Законы и постановления РФ

Приказ Министерства финансов Забайкальского края от 24.11.2008 N 76-ПД (ред. от 07.09.2010) “Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита“

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

от 24 ноября 2008 года N 76-ПД

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ

(ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ,

ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ

ЗАЕМЩИКАМИ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ СВОИХ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ВОЗВРАТУ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА

(в ред. Приказа Министерства финансов Забайкальского края

от 07.09.2010 N 116-ПД)

В соответствии со статьями 93.2 и 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о Министерстве финансов Забайкальского края, утвержденным постановлением Правительства Забайкальского края от 02.09.2008 N 3, приказываю:

1. Утвердить Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита согласно приложению.

2. Возложить обязанности по проведению оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного
кредита на отдел инвестиций, кредитования и управления государственным долгом Управления бюджетной политики в отраслях экономики (Жаргалова Т.Д.).

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2009 года.

4. С момента вступления в силу настоящего приказа признать утратившим силу приказ Комитета по финансам Читинской области от 28.12.2007 N 163-ПД “Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита“.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра финансов Забайкальского края Бусовикова Г.И.

Министр финансов

Забайкальского края

С.А.ДОРОБАЛЮК

Приложение

к Приказу

Министерства финансов

Забайкальского края

от 24 ноября 2008 г. N 76-ПД

ПОРЯДОК

ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ

ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ

ЗАЕМЩИКАМИ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ СВОИХ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ВОЗВРАТУ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА

(в ред. Приказа Министерства финансов Забайкальского края

от 07.09.2010 N 116-ПД)

1. Настоящий Порядок определяет процедуру проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых Министерством финансов Забайкальского края в обеспечение исполнения обязательств юридического лица по его заимствованию в российских рублях, осуществляемому в форме бюджетного кредита из бюджета Забайкальского края.

2. Банковская гарантия и поручительства должны обеспечивать исполнение обязательств заемщика по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщика.

3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.

4. Для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства в Министерство финансов Забайкальского края представляются следующие документы:

- письмо кредитной организации или иного юридического лица (поручителя) о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заемщика;

- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации, поручителя, включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о
кредитной организации, поручителе как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, поручителя или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, поручителя и главного бухгалтера кредитной организации, поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, поручителя;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, поручителя на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации, поручителя);

- справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации, поручителя по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей;

- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации, поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;

копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика
с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;

расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за последние 3 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;

справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;

документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:

нотариально заверенная копия лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случаях, когда законодательством Российской Федерации предусмотрено, что осуществляемая поручителем деятельность осуществляется на основании лицензии);

справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

копии бухгалтерских отчетов поручителя за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последние 2 года, предшествующих обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (для
юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

7. В качестве обеспечения исполнения в полном объеме обязательств поручителя по удовлетворению требования к нему в связи с неисполнением заемщиком обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщиком, может приниматься залог имущества поручителя в размере 100 процентов соответствующей суммы обязательства, обеспеченного указанным залогом. Оценка рыночной стоимости и ликвидности передаваемого в залог имущества проводится независимым оценщиком. Передаваемое в залог имущество должно быть застраховано от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее суммы гарантии, поручительства. Выгодоприобретателем по договору страхования должно быть Министерство финансов Забайкальского края. Оценка рыночной стоимости и страхование передаваемого в залог имущества осуществляются залогодателем за свой счет.

8. Предметом залога может служить любое имущество, принадлежащее залогодателю на праве собственности, за исключением:

- имущества, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может являться предметом залога;

- малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

- товарно-материальных ценностей;

- имущества, степень износа которого на момент заключения договора о залоге имущества превышает 70 процентов, или которое к предусмотренной договорами дате полного исполнения обязательств будет изношено более чем на 70 процентов;

- имущества, являющегося предметом залога по другим договорам.

9. Стоимость передаваемого в залог имущества должна превышать объем обязательств поручителя:

- при залоге акций и иных ценных бумаг - в 1,3 раза;

- при залоге недвижимого имущества, включая земельные участки, транспортных средств и производственного оборудования - в 1,1 раза.

(в ред. Приказа Министерства финансов Забайкальского края от 07.09.2010 N 116-ПД)

10. При передаче в залог имущества представляются следующие документы:

10.1.
В случае передачи в залог движимого имущества:

документы, удостоверяющие право собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

перечень передаваемого в залог имущества с указанием серийного инвентарного и (или) заводского номера, даты постановки на баланс, первоначальной стоимости, текущей балансовой стоимости, начисленного износа, степени износа, даты и суммы проводившихся переоценок, нормативного срока службы;

отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

справка таможенного органа о том, что передаваемое в залог имущество прошло таможенное оформление (в случае передачи в залог импортного имущества).

10.2. В случае передачи в залог недвижимого имущества, включая земельные участки:

документы, подтверждающие государственную регистрацию права собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче
в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

документы, содержащие сведения о техническом состоянии и текущей балансовой стоимости объекта недвижимости;

нотариально заверенные копии документов, подтверждающих основание пользования земельным участком, на котором расположен объект недвижимости, и государственную регистрацию права залогодателя на земельный участок;

документ, подтверждающий согласие собственника (арендодателя) земельного участка на передачу в залог права аренды земельного участка, на котором расположен принадлежащий залогодателю объект недвижимости (в случае если это предусмотрено договором аренды и законодательством Российской Федерации).

11. Министерство финансов Забайкальского края на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 и 10 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств заемщика, а также оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств заемщика требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.

12. По результатам проведенного анализа и оценки Министерство финансов Забайкальского края принимает одно из следующих решений:

о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика;

об отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика.

13. При решении вопроса о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика банковская гарантия, поручительство принимаются по акту приема-передачи. При этом при принятии поручительства в обеспечение обязательств заемщика составляется договор залога имущества.

Отказ в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика оформляется Министерством финансов Забайкальского края в письменном виде с мотивированным обоснованием.

14. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.

Документы и иные материалы, полученные Министерством финансов Забайкальского края в соответствии с
настоящим Порядком, не возвращаются.