Приказ Министерства финансов Забайкальского края от 24.11.2008 N 76-ПД (ред. от 07.09.2010) “Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита“
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯПРИКАЗ
от 24 ноября 2008 года N 76-ПД
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ
(ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ,
ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ
ЗАЕМЩИКАМИ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ СВОИХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ВОЗВРАТУ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА
(в ред. Приказа Министерства финансов Забайкальского края
от 07.09.2010 N 116-ПД)
В соответствии со статьями 93.2 и 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о Министерстве финансов Забайкальского края, утвержденным постановлением Правительства Забайкальского края от 02.09.2008 N 3, приказываю:
1. Утвердить Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита согласно приложению.
2. Возложить обязанности по проведению оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита на отдел инвестиций, кредитования и управления государственным долгом Управления бюджетной политики в отраслях экономики (Жаргалова Т.Д.).
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2009 года.
4. С момента вступления в силу настоящего приказа признать утратившим силу приказ Комитета по финансам Читинской области от 28.12.2007 N 163-ПД “Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита“.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра финансов Забайкальского края Бусовикова Г.И.
Министр финансов
Забайкальского края
С.А.ДОРОБАЛЮК
Приложение
к Приказу
Министерства финансов
Забайкальского края
от 24 ноября 2008 г. N 76-ПД
ПОРЯДОК
ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ
ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ
ЗАЕМЩИКАМИ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ СВОИХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ВОЗВРАТУ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА
(в ред. Приказа Министерства финансов Забайкальского края
от 07.09.2010 N 116-ПД)
1. Настоящий Порядок определяет процедуру проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых Министерством финансов Забайкальского края в обеспечение исполнения обязательств юридического лица по его заимствованию в российских рублях, осуществляемому в форме бюджетного кредита из бюджета Забайкальского края.
2. Банковская гарантия и поручительства должны обеспечивать исполнение обязательств заемщика по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщика.
3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.
4. Для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства в Министерство финансов Забайкальского края представляются следующие документы:
- письмо кредитной организации или иного юридического лица (поручителя) о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заемщика;
- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации, поручителя, включая приложения и изменения;
- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации, поручителе как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, поручителя или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, поручителя и главного бухгалтера кредитной организации, поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, поручителя;
- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, поручителя на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации, поручителя);
- справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации, поручителя по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей;
- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации, поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.
5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:
нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;
баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;
копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;
расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за последние 3 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;
справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;
документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.
6. Поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:
нотариально заверенная копия лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случаях, когда законодательством Российской Федерации предусмотрено, что осуществляемая поручителем деятельность осуществляется на основании лицензии);
справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;
копии бухгалтерских отчетов поручителя за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);
копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последние 2 года, предшествующих обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).
7. В качестве обеспечения исполнения в полном объеме обязательств поручителя по удовлетворению требования к нему в связи с неисполнением заемщиком обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщиком, может приниматься залог имущества поручителя в размере 100 процентов соответствующей суммы обязательства, обеспеченного указанным залогом. Оценка рыночной стоимости и ликвидности передаваемого в залог имущества проводится независимым оценщиком. Передаваемое в залог имущество должно быть застраховано от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее суммы гарантии, поручительства. Выгодоприобретателем по договору страхования должно быть Министерство финансов Забайкальского края. Оценка рыночной стоимости и страхование передаваемого в залог имущества осуществляются залогодателем за свой счет.
8. Предметом залога может служить любое имущество, принадлежащее залогодателю на праве собственности, за исключением:
- имущества, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может являться предметом залога;
- малоценных и быстроизнашивающихся предметов;
- товарно-материальных ценностей;
- имущества, степень износа которого на момент заключения договора о залоге имущества превышает 70 процентов, или которое к предусмотренной договорами дате полного исполнения обязательств будет изношено более чем на 70 процентов;
- имущества, являющегося предметом залога по другим договорам.
9. Стоимость передаваемого в залог имущества должна превышать объем обязательств поручителя:
- при залоге акций и иных ценных бумаг - в 1,3 раза;
- при залоге недвижимого имущества, включая земельные участки, транспортных средств и производственного оборудования - в 1,1 раза.
(в ред. Приказа Министерства финансов Забайкальского края от 07.09.2010 N 116-ПД)
10. При передаче в залог имущества представляются следующие документы:
10.1. В случае передачи в залог движимого имущества:
документы, удостоверяющие право собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;
перечень передаваемого в залог имущества с указанием серийного инвентарного и (или) заводского номера, даты постановки на баланс, первоначальной стоимости, текущей балансовой стоимости, начисленного износа, степени износа, даты и суммы проводившихся переоценок, нормативного срока службы;
отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;
нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);
нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);
справка таможенного органа о том, что передаваемое в залог имущество прошло таможенное оформление (в случае передачи в залог импортного имущества).
10.2. В случае передачи в залог недвижимого имущества, включая земельные участки:
документы, подтверждающие государственную регистрацию права собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;
отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;
нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);
нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);
документы, содержащие сведения о техническом состоянии и текущей балансовой стоимости объекта недвижимости;
нотариально заверенные копии документов, подтверждающих основание пользования земельным участком, на котором расположен объект недвижимости, и государственную регистрацию права залогодателя на земельный участок;
документ, подтверждающий согласие собственника (арендодателя) земельного участка на передачу в залог права аренды земельного участка, на котором расположен принадлежащий залогодателю объект недвижимости (в случае если это предусмотрено договором аренды и законодательством Российской Федерации).
11. Министерство финансов Забайкальского края на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 и 10 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств заемщика, а также оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств заемщика требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.
12. По результатам проведенного анализа и оценки Министерство финансов Забайкальского края принимает одно из следующих решений:
о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика;
об отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика.
13. При решении вопроса о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика банковская гарантия, поручительство принимаются по акту приема-передачи. При этом при принятии поручительства в обеспечение обязательств заемщика составляется договор залога имущества.
Отказ в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика оформляется Министерством финансов Забайкальского края в письменном виде с мотивированным обоснованием.
14. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.
Документы и иные материалы, полученные Министерством финансов Забайкальского края в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.