------+-----------+

+--------------+--------------+-----------------+--------+-----------+

¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L--------------+--------------+-----------------+--------+------------

Сумма прописью _______________________________________________

Подпись лица, получившего доверенность __________ удостоверяем

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и

государственные внебюджетные фонды подтверждаем.

Руководитель предприятия _______________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

_ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ _

(заполняется ответственными исполнителями ГФУ)

Заявки на перечисление платежей в бюджет и государственные

внебюджетные фонды предъявлены.

Ответственный исполнитель ___________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Выписан чек N ___________ от “_____“ _________________ 200_ г.

Ответственный исполнитель ___________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Квитанция к Доверенности N _____ на получение чека

__________________________________________________________________

(наименование получателя)

Выписан чек N ______________ от “____“ ________________ 200 г.

Сумма ___________________________________________________ руб.

Цели расходования наличных денег _____________________________

Ответственный исполнитель _________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 12

к Положению, утвержденному

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ ЗА ______ ГОД

Орган, исполняющий бюджет ____________________________________

Начат ________________________________________________________

Закончен _____________________________________________________

----T------T--------T------------T-----T-------T---------------T---------------¬

¦ N ¦ Дата ¦ Номер ¦Наименование¦Номер¦ Сумма ¦ Выдал ¦ Получил ¦

¦п/п¦выдачи¦лицевого¦ клиента ¦чека ¦по чеку¦ (подпись ¦ (подпись ¦

¦ ¦ чека ¦ счета ¦ ¦ ¦(руб., ¦уполномоченного¦уполномоченного¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ коп.) ¦ лица органа, ¦ лица ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ исполняющего ¦ клиента) ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджет) ¦ ¦

L---+------+--------+------------+-----+-------+---------------+----------------

Приложение 13

к Положению

о порядке открытия и ведения

лицевых счетов главных распорядителей

и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов

областного бюджета

(введено Постановлением Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241)

СВОДНАЯ ЗАЯВКА

НА ДЕНЕЖНУЮ НАЛИЧНОСТЬ

Счет N ________________________________________________

в _____________________________________________________

(наименование банка)

на “____“ ____________ 200_ г.

-------------------T--------------T-----¬

¦ Наименование ¦ N ¦Сумма¦

¦Получателя средств¦лицевого счета¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦

+------------------+--------------+-----+

¦Сумма прописью ¦

L----------------------------------------

Руководитель

МП

Главный бухгалтер

Приложение 14

к Положению

о порядке открытия и ведения

лицевых счетов главных распорядителей

и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов

областного бюджета

(введено Постановлением Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241)

_________________________________________

(наименование получателя средств бюджета)

--------¬

Код формы по КФД ¦0512006¦

L--------

Доверенность N _________

на получение чека для выдачи наличных денежных средств

Дата получения (наличных денег) “___“ ________________ 200_ г.

Выдана ___________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт серии ________ N ________ “___“ _________________ 19__ г.

__________________________________________________________________

(кем выдан)

Начисленная оплата труда, руб. за _______________ месяц

__________________________________________________________________

(сумма прописью)

---------------T--------------------T-----------------T--------T-----------¬

¦Номер лицевого¦Статья экономической¦Цели расходования¦Кассовый¦Сумма, руб.¦

¦ счета ¦ классификации ¦ наличных денег ¦ символ ¦ ¦

+--------------+--------------------+-----------------+--------+-----------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦

+--------------+--------------------+-----------------+--------+-----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+--------------------+-----------------+--------+-----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+--------------------+-----------------+--------+-----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+--------------------+-----------------+--------+-----------+

¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L--------------+--------------------+-----------------+--------+------------

Сумма прописью _______________________________________________

__________________________________________________________________

Подпись лица, получившего доверенность, ____________ удостоверяем.

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и

государственные внебюджетные фонды подтверждаем.

Руководитель предприятия _____________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

(заполняется ответственными исполнителями ТФО)

Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и

государственные внебюджетные фонды предъявлены.

Выписан чек N ____________________ от “____“ _____________ 200_ г.

Ответственный исполнитель ______________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Квитанция к Доверенности N ______ на получение чека

___________________________________________________

(наименование получателя)

Выписан чек N __________________ от “____“ _______________ 200_ г.

Цели расходования наличных денег _________________________________

__________________________________________________________________

Сумма _______________________________________________________ руб.

Списана со счета N _______________________________________________

в _______________________________________ БИК ____________________

Ответственный исполнитель ТФО ____________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 15

к Положению

о порядке открытия и ведения

лицевых счетов главных распорядителей

и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов

областного бюджета

(введено Постановлением Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241)

___________________________________________

(наименование получателя средств бюджета)

РАСШИФРОВКА

К ВОЗВРАТУ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

к квитанции N ______ от “____“_____________ 200_ г.

---------------T-------------T--------------------------------T--------T-----------¬

¦ Номер ¦ Статья ¦Цели расходования наличных денег¦Кассовый¦Сумма, руб.¦

¦лицевого счета¦экономической¦ ¦ символ ¦ ¦

¦ ¦классификации¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+-------------+--------------------------------+--------+-----------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦

+--------------+-------------+--------------------------------+--------+-----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+-------------+--------------------------------+--------+-----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------------+-------------+--------------------------------+--------+-----------+

¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L--------------+-------------+--------------------------------+--------+------------

Сумма прописью

__________________________________________________________________

Руководитель предприятия _____________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ _________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

МП

Приложение 16

к Положению

о порядке открытия и ведения

лицевых счетов главных распорядителей

и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов

областного бюджета

(введено Постановлением Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241)

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ПЕРЕИМЕНОВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

__________________________________________________________________

Наименование распорядителя/организации

__________________________________________________________________

ИНН распорядителя/организации

__________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации

(для подведомственных организаций)

__________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)

Юридический адрес: _______________________________________________

На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых

счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов областного бюджета,

утвержденного Постановлением Губернатора области от

“_____“ ______________ 2003 г. N ___, просим переименовать лицевой

счет _____________________________________________________________

(распорядителя средств, получателя средств)

Средства, предусмотренные на выплату заработной платы,

стипендий, командировочные расходы, трансферты населению, другие

компенсационные выплаты, оплату хозяйственных расходов за наличный

расчет просим перечислить на наш бюджетный счет

N ________________________________________________________________

Руководитель ____________ ___________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Место печати

Главный бухгалтер ____________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“____“ _____________________ г.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ОТМЕТКИ органа, исполняющего бюджет

Открыть лицевой счет распорядителя средств/получателя средств

__________________________________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета _________________ ______________________ разрешаю

Начальник

главного финансового управления

Челябинской области

___________________ “____“ _______________ 200_ г. (подпись)

Документы на открытие лицевого счета проверили:

Начальник казначейского Начальник юридического

отдела отдела

__________________________ ___________________________

(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.

“____“_____________ 200_ г. “____“_____________ 200_ г.

Приложение 17

к Положению

о порядке открытия и ведения

лицевых счетов главных распорядителей

и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов

областного бюджета

(введено Постановлением Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241)

ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ N ___

К ДОГОВОРУ ОТ ___________ N ___

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ

СРЕДСТВ, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО

РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ

г. Челябинск “___“ ____________ 200_ г.

Главное финансовое управление Челябинской области, именуемое в

дальнейшем “Орган, исполняющий бюджет“, в лице начальника

__________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании Положения, с одной стороны,

__________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

именуемый в дальнейшем “Распорядитель“, в лице

__________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании ________________________________________

(наименование документа)

с другой стороны, и ______________________________________________

(наименование получателя средств

__________________________________________________________________

областного бюджета, находящегося в ведении распорядителя средств)

именуемый в дальнейшем “Клиент“, в лице __________________________

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании ________________________________________

(наименование документа)

с третьей стороны, вместе именуемые “Стороны“, заключили настоящее

дополнительное соглашение о нижеследующем:

1. Настоящим дополнительным соглашением стороны договорились

внести изменения в договор от ______________ N ___ на обслуживание

лицевого счета получателя средств, находящихся в ведении главного

распорядителя в связи с переименованием “Клиента“,

__________________________________________________________________

считать __________________________________________________________

2. В остальной части договор от ___________ N ___ оставить без

изменения.

3. Настоящее дополнительное соглашение вступает в силу со дня

его подписания всеми Сторонами.

4. Настоящее дополнительное соглашение составлено на 2 листах

в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Орган, исполняющий бюджет Распорядитель

_________________________ __________________________

(наименование) (наименование)

_________________________ __________________________

_________________________ __________________________

_________________________ __________________________

(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН,

________________________ телефон)

_________________________ __________________________

Начальник Руководитель распорядителя

средств областного бюджета

_________________________ __________________________

(Ф.И.О.) (Ф.И.О)

_________________________ __________________________

(подпись) (подпись)

МП МП

Клиент

_________________________

(наименование)

_________________________

_________________________

юридический адрес, ИНН,

_________________________

телефон)

_________________________

Руководитель Клиента

_________________________

(Ф.И.О.)

_________________________

(подпись)

МП

Приложение 18

к Положению

о порядке открытия и ведения

лицевых счетов главных распорядителей

и получателей бюджетных средств для

учета операций по исполнению расходов

областного бюджета

(введено Постановлением Губернатора Челябинской области

от 28.05.2004 N 241)

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ

ЗА ______ ГОД

-----¬

¦КОДЫ¦

+----+

___________________________________________ по ССПД ФК ¦ ¦

(наименование ТФО) ¦ ¦

--------------¬ L-----

Начат ¦ ¦

+-------------+

Закончен ¦ ¦

L--------------

----T------T--------T------------T-----T-----T---------------T---------------¬

¦ N ¦ Дата ¦ Номер ¦Наименование¦Номер¦Сумма¦ Выдал ¦ Получил ¦

¦п/п¦выдачи¦лицевого¦ клиента ¦чека ¦ по ¦ (подпись ¦ (подпись ¦

¦ ¦ чека ¦ счета ¦ ¦ ¦чеку ¦уполномоченного¦уполномоченного¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(руб.¦ лица ТФО) ¦ лица клиента) ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коп.)¦ ¦ ¦

+---+------+--------+------------+-----+-----+---------------+---------------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦

L---+------+--------+------------+-----+-----+---------------+----------------

2. Информационно-аналитическому управлению (Фатыхов С.Г.) опубликовать настоящее Постановление в официальных средствах массовой информации.

3. Организацию выполнения настоящего Постановления возложить на заместителя Губернатора Челябинской области по бюджетной политике Голубцову В.Г.

Утвержден

Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК

ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

1. ПОЛУЧАТЕЛИ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ (ПБС):

1.1. Составляют Заявки на расходование бюджетных средств со своих лицевых счетов (далее по тексту Заявки) за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги на основании первых экземпляров счетов - фактур, накладных, актов выполненных работ в соответствии с заключенными договорами (далее по тексту первичные документы) и доведенными лимитами бюджетных обязательств на установленный период;

1.2. При технической оснащенности обеспечивают ввод и передачу Заявок в автоматизированную систему и заверяют их электронно-цифровой подписью;

1.3. Оформляют Заявки на бумажном носителе (приложение 1 к Временному порядку), в количестве 2-х экземпляров, при этом, первый экземпляр оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати бюджетного учреждения;

1.4. ПБС непосредственного подчинения, не позднее 12.30 дня, предшествующего финансированию, предоставляют оформленные на бумажном носителе Заявки в отдел казначейского исполнения областного бюджета ГФУ Челябинской области с приложением к ним первичных документов;

1.5. ПБС, подведомственные главным распорядителям бюджетных средств (далее ГРБС), не позднее 11.00 дня, предшествующего финансированию, предоставляют оформленные на бумажном носителе Заявки, с приложением соответствующих первичных документов своему вышестоящему ГРБС.

2. ГЛАВНЫЕ РАСПОРЯДИТЕЛИ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ (ГРБС):

2.1. Составляют Заявки на расходование бюджетных средств со своих лицевых счетов (далее по тексту Заявки) за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги на основании первых экземпляров счетов-фактур, накладных, актов выполненных работ в соответствии с заключенными договорами (далее по тексту первичные документы) и доведенными лимитами бюджетных обязательств на установленный период;

2.2. При технической оснащенности обеспечивают ввод и передачу Заявок в автоматизированную систему и заверяют их электронно-цифровой подписью;

2.3. Оформляют Заявки на бумажном носителе, в количестве 2-х экземпляров, при этом, первый экземпляр оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера, и оттиском печати бюджетного учреждения;

2.4. Осуществляют предварительную проверку Заявок, представленных подведомственными ПБС, на предмет корректного указания целевого назначения использования бюджетных средств и соответствия прилагаемых к ним первичных документов;

2.5. В случае наличия Заявок, оформленных в виде ЭД, ГРБС также осуществляют предварительную обработку Заявки в АС АЦК, выполняя:

- автоматический контроль соответствия Заявок лимитам бюджетных обязательств, доведенных по данной строке бюджетной росписи ПБС. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих лимитам бюджетным обязательствам, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде или переводом данных заявок в состояние ожидания для уточнения и корректировки лимитов бюджетных обязательств (очередь на ЛБО);

- автоматический контроль соответствия Заявок бюджетным обязательствам, зарегистрированным по данной строке бюджетной росписи ПБС. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде;

- акцепт к исполнению Заявок подведомственных ПБС, прошедших процедуру автоматического контроля лимитов бюджетных обязательств и соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам.

2.6. Не позднее 12.30 дня, предшествующего финансированию, предоставляют в ГФУ Челябинской области пакет документов, составленный из Заявок подведомственных ПБС и собственных Заявок, с приложением к ним первичных документов.

3. ОТДЕЛ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА:

3.1. С 8.30 ч. до 12.30 ч. дня, предшествующего финансированию, осуществляет прием, проверку документов, представленных ГРБС и ПБС непосредственного подчинения на предмет соблюдения установленных правил расчетов, соответствия представленных Заявок приложенным к ним первичным документам и, при необходимости, осуществляют их ввод в АС АПК, с одновременным выполнением процедуры предварительной обработки:

- автоматический контроль соответствия Заявок лимитам бюджетных обязательств, доведенных по данной строке бюджетной росписи ПБС или ГРБС. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих лимитам бюджетным обязательствам, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде или переводом данных заявок в состояние ожидания для уточнения и корректировки лимитов бюджетных обязательств (очередь на ЛБО);

- автоматический контроль соответствия Заявок бюджетным обязательствам, зарегистрированным по данной строке бюджетной росписи ПБС или ГРБС. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде;

- контроль соответствия представленных Заявок Закону Челябинской области об областном бюджете на соответствующий год, постановлениям и распоряжениям Губернатора Челябинской области о выделении средств;

- акцепт к исполнению Заявок ПБС, подведомственных ГРБС, представленных в сводном пакете документов по ГРБС и прошедших процедуру автоматического контроля лимитов бюджетных обязательств и соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам;

3.2. С 13.15 ч. до 14.45 ч. дня, предшествующего финансированию, осуществляет предварительное зачисление финансирования на лицевые счета ПБС и ГРБС, открытые в главном финансовом управлении Челябинской области, с указанием источника финансирования по каждой Заявке, распечатывает “Реестр Заявок к финансированию на дату“ сгруппированный по ГРБС и ПБС непосредственного подчинения и источников финансирования и визирует его подписью начальника отдела и передает в отдел исполнения бюджетов и инвестиций, не позднее 15.00 ч..

4. ОТРАСЛЕВЫЕ ОТДЕЛЫ, ОТДЕЛ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА,

ОТДЕЛ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ И ИНВЕСТИЦИЙ:

4.1. До 13.45 ч. дня, предшествующего финансированию, в порядке внутреннего регламента работы отделов и взаимодействия с ГРБС областного бюджета, подготавливают и оформляют Заявки на финансирование (средствами и в соответствии с технологическими требованиями АС АЦК), в рамках специализации отделов:

- финансирование ГРБС и ПБС на бюджетные счета, открытые в кредитных организациях и (или) органах Федерального казначейства;

- перечисление бюджетных средств финансовым органам городов и районов Челябинской области в рамках финансовой помощи и (или) взаимных расчетов между уровнями бюджета;

- перечисление бюджетных средств поставщикам топливно-энергетических ресурсов (далее - ТЭР) в рамках осуществления централизованных расчетов за ТЭР;

- перечисление денежных средств в рамках выдачи бюджетных ссуд и кредитов, а также обслуживания (погашения) государственного долга;

4.2. Не позднее 15.00 ч. дня, предшествующего финансированию предоставляют оформленные на бумажном носителе Заявки на финансирование в отдел исполнения бюджетов и инвестиций.

5. ОТДЕЛ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ И ИНВЕСТИЦИЙ:

5.1. До 15.00 дня, предшествующего финансированию, принимает от отделов главного финансового управления Челябинской области, оформленные Заявки на финансирование и “Реестр Заявок к финансированию на дату“, и визирует их отметкой о дате и времени приема;

5.2. Средствами АС АЦК осуществляет свод представленных в отдел Заявок на финансирование и распечатывает реестр “Финансирование на дату“ в разрезе агрегированных сумм финансирования по ГРБС и ПБС непосредственного подчинения и источников финансирования;

5.3. Начальник отдела исполнения бюджетов и инвестиций представляет реестр “Финансирование на дату“ руководителю главного финансового управления Челябинской области для согла“ования решения по финансированию;

5.4. По результатам принятого решения по финансированию:

- осуществляет необходимую корректировку представленных Заявок на финансирование от отраслевых отделов и отдела государственного долга;

- отмечает внесенные изменения в “Реестр Заявок к финансированию на дату“ и передает его в отдел казначейского исполнения областного бюджета не позднее 16.30 ч. дня, предшествующего финансированию;

5.5. Не позднее 17.00 ч. дня, предшествующего финансированию передает в отдел казначейского исполнения областного бюджета, откорректированные Заявки на финансирование в форме реестра и копию согласованного реестра “Финансирование на дату“.

6. ОТДЕЛ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА:

6.1. До 17.00 ч. дня, предшествующего финансированию, принимает от отдела исполнения бюджетов и инвестиций, откорректированные Заявки на финансирование в форме реестра, “Реестр Заявок к финансированию на дату“ с внесенными в него отметками на основании принятого решения по финансированию и копию согласованного реестра “Финансирование на дату“, и визирует их отметкой о дате и времени приема;

6.2. До 17.30 ч. дня, предшествующего финансированию, на основании принятого от отдела исполнения бюджетов и инвестиций “Реестра Заявок к финансированию на дату“ осуществляет операции по корректировке сумм предварительно зачисленного финансирования на ЛС ГРБС и ПБС;

6.3. С 8.30 ч. до 10.30 ч., исходя из данных о наличии свободных денежных средств на счетах областного бюджета, открытых в обслуживающих кредитных организациях и (или) органах Федерального Казначейства, и в соответствии с суммами согласованного решения по финансированию, запускают процедуру автоматического формирования проектов Платежных документов на перечисление бюджетных средств и формируют в автоматизированной системе Распоряжения на перечисление средств с текущего счета;

6.4. Начальник отдела казначейского исполнения областного бюджета представляет на утверждение руководителю главного финансового управления Челябинской области Распоряжения на перечисление средств с текущего счета;

6.5. Не позднее 11.00 ч. представляет в отдел бухгалтерского учета и отчетности утвержденные Распоряжения на перечисление средств с текущего счета на бумажном носителе (форма 0512005).

7. ОТДЕЛ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ:

7 1. До 11.00 ч принимает от отдела казначейского исполнения бюджета утвержденные Распоряжения на перечисление средств с текущего счета и визирует их отметкой о дате и времени приема;

7.2. До 12.30 ч. на основании поступивших Распоряжений на перечисления средств с текущего счета осуществляет обработку сформированных в автоматизированной системе Распоряжений на перечисление средств с текущего счета и передачу Платежных документов в обслуживающие кредитные организации и (или) в Управление Федерального Казначейства Челябинской области (далее УФК Челябинской области);

7.3. С 15 30 ч. до 17.30 ч. после получения выписки о движении средств на счетах областного бюджета, осуществляет обработку проведенных банком и (или) УФК Челябинской области Платежных документов в автоматизированной системе и осуществляет отражение проведенных операций в регистрах бухгалтерского учета.

8. ОТДЕЛ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА:

8.1. С 14.15 до 15.30 ч. на основании проведенных банком платежных поручений и поступивших сумм по возвратам финансирования отражает операции по финансированию на лицевых счетах ПБС и ГРБС, и формирует выписки по ЛС ПБС и РЛС ГРБС;

8.2. В случае отказа банком в исполнении платежных поручений ПБС и ГРБС осуществляет операции по списанию сумм предварительно зачисленного финансирования на ЛС ПБС и ГРБС, и отказ в исполнении соответствующих Заявок ПБС и ГРБС, с проставлением причины отказа на Заявке и в электронном виде.

9. ОТДЕЛ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ:

9.1. В 12.45 ч. и 17.30 ч. осуществляет резервное копирование и архивацию базы данных и служебных информационных файлов (log-файлы) автоматизированной системы.

Примечание. В предпраздничные дни и в пятницу время обработки документов для всех участников уменьшается на один час.

И.о. начальника

главного финансового управления

Челябинской области

М.Ш.ШАИМОВА

Приложение N 1

к Временному порядку финансирования

расходов областного бюджета при

казначейской системе исполнения бюджета

утвержденного Постановлением

Губернатора

Челябинской области

от 15 июля 2003 г. N 314

__________________ ---------¬

Поступ. в банк плат. ¦ ¦

L---------

ЗАЯВКА ГРБС (ПБС) N _________ _____________

дата вид платежа

¦

Сумма ¦

прописью¦

--------+----------------------------T--------T--------------------

ИНН КПП ¦Сумма ¦

+--------+--------------------

¦Сч. N ¦

¦ ¦

Плательщик ¦ ¦

-------------------------------------+--------+

¦БИК ¦

+--------+

¦Сч. N ¦

Банк плательщика ¦ ¦

-------------------------------------+--------+--------------------

¦БИК ¦

+--------+

¦Сч. N ¦

Банк получателя ¦ ¦

-------------------------------------+--------+

ИНН ¦Сч. N ¦

+--------+----T-----------T---

¦Вид оп. ¦ ¦Срок плат. ¦

+--------+ +-----------+

¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦

+--------+ +-----------+

Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦

-------------------------------------+--------+----+-----------+---

Назначение платежа

Подписи

М.П. _________________

_________________